На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Организация депозитных операций в коммерческом банке

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 05.10.2012. Сдан: 2012. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


                                                             СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ……………...……………………………………………………………………….3
ГЛАВА I.    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  И ЗАКОНАДАТЕЛНЫЕ  ОСНОВЫ     ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ  ДЕПОЗИТНЫХ    ОПЕРАЦИЙ      КОММЕРЧЕСКОГО                    БАНКА………..………………………………………………......................................................5 ГЛАВА II.   ОРГАНИЗАЦИЯ     ДЕПОЗИТНЫХ      ОПЕРАЦИЙ     В   КАМЕРЧИСКОМ
БАНКЕ……………………………………………………………………………………………7
             2.1.    Основания заключения депозитного договора………………………………..19
             2.2.    Обсуждение депозитных операций………………… ……………..………….25
             2.3.    Учет депозитных операций………………………….……….…………….…….30
ГЛАВА III.      СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ   ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………………40
СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………..……….….42 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из  видов  коммерческого
предприятия состоит в том, что подавляющая  часть  его  ресурсов  формируется
не за счет собственных, а за счет  заемных  средств.  Возможности  банков  в
привлечении  средств  не   безграничны   и   регламентированы   со   стороны
центрального  банка в любом государстве.
Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого  регулирования
соотношения между размером капитала банка и  объемом привлеченных  средств  и
перешел к косвенному  регулированию  через  ряд  обязательных  экономических
нормативов, таких как норматив достаточности  капитала,  максимальный  размер
риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных  вкладов
населения и др.
Основную  часть  ресурсов  банков  формируют  привлеченные  средства,
которые  покрывают  до  90%  всей  потребности  в  денежных  средствах   для
осуществления  активных  банковских  операций.   Коммерческий   банк   имеет
возможность  привлекать  средства  предприятий,   организаций,   учреждений,
населения и  других  банков  в  форме  вкладов  (депозитов)  и  открытия  им
соответствующих счетов.
Привлекаемые  банками средства разнообразны  по составу. Главными  их
видами  являются  средства,  привлеченные  банками  в  процессе   работы   с
клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска  собственных
долговых  обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Вклад (депозит) – это денежные средства (в  наличной  и  безналичной
форме,  в  национальной  или  иностранной  валюте),  переданные  в  банк  их
собственником для хранения на определенных условиях. Операции,  связанные  с
привлечением  денежных средств во вклады, называются депозитными. Для  банков
вклады - это главный вид их пассивных  операций  и,  следовательно,  основной
ресурс  для проведения активных кредитных  операций.
       Актуальность выбора темы работы  связана с видением проблем  банков  по
формированию  ресурсной  базы  и  эффективному  их  размещению  в   условиях
снижения  уровня  инфляции,  стабилизации  российской  валюты  и  ужесточения
требований  органов, регулирующих банковскую сферу.
       Целью  написания   курсовой   работы   является   изучение   порядка
организации и учета  депозитных  операций  коммерческого  банка.  Исходя  из
данной  целевой установки, в работе решается ряд задач:
           .  изучены   теоретические   аспекты   осуществления   депозитных
             операций;
           . определен порядок учета операций  по вкладам граждан и депозитам
             юридических  лиц,  механизм  учета  процентов   по   депозитным
             операциям;
           . предложены меры  по совершенствованию   депозитных  операций  на
             примере ИМПЭКСБАНКа. 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА I.    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  И ЗАКОНАДАТЕЛНЫЕ  ОСНОВЫ     ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ  ДЕПОЗИТНЫХ    ОПЕРАЦИЙ      КОММЕРЧЕСКОГО                    БАНКА
        1.1. Классификация депозитных источников  привлечения средств.
       Привлеченные средства банков  покрывают свыше 90% всей  потребности   в
денежных  ресурсах  для осуществления активных  операций,   прежде   всего
кредитных.   Это   депозиты   (вклады),   а    также    контокоррентные    и
корреспондентские счета. Роль их исключительно  велика.  Мобилизуя  временно
свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на   рынке   кредитных
ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью   удовлетворяют   потребность
народного  хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют
превращению  денег  в  капитал,   обеспечивают   потребности   населения   в
потребительском кредите.
       Депозитные операции – понятие  широкое, поскольку к ним относится  вся
деятельность  банка,   связанная   с   привлечением   средств   во   вклады.
Особенностью  этой группы пассивных операций  является  то,  что  банк  имеет
сравнительно  слабый контроль над объемом таких  операций, т. к. инициатива  в
помещении   средств во  вклады  исходит от  вкладчиков.  При   этом,   как
показывает  практика,  вкладчика  интересуют  не  только  выплаченные  банком
проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств [5].
       Организация депозитных операций  должна осуществляться при соблюдении
ряда  принципов:
                o  получение прибыли и создание  условий для получения
                  прибыли в будущем;
                o гибкая политика при управлении депозитными операциями для
                  поддержания оперативной ликвидности  банка;
                o согласованность между депозитной политикой и доходностью
                  активов;
                o развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
       Привлекаемые банками средства  разнообразны    по составу.  Главными
их видами являются  средства,  привлеченные  банками  в  процессе  работы  с
клиентурой  (так  называемые  депозиты),  средства,  аккумулированные  путем
выпуска  собственных  долговых  обязательств  (депозитных  и  сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и  средства,  позаимствованные  у  других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
       Депозитные счета могут быть  самыми  разнообразными  и   в  основу  их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов,  их
целевое назначение степень доходности  и  т.д.,  однако,  наиболее  часто  в
качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
       Исходя из категории вкладчиков, различают:
  . депозиты  юридических  лиц  (предприятий,  организаций,  других    банков);           .             депозиты физических лиц.
       По  экономическому  содержанию  все   вклады-депозиты   могут   быть
сгруппированы:
           . с учетом категорий вкладчиков;
           . по формам изъятия;
           . по порядку использования хранимых  средств.
       По форме  изъятия  средств   депозиты   принято   подразделять  на  3
группы:
. срочные  депозиты;
. депозиты  до востребования;
    . сберегательные вклады населения.
       Прием любого депозита означает  возникновение определенного денежного
обязательства  банка   перед   клиентом.   Банки   последнее   время   стали
использовать  такую форму депозитов, при которой  применяется режим счетов  до
востребования с режимом срочных  вкладов.  Сделав  такой  депозит,  вкладчик
может за  счет  хранящихся  там  средств  дать  банку  указание  перечислять
третьему  лицу.   Обычно   такие   операции   проводились   по   счетам   до
востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.
       Депозит может быть использован  в двух значениях:
       1. Депозит представляет собой  денежные средства или бумаги, вносимые
должником в финансово-кредитные, судебные  или  административные  учреждения
для хранения с последующей передачей (при  определенных  условиях)  тем  или
иным  хозяйствующим субъектам или  гражданам – депозитором  (взносы  в  оплату
таможенных  пошлин, взносы на депозитные счета  судов  в  обеспечении  иска  и
для передачи  взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при  невозможности
вручить деньги или ценные бумаги  непосредственно  получателю).
       2. Депозит представляет собой   вклад  денежных  средств   или  ценных
бумаг в банки. Депозит – это вклад  на жестко-определенный срок, при  котором
сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.
       Депозиты являются источником  образования  ссудного  капитала  банка,
который используется на выдачу кредитов,  осуществление инвестиций  и т.п.
Эти банковские  операции  приносят  банку  доход.  Поэтому  банк  оплачивает
гражданину  его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину  и  является
платой  за вложенные деньги.
       Обострение  конкуренции  между   банками   и   другими   финансовыми
структурами за вклады физических  и  юридических  лиц  привело  к  появлению
огромного разнообразия депозитов, цен на  них  и  методов  обслуживания.  По
данным  некоторых зарубежных специалистов, в  развитых  странах  в  настоящее
время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый  из  них
имеет свои особенности, что позволяет  клиентам выбирать наиболее  адекватный
их интересам  и возможную форму  сбережения  денежных  средств  и  оплаты  за
товары  и услуги [7].
       Современная  экономическая   ситуация   заставляет   банки   изменять
политику   в   области   пассивных   операций   посредством   диверсификации
(разнообразия) депозитных операций.
       Так как же банк может выиграть  борьбу за клиента? На  основе  опроса,
проведенного  журналом «Банковское дело» самым  важным звеном в  работе  банка
для частного вкладчика в 2001  году оказалась  рекламная  известность  банка,
затем  разветвленная   система   и   наличие   различных   пластичных   схем
взаимодействия  с клиентом, а так  же  демонстрируемые  банком  антикризисные
меры,  способные  защитить  и   сохранить   вложенные   в   банк   средства.
Немаловажным  является и то, в каких отношениях банк состоит с  государством,
т.к. именно оно в сознании граждан начинает  приобретать  все  больший  вес.
Таким  образом,  чтобы  у  банка   появилась   гарантированная   возможность
привлечения представителей широких слоев  населения,  необходимо  выполнить,
прежде  всего, перечисленные условия .
       И все же, для среднего россиянина  проблема вложения средств  сводится
к выбору между банковским вкладом, немногими  видами ценных бумаг и  деньгами
под подушкой.  Но  несмотря  ни  на  что  вклады  по  праву  остаются  самым
популярным  способом сбережения и накопления денежных средств.  По  некоторым
данным   у  жителей  российских  городов  вклады  и  сбережения   в   банках
существенно опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА II.   ОРГАНИЗАЦИЯ     ДЕПОЗИТНЫХ      ОПЕРАЦИЙ     В   КАМЕРЧИСКОМ
БАНКЕ
2.1.    ОСНОВАНИЯ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДЕПОЗИТНОГО ДОГОВОРА 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          ГЛАВА III.  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ.
       При привлечении  денежных  средств право выбора остается за клиентом,
а банк вынужден вести нередко жесткую  конкуренцию  за  вкладчика,  потерять
которого  довольно легко.  Ограниченность  ресурсов,  связанная  с  развитием
банковской  конкуренции, ведет к тесной  привязке  к  определенным  клиентам.
Если  круг этих клиентов узок, то зависимость  от них банка  очень  высока.  В
части пассивных операций выбор банка  обычно ограничен  определенной  группой
клиентуры,  к  которой  он  привязан  намного  сильнее,  чем  к   заемщикам.
Вследствие  этого в сложившейся ситуации для  решения  проблемы  формирования
ресурсной  базы  банка  необходимо  усилить  работу  по   расширению   круга
вкладчиков. Поэтому банку нужна  грамотная  депозитная  политика,  в  основу
которой   ставится   поддержание   необходимого    уровня    диверсификации,
обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из  других  источников
и поддержание  сбалансированности с активами по срокам, объемам и  процентным
ставкам.
       С целью расширения своего  кредитного  потенциала  банкам  необходимо
активизировать  свою депозитную политику.  Этого  можно  достичь  несколькими
способами, в том числе с помощью  расширения  перечня  вкладов.  Так,  можно
предположить,  что  для  клиентов  будут  выгодны  целевые  вклады,  выплата
которых будет приурочена  к  периоду  отпусков,  дням  рождений  или  другим
праздникам. Их  сроки  короче  традиционных,  а  процент  –  выше.  Примером
целевого  вклада   могут   стать   так   называемые   «новогодние   вклады»,
«рождественские вклады»,  т.е.  в  течение  года  банк  принимает  небольшие
вклады  на празднование Нового года и Рождества, а в конце года  банк  выдает
деньги  вкладчикам,  желающие  же  могут  продолжать  накопление  денег   до
следующего  нового года.
       Для клиентов с разным уровнем  дохода ИМПЭКСБАНК  мог  бы   предложить
принципиально новые финансовые услуги,  например,  соединение  традиционного
депозитного  вклада  с  целым  набором  небанковских  услуг   –   страховых,
туристических или по приобретению потребительских  товаров со скидкой.
       Для   наибольшей   заинтересованности   клиентов   ИМПЭКСБАНК   может
предложить  выплату  процентов  по  размещенным  вкладам  вперед   с   целью
компенсации инфляционных потерь. В  данном  случае  вкладчик  при  помещении
средств на определенный срок сразу  же  получает  причитающийся  ему  доход.
Однако  в  том  случае,  если  договор  будет  расторгнут   досрочно,   банк
пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные  суммы  будут  удержаны
из суммы  вклада.
       С целью поддержания устойчивого  положения и динамичного развития  на
рынке  депозитных  услуг в ИМПЭКСБАНКе   целесообразно   создать   систему
страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным  в  настоящее  время.
Данная  система будет выгодна и для  банка и для его  клиентов.  Для  клиентов
система  страхования  депозитов  будет   привлекательна   с   точки   зрения
сохранности их  вкладов  при  возможном  банкротстве  банка,  что  обеспечит
данному банку сравнительные преимущества по  сравнению  с  другими  банками,
где такая  система  отсутствует.   Эта   система  даст  банку  дополнительный
приток  временно свободных средств населения  и  юридических  лиц  во  вклады,
т.к. будет  уверен, что его  вклад  защищен  в  кризисных  ситуациях.  Приток
средств соответственно позволит банку расширить  свою базу  для  кредитования
реального сектора экономики. Объектами страхования  в первоочередном  порядке
(из-за  недостатка  источников   финансирования)   должны   стать   депозиты
физических  лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.
       В рамках данного вопроса необходимо  отметить и тот факт, что в  целях
повышения  эффективности  управления  риском  ликвидности  данной  кредитной
организации возникает необходимость принять  меры по минимизации  негативного
влияния непредвиденного изъятия населением  срочных  вкладов  на  финансовое
состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в  полной
мере  сможет  использовать  депозиты  населения  для  расширения  средне-  и
долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.
       Для  проведения  эффективного   управления   депозитами   необходимо
определить  оптимальный  объем  периода   хранения   срочных   вкладов   как
физических, так и юридических лиц.  При  этом  ИМПЭКСБАНКу  особое  внимание
следует уделить тому, что сроки депозитов  должны  быть  увязаны  со  сроками
оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут  быть  направлены  срочные
депозиты.
       В заключение можно  сказать,  что  каждый  банк  разрабатывает   свою
депозитную  политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты  по  ним,
условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику  своей
деятельности  и учитывая  фактор  конкуренции  со  стороны  других  банков  и
инфляционные  процессы, протекающие в экономике. 
 
 

                                 ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
        Сегодня коммерческий банк способен  предложить клиенту до  200  видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует  учитывать,  что  далеко
не  все  банковские  операции  повседневно  присутствуют  и  используются  в
практике   конкретного   банковского   учреждения   (например,    выполнение
международных  расчетов  или  трастовые  операции).  Но  есть   определенный
базовый  набор,  без  которого  банк  не  может  существовать  и   нормально
функционировать.  Среди  них  не  последнее  место  занимают  привлечение  и
размещение  временно свободных средств во вклады.
        Депозиты являются важным источником  ресурсов  коммерческих  банков.
Депозитные  счета  могут  быть  самыми  разнообразными  и  в   основном   их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов,  их
целевое назначение, степень доходности и  т.д.
        Структура их в банке подвижна  и зависит  от  конъюнктуры   денежного
рынка. Этому источнику формирования банковских  ресурсов  присущи  некоторые
недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах  банка
при  привлечении  средств  во  вклады,  ограниченности  свободных   денежных
средств в рамках отдельного региона.  Кроме  того,  мобилизация  средств  во
вклады, зависит в значительной степени  от клиентов, а не  от  самого  банка.
И, тем  не  менее,  конкурентная  борьба  межу  банками  на  рынке  кредитных
ресурсов  заставляет их принимать  меры  по  развитию  услуг,  способствующих
привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно  разработать
стратегию депозитной политики, исходя из целей  и задач коммерческого  банка,
закрепленных  в его Уставе  и из  необходимости   сохранения   банковской
ликвидности.
       Единственным по настоящему  устойчивым  источником  роста  кредитных
ресурсов  банка являются организованные сбережения населения.  Среднемесячный
темп  прироста частных вкладов вот  уже два года стабильно держится на  уровне
3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов  населения  является  тенденция
к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.
       Для устойчивого  развития  банковской  системы  необходимо  защитить
банки от риска досрочного изъятия  вкладов  и  создать  эффективную  систему
гарантирования  вкладов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                      СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
        1. Федеральный закон № 17-ФЗ  «О банках и  банковской  деятельности»
           от 03.02.96г.
        3. Положение ЦБ России № 39-П  «О порядке  начисления  процентов   по
           организациям, связанным с привлечением  и  размещением  денежных
           средств, и отражения указанных  операций на счетах бухгалтерского
           учета» от 26.06.98г.
        4. И. Т. Балабанов «Банки  и банковская   деятельность»   2001г.
        5. Л. Г. Батракова «Анализ процентной политики коммерческого банка»
           2002г.
        6. А. М. Емельянов, И. Д. Мацкуляк, Б. Е. Пеньков «Финансы,  налоги
           и кредит» // М., РАГС, 2001г.
       7. О. И. Лаврушин «Деньги, кредит, банки» // М.,  Изд.  «Финансы  и
           статистика», 2000г.
       8.   Интерактивная   справочная   информационно-нормативно-правовая

           система Garant (Гарант) // обновление от 05.03.2001г.

       9. Журнал «Банковское дело», № 5, 2001г. 
 
 


и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.