На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Операции коммерческих банков с наличной иностранной валютой

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 09.10.2012. Сдан: 2011. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
  ТЕМА 3. Операции коммерческих банков с наличной иностранной валютой
    Содержание
           1.     Порядок обращения иностранной валюты на территории РФ 3
          2.     Организация   работы   обменных пунктов и операционных касс
коммерческих банков                                                                                                 9                 
          3.     Порядок совершения валютно-обменных операций обменными
пунктами                                                                                                                     12
          4.     Практическое задание                                                                      18                
Список использованных источников              21   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

           1. Порядок обращения  иностранной валюты  на территории  РФ 

           Для рассмотрения обращения иностранной валюты на территории РФ необходимо обратиться к Федеральному  закону РФ «О валютном   регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003  N  173-ФЗ  (в ред. от 07.02.2011 N 8-ФЗ).
            Согласно ст. 9 ФЗ РФ «О валютном   регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003  №  173-ФЗ  (в ред. от 07.02.2011 № 8-ФЗ) «Валютные операции между резидентами»
            1.   Валютные   операции   между  резидентами   запрещены,  за исключением:
           1)  операций,  предусмотренных частями 2 и 3 настоящей  статьи;
           частью  6  ст. 12 ФЗ:
            6. Юридические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи.
            Физические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.
            6.1. Со средствами, указанными в части 6 настоящей статьи, между резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные операции:
            1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств РФ при межгосударственных или межправительст-
венных  организациях;
            2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории РФ;
          3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с ко-
мандированием указанных в п 1 и 2 настоящей части сотрудников на территорию страны местонахождения указанных в п 1 и 2 настоящей части представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории РФ;
            4) операции, указанные в пунктах 10, 11, 16, 18 и 19 части 1 статьи 9, а также абзацами шестым - восьмым части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона.
           частью 3 ст. 14 ФЗ:
            3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком РФ, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:
            1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию;
           2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
           3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;
           4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
           5) перевода физическим лицом – резидентом из РФ и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком РФ порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;
           6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом – резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты;
            7) расчетов физических лиц – резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам – резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
            8) расчетов, осуществляемых физическими лицами – резидентами в соответствии с частью 6.1 статьи 12 настоящего Федерального закона.
          2)  операций,  связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли,  а  также с расчетами при реализации товаров  и  оказании услуг  пассажирам  в  пути  следования  транспортных  средств  при международных перевозках;
           3)  операций  между  комиссионерами (агентами,  поверенными)  и комитентами     (принципалами,    доверителями)    при     оказании  комиссионерами   (агентами,   поверенными)   услуг,   связанных   с заключением  и  исполнением договоров с  нерезидентами  о  передаче товаров,   выполнении  работ,  об  оказании   услуг,   о  передаче информации  и  результатов  интеллектуальной  деятельности,  в  том  числе исключительных прав на них;
           4)  операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера)  при оказании экспедитором,  перевозчиком  и фрахтовщиком   услуг, связанных с перевозкой  вывозимого  из РФ или ввозимого в Российскую  Федерацию  груза, транзитной  перевозкой груза по территории РФ,  а также по договорам страхования указанных грузов;
           5)  операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых  через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при  условии  учета  прав  на такие ценные бумаги  в  депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;
            6)  операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на  такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии  с  законода-
тельством РФ, и осуществления расчетов  в валюте Российской Федерации;
            7)  операций, связанных с осуществлением обязательных  платежей (налогов,  сборов и других платежей) в федеральный  бюджет,  бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной  валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;
           8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;
           9)  операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица,  связанных  со служебной командировкой за пределы  территории РФ, а также  операций   при   погашении неизрасходованного   аванса,  выданного в  связи   со  служебной командировкой;
          10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов  бюджетной системы РФ в соответствии  с бюджетным законодательством РФ;
         11)   операций,  предусматривающих расчеты и   переводы   для осуществления    деятельности   дипломатических   представительств, консульских  учреждений  РФ  и иных  официальных представительств  РФ,  находящихся  за  пределами  территории  РФ, а  также  постоянных представительств  РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
           12)  переводов физическим  лицом –  резидентом  из  Российской Федерации  в пользу иных физических лиц – резидентов на  их  счета, открытые   в   банках,   расположенных  за   пределами   территории РФ, в суммах, не превышающих  в  течение  одного операционного  дня через один уполномоченный банк суммы,  равной  в эквиваленте   5000   долларов   США   по   официальному   курсу, установленному  ЦБ РФ на  дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента;
           13)  переводов физическим  лицом -  резидентом  в Российскую Федерацию  со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории 
РФ, в пользу иных  физических  лиц - резидентов на их счета в уполномочен-
ных банках;
           14)  операций по оплате и (или) возмещению расходов,  связанных со  служебными поездками за пределы территории РФ работников,  постоянная работа которых осуществляется  в  пути  или имеет разъездной характер;
           15)  операций,  предусмотренных настоящей частью  и частью  3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;
           16)   операций,   связанных с расчетами между транспортными организациями  и  находящимися за пределами  территории  РФ физическими  лицами,  а  также  филиалами, представительствами  и  иными  подразделениями   юридических   лиц, созданных  в соответствии с законодательством РФ, по договорам перевозки пассажиров.
            2.  Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым  ими  от своего имени и за свой счет, осуществляются  в порядке, установленном ЦБ РФ.
            3.  Без ограничений осуществляются  валютные  операции  между резидентами и уполномоченными банками, связанные:
           1)  с получением и возвратом кредитов и займов,  уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
           2)  с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок)  и получением   денежных  средств  резидентов  с   банковских   счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
           3)  с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
           4)   с   приобретением резидентами у уполномоченных   банков векселей,  выписанных  этими или другими  уполномоченными  банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в  порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также  с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам  в порядке, установленном
Федеральным законом от 11 марта 1997 года  N 48-ФЗ «О переводном и про-
стом векселе»;
           5)  с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной   валюты  и  чеков  (в  том  числе   дорожных   чеков), номинальная  стоимость  которых указана в  иностранной  валюте,  за валюту  Российской  Федерации  и  иностранную  валюту,  а  также  с обменом,  заменой денежных знаков иностранного государства  (группы иностранных  государств),  приемом для  направления  на  инкассо  в банки   за   пределами  территории  Российской  Федерации  наличной иностранной   валюты  и  чеков  (в  том  числе   дорожных   чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не  для  целей    осуществления   физическими   лицами   предпринимательской деятельности;
           6)  с уплатой уполномоченным  банкам комиссионного вознаграждения;
            7)  с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.
            Согласно ст. 11 Федерального  закона РФ «О валютном   регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003  №  173-ФЗ  (в ред. от 07.02.2011 № 8-ФЗ) «Внутренний валютный рынок РФ»
            1.  Купля-продажа иностранной валюты  и чеков (в том числе дорожных   чеков),   номинальная  стоимость   которых   указана   в иностранной  валюте,  в  Российской Федерации  производится  только через уполномоченные банки.
           2.  Центральный банк  Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже  наличной иностранной валюты и чеков (в том числе  дорожных чеков),   номинальная  стоимость  которых  указана  в   иностранной валюте.
           Установление  требования об идентификации личности  при  купле-продаже  физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана  в иностранной   валюте,  не    допускается,  за   исключением случаев,  предусмотренных
федеральными  законами.
           Сведения,  идентифицирующие  личность,  могут  быть  внесены  в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом  наличной иностранной   валюты  и  чеков  (в  том  числе   дорожных   чеков), номинальная  стоимость  которых указана в  иностранной  валюте,  по просьбе самого физического лица. 

           2. Организация работы обменных пунктов и операционных касс коммерческих банков 

            Согласно Инструкции ЦБ РФ  «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 16.09.2010 г. № 136-И
            Глава 2. Порядок организации работы уполномоченного банка (филиала) с наличной иностранной валютой и чеками
            2.1. В помещениях уполномоченного банка (филиала), включая помещения внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, в доступном для обозрения месте, на стенде или в ином оформленном виде, в том числе на электронных носителях информации (далее - стенд), должны размещаться следующие документы и информация:
            2.1.1. полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) или полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) и наименование внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождение (адрес) и номера телефонной или иной связи;
            2.1.2. перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валю
той и чеками, установленный в соответствии с пунктом 1.1 настоящей Инст-
рукции (далее - перечень операций);
            2.1.3. курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсы иностранных валют, установленные в соответствии с настоящей главой (приводятся наибольшим из шрифтов, используемых при указании иной информации, размещаемой на стенде в соответствии с требованиями настоящей главы). В случае если в перечень операций включены только операции, при проведении которых не используются курсы иностранных валют, информация об установленных курсах иностранных валют на стенде не размещается;
            2.1.4. информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком (филиалом) за осуществление операций с наличной иностранной валютой и чеками;
            2.1.5. правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом) на основе условий приема указанных денежных знаков их эмитентами;
           2.1.6. правила приема чеков, в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом), в том числе с учетом условий приема чеков их эмитентами. В случае если в перечень операций не включены операции с чеками, правила приема чеков на стенде не размещаются;
            2.1.7. информация об установленных уполномоченным банком (филиалом) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. В случае если в перечень операций не включены операции по приему наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, указанная в настоящем подпункте информация на стенде не размещается;
            2.1.8. информация о работе с монетой иностранных государств (группы
иностранных государств) в соответствии с пунктом 1.4 настоящей Инструкции;
           2.1.9. содержание главы 1, пунктов 2.2, 2.4, 4.1, 4.3, 4.4, 4.8, 4.9, 4.12 - 4.15, 4.17, 4.18 настоящей Инструкции, а также иная информация, способствующая более полному осведомлению физических лиц об условиях осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками (размещается по усмотрению уполномоченного банка (филиала).
           2.2. Операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются, если иное не предусмотрено договором при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу физического лица, с использованием курсов иностранных валют, которые устанавливаются и изменяются приказом уполномоченного банка (филиала) (далее - приказ) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала), которому руководителем уполномоченного банка (филиала) (его заместителем) предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют (далее - распоряжение).
         2.3. В приказе (распоряжении) указываются местонахождение (адрес) уполномоченного банка (филиала), внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, установленные для них курсы иностранных валют, а также дата и время (в часах и минутах) начала действия установленных курсов иностранных валют.
           В приказе (распоряжении) допускается указывать:
            - алгоритм расчета кросс-курсов иностранных валют вместо их фактических значений;
           - разные курсы иностранных валют для разных сумм покупаемой или продаваемой иностранной валюты.
           Приказ (распоряжение) либо информация, содержащаяся в приказе (распоряжении), доводится до кассового работника, осуществляющего операции с наличной иностранной валютой и чеками, и хранится кассовым работником в порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом). Приказ (распоряжение) либо содержащаяся в нем информация в случае их доведения до кассового работника на бумажном носителе направляется в документы дня в день
начала  действия следующего приказа (распоряжения).
          2.4. Уполномоченный банк (филиал) не вправе при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками устанавливать своими внутренними документами:
            - ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств);
           - ограничения по суммам покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за исключением ограничений по монетам иностранных государств (группы иностранных государств) и ограничений по сумме выдаваемой наличной иностранной валюты при осуществлении операции, указанной в подпункте 3.1.11 пункта 3.1 настоящей Инструкции;
           - разные курсы иностранных валют для разных номиналов денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств). 

           3. Порядок совершения валютно-обменных операций обменными пунктами 

            Согласно Инструкции ЦБ РФ  «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 16.09.2010 г. № 136-И
             Глава 4. Порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками
            4.1. При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками идентификация физического лица проводится в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
             При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками передача физическим лицом кассовому работнику наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, платежных карт рассматривается как согласие физического лица с условиями осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками, доведенными до физического лица в порядке, установленном пунктом 2.1 настоящей Инструкции, если иное не предусмотрено договорами при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу физического лица.
             4.2. В случае выявления кассовым работником при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками денежного знака иностранного государства (группы иностранных государств), вызывающего сомнение в его подлинности, а также имеющей признаки подделки банкноты иностранного государства (группы иностранных государств), кассовый работник действует в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 14 августа 2008 года N 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».
             В случае выявления кассовым работником при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России кассовый работник действует в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
             4.3. В случае выявления кассовым работником при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками чека, вызывающего сомнение в его подлинности, такой чек физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обязан проинформировать в порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом), физическое лицо о том, что чек вызывает сомнение в его подлинности. Чек, вызывающий сомнение в его подлинности, направляется на инкассо в порядке, установленном пунктами 4.13 - 4.18 Инструкции.                                        
             4.4. В случае выявления кассовым работником дефектов и повреждений
у принятых денежных знаков иностранного государства (группы иностранных
государств) или чеков возможность осуществления  операций с такими денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств) или чеками определяется в соответствии с правилами приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) или в соответствии с правилами приема чеков, разработанными уполномоченным банком (филиалом) в соответствии с подпунктами 2.1.5 и 2.1.6 пункта 2.1 Инструкции.
            4.5. Во время осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник открывает и заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 1 к настоящей Инструкции.
            Кассовый работник ведет единый Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной иностранной валютой и чеками, осуществляемым в течение рабочего дня, за исключением операции, указанной в подпункте 3.1.9 пункта 3.1 Инструкции.
            4.6. В конце рабочего дня по завершении осуществления кассовым работником операций с наличной иностранной валютой и чеками, а также при смене календарной даты кассовый работник подсчитывает и указывает в Реестре операций с наличной валютой и чеками итоговые данные по суммам принятой и выданной наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, чеков в разрезе видов операций, наименований валют, использованных курсов иностранных валют, закрывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками, затем, в случае продолжения осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками, в порядке, установленном пунктом 4.5 Инструкции, открывает новый Реестр операций с наличной валютой и чеками.
            В случае если в течение рабочего дня не осуществлялись операции с наличной иностранной валютой и чеками, подлежащие включению в Реестр операций с наличной валютой и чеками, кассовый работник в произвольной форме составляет справку об отсутствии в течение рабочего дня операций с наличной иностранной валютой и чеками с указанием в ней полного (сокращенного) фирменного наименования уполномоченного банка (наименования филиала), регистрационного номера уполномоченного банка (порядкового номера филиала), наименования внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождения (адреса), подписывает указанную справку, проставляет дату ее составления и направляет ее в документы дня.
            4.7. Реестр операций с наличной валютой и чеками может храниться на бумажном носителе и (или) в электронном виде.
           Реестр операций с наличной валютой и чеками, распечатанный на бумажном носителе, направляется в кассовые документы.
            Хранение Реестра операций с наличной валютой и чеками в электронном виде осуществляется в порядке, установленном Указанием Банка России от 25 ноября 2009 года N 2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета».
           4.8. Окончанием осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, а также представленных для ее осуществления и подлежащих возврату физическому лицу платежных карт, иных документов, в том числе документов, на основании которых проведена идентификация физического лица в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, и документов, указанных в пунктах 4.9 и 4.15 Инструкции, либо документов, оформляемых в соответствии с Указанием Банка России N 2054-У или Положением Банка России N 318-П при осуществлении операций, указанных в подпунктах 3.1.18 - 3.1.21 пункта 3.1 настоящей Инструкции.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.