На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Правовые основы сделок граждан с банком и иными кредитными организациями

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 11.10.2012. Сдан: 2011. Страниц: 12. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


РЕФЕРАТ 

Курсовая  работа.
Пояснительная записка: 41 с.,  12 источников. 
 
 

БАНК, КРЕДИТ, БАНКОВСКОЕ ПРАВО, ИСТОРИЯ БАНКОВ, ДОГОВОР  БАНКОВСКОГО ВКЛАДА, ЗАКОН 
 

    Целью данного проекта является выработка умений и навыков по курсу «Хозяйственное право”. А также достаточное полное изложение темы «Банковское право”, с одновременным ответом на непонятные вопросы данной темы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

 
    В течение своей жизнедеятельности  граждане неоднократно вступают в правоотношения с банками (кредитными организациями), будь то, купля-продажа иностранной валюты или открытие банковского счета и т.д. С переходом государства в русло рыночной экономики и нового правового регулирования экономических отношений, вырастает количество сделок между гражданами и банками. Появляются новые сделки, заимствованные из зарубежной практики, российского дореволюционного банковского опыта.
    Как правило, появление новых правоотношений, порождает теоретические и практические вопросы, вызывает ошибки в правоприменении. Масса ошибок и теоретических  споров (не разрешенных и к настоящему времени) породили «новые и старые» сделки между гражданами и банками (кредитными организациями).
    Сложность правового регулирования сделок граждан и кредитных организаций  выражается двух участном характере правового регулирования данных отношений: публично- и частноправовом. Возникает конкуренция норм банковского и гражданского законодательства. Отсюда масса вопросов в теории и практике: Какие нормы приоритетны?
    В правоприменительной практике возникает  немало вопросов и сложностей в связи с применением законодательства, регулирующего отношения между банками и их гражданами-клиентами. Быть может, стоит отказаться от распространения банковского законодательства на рассматриваемые сделки, и тем самым, разрешить проблему противоречий (между банковским и гражданским законодательством)? Нужно ли опираться на банковское законодательство при регулировании гражданско-правовых отношений? Каким законодательством (банковским или гражданским) необходимо руководствоваться при заключении сделок между гражданами и банками (кредитными организациями) в первую очередь? Безусловно, что поставленные вопросы требуют рациональных, однозначных ответов.
    Интерес представляет не просто рассмотрение таких сделок, как банковский вклад  и счет, кредитный договор, но рассмотрение их в ключе: гражданин – банк (кредитная организация). Именно такой субъектный состав предполагает ряд особенностей для данной группы сделок. Именно такой субъектный состав предполагает правоотношения по банковскому обслуживанию граждан, суть которых – целая группа гражданско-правовых сделок.

1. Правовые основы  сделок граждан  с банком и иными  кредитными организациями

1.1 История правового регулирования сделок граждан и кредитных организаций

 
    Возникновение кредитных установлений в России относится к царствованию императрицы Елизаветы, к 1754 году, и объясняется главным образом, желанием облегчить положение должников, находящихся в руках ростовщиков. «Иные есть такие бессовестные грабители, - говорится в указе, - что по прошествии срока и малых дней положенного заклада, хотя бы и деньги приносил, не отдают». Того ради повелено для уменьшения во всем государстве процентных денег учредить дворянские банки в Москве и Петербурге, а также купеческий при С.-Петербургском порте. Первые выдавали ссуды под залог недвижимости, домов и имений, второй - под залог товаров. Купцы получали ссуды на срок не более 6 месяцев, причем для нестоличных торговцев требовалось поручительство провинциального магистра1.
    В 1769 году учрежден был впервые эмиссионный банк под именем Ассигнационного Банка, с предоставлением ему права выпуска банковых билетов, ассигнаций, которые должны были быть размениваемы по первому требованию и принимались при уплате пошлин. В 1772 году основаны были, кроме того, ссудные и сохранные казны, из которых первые выдавали ссуды в размере от 500 до 10.000 рублей, сроком не более 12 месяцев и под залог, а вторые принимали вклады на хранение.
    В 1818 году открыт был Государственный  Коммерческий Банк, на который возлагались  главным образом:
    1) прием вкладов
    2) произведение ссуд.
 Вклады принимались:
    а) для хранения,
    б) для трансферта (жиро),
    в) для обращения из процентов.
      Большие потери, понесенные банком  во время Крымской войны, потребовали  полного преобразования кредитного  установления, имеющего публичный характер. В результате 1 июля 1860 года основан был Государственный Банк «для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы».
    В 60-х годах, с пробуждением промышленного  духа, рядом с Государственным  Банком становятся частные кредитные установления. В 1863 году учреждается первое Общество Взаимного Кредита в С.-Петербурге, а в 1864 году открывает свои действия первый акционерный банк - Частный Коммерческий Банк. Вслед за ним возникают другие акционерные банки, которых в настоящее время 40, причем 9 из них в С.-Петербурге, 4 в Москве и 27 в провинции. Филиальных отделений наши частные банки почти не имеют. Исключение составляет только Волжско-Камский Банк, имеющий до 20 провинциальных отделений. Обществ взаимного Кредита в России в настоящее время свыше 2002.
    В этот период бурно (но не без проблем  времени) развивается сделки между  гражданами и банками. В науке  получает стойкое определение договор  банковского вклада, чековый договор, договору ссуды (договор займа в  котором кредитором выступает банковская организация), отдача в наем ящиков и другие сделки.
    После Февральской и Октябрьской революций 1917 г., началась ликвидация существовавшей системы кредитных учреждений. Декретом от 14 декабря 1917 г. все банки были национализированы советской властью и объединены с Государственным банком, а банковское дело стало монополией государства. Государственный банк был преобразован в Народный банк РСФСР, с которым по декрету СНК от 10 апреля 1919 г. были объединены сберегательные кассы. После ряда преобразований в 1922 г. был образован Государственный банк СССР. Наряду с ним, начиная с 20-х годов, было образовано достаточное количество различных кредитных учреждений, в том числе акционерных банков, осуществляющих операции по банковским счетам. Таким образом, складывалась двухуровневая банковская система3.
    В советский период правовое регулирование  сделок между банками и гражданами осуществлялось достаточно обширным массивом нормативных актов, принятых различными государственными органами. Вначале это были декреты и постановления ЦИК, СНК, Наркомфина и других органов, затем – постановления Совета Министров, в том числе совместно принятые с ЦК КПСС, уставы Государственного и других банков, отраслевые нормативные акты, ведущую роль среди которых играли инструкции, письма, приказы и телеграммы Государственного банка СССР.
    К моменту начала современной правовой реформы гражданского законодательства регулирующего банковское обслуживание граждан, основными кодифицированными  нормативными актами являлись Гражданский кодекс РСФСР и Основы гражданского Законодательства СССР. Названные нормативные акты содержали весьма «узкие» нормы регулирующие банковское обслуживание граждан.
    Не  слишком длинная, но весьма богатая  драматичными событиями история  развития финансовых структур в постперестроечной России содержит немало примеров нарушений и обхода банковского и гражданского законодательства, направленного на регулирование сделок между банками и гражданами. Так, например, банковский вклад пытались замаскировать под различные, в том числе, и не известные закону, виды договоров (например, договор «текущего селенга», «договор пожертвования», предусматривающий обязанность одаряемого вернуть «пожертвованные» деньги и выплатить проценты и т.п.).
    Приведем  пример из практики: договор физического лица с АО "Русский дом Селенга", предмет последнего - особая операция, состоящая в передаче "клиентом" имущества, являющегося его собственностью, в пользование АО, без утраты "клиентом" права собственности на передаваемое имущество с правом возврата этого имущества по первому требованию "клиента" (п. 1.1 этого договора). За пользование имуществом (денежным вкладом) клиента АО обязывалось выплачивать ему часть прибыли в виде регулярных денежных "премий"»4.
    Делалось  это с целью обхода требований законодательства о лицензировании банковской деятельности.

1.2 Современное законодательное  регулирование

    На  современное законодательное регулирование  сделок, заключаемых между гражданами и банками (кредитными организациями) направлены нормы нескольких отраслей и институтов права, а именно: Банковское законодательство, Гражданское законодательство, Законодательство о защите прав потребителей.
    Нормы каждой группы законодательных актов  налагают ряд особенностей на заключение, исполнение и расторжение сделок между гражданами и банками (кредитными организациями). И, несмотря на то, что нормы двух отраслей права (банковское и гражданское), местами, противоречат друг другу, только их взаимное правоприменение позволяет говорить о полноценном регулировании порядка заключения, изменения, исполнения и расторжения сделок между гражданами и банками (кредитными организациями).
    Различие  правового регулирования кроется  в разной природе правоотношений между субъектами – участниками  отношений. Следует акцентировать внимание на том, что между банками и государственными органами, устанавливающими специфические требования к заключению сделок с гражданами складываются публичные отношения на регулирование, которых направлены императивные нормы:
    - Федеральный  закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998, 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.)5;
    - Закон  РФ от 9 октября 1992 г. №3615-1 "О  валютном регулировании и валютном  контроле" (с изменениями от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г., 31 декабря 2002 г., 27 февраля, 7 июля, 10 декабря 2003 г.)6;
    - Федеральный  закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ "О страховании вкладов физических  лиц в банках Российской Федерации"7.
    - Положение  ЦБР от 21 сентября 2001 г. №153-П "Об  особенностях пруденциального регулирования  деятельности небанковских кредитных  организаций, осуществляющих депозитные  и кредитные операции"8;
    - Положение  ЦБР от 31 августа 1998 г. №54-П  "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями от 27 июля 2001 г.)9;
    - Положение  о пруденциальном регулировании  деятельности небанковских кредитных  организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации от 8 сентября 1997 г. №51610.
    Названные нормативные акты не только устанавливают  особенности отдельных видов  сделок между гражданами и банками (кредитными организациями), но и содержат дополнительные требования к форме соглашений, порядку их свершения. При этом банковское законодательство императивно по отношению к кредитной организации.
    Гражданско-правовые аспекты заключения сделок между  гражданам и банками (кредитными организациями) регулируются нормами  гражданского законодательства, и, прежде всего, Гражданского кодекса Российской Федерации.
    Таким образом, цели банковского законодательства носят преимущественно публично-правовой, а гражданского законодательства - частноправовой характер в применении к одним и тем же операциям11. Если гражданское законодательство предусматривает «свободу договора» между сторонами, то банковское законодательство содержит императивные нормы, которые в отличие от гражданского законодательства детальнее конкретизируют обязанности кредитной организации в связи с вступлением в сделки с гражданами.
    Далее, правоотношения между гражданами, банками (кредитными организациями) регулируются не только нормами гражданского законодательства, но и, важно подчеркнуть, что на сделки между гражданами и банками (кредитными организациями) распространяет свое действие законодательство о защите прав потребителей.
    Это связано с тем, что законодатель рассматривает гражданина как «слабую  сторону», тем самым, нормы специального законодательства направлены на защиту его прав.
    До  недавнего времени утверждение  о том, что на сделки между банкам и гражданами распространяется законодательство о защите прав потребителей вызывало бурные споры в теории. Однако этот спор был разрешен полномочным органом, принявшим соответствующее разъяснение12.
    Отношения, регулируемые законодательством о  защите прав потребителей, могут возникать  из договоров... предоставления кредитов для личных (бытовых) нужд граждан, открытие и ведение счетов клиентов-граждан, осуществление расчетов по их поручению, услуги по приему от граждан и хранению ценных бумаг и других ценностей, оказание им консультационных услуг.
    Между тем, исходя из смысла статьи 39 Закона "О защите прав потребителей" в  случаях, когда договоры об оказании отдельных видов услуг по своему характеру не подпадают под действие гл. III Закона "О защите прав потребителей", регулирующей отношения при выполнении работ (оказании услуг), применяются правовые последствия, предусмотренные не гл. III Закона "О защите прав потребителей", а ГК РФ и другими законами, регулирующими отношения по договорам об оказании таких услуг. К таким договорам, в частности, относятся договор банковского вклада.
    Договор банковского вклада, в котором  вкладчиком является гражданин, в соответствии с п.2 ст.834 ГК РФ признается публичным договором. Это возмездный договор, содержание которого - оказание банком услуги вкладчику. Следовательно, отношения, вытекающие из договора банковского вклада с участием гражданина, регулируются Законом "О защите прав потребителей".
    Вместе с тем отношения банка и его клиентов (вкладчиков) по внесению ими в банк денежных сумм (вкладов), их возврату и выплате процентов по ним, а также правовые последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по данному договору регулируются гл.44 «Банковский вклад» ГК РФ, а также специальным законодательством. С учетом изложенного и положений ст. 39 Закона "О защите прав потребителей" к отношениям, вытекающим из договора банковского вклада с участием гражданина, должны применяться общие правила Закона "О защите прав потребителей" о праве граждан на предоставление информации, о возмещении морального вреда, об альтернативной подсудности и освобождении от уплаты государственной пошлины. Правовые последствия нарушений условий таких договоров определяются Гражданским кодексом Российской Федерации и специальным банковским законодательством.
    При решении вопроса о возможности  применения Закона Российской Федерации "О защите прав потребителей" при  разрешении спора, возникшего в связи  с предоставлением гражданину финансовой услуги, суд в каждом конкретном случае должен выяснить, направленна ли такая услуга на удовлетворение личных бытовых нужд (письмо Верховного Суда Российской Федерации от 30.05.95 г., №1878-5/общ)13.

1.3. Особенности сделок  между гражданами и кредитными организациями

 
    Прежде  всего, рассмотрим правовой статус субъектов  – участников рассматриваемых отношений: гражданин (физическое лицо) и банк (кредитная организация).
    Гражданин (физическое лицо) может вступать в  сделки с банками (кредитными организациями) по достижении определенного законом возраста, с которым законодатель связывает наступление дееспособности. Согласно ГК РФ, из общего правила, о том, что несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки, с письменного согласия своих законных представителей - родителей, усыновителей или попечителя, есть исключение. Несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя в соответствии с законом вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.
    Для того, что вступить в сделку с  банком (кредитной организацией) гражданину достаточно подтвердить свою личность, и выполнить необходимые для  конкретной сделки действия.
    Есть  ли различия правового статуса физических лиц резидентов и физических лиц нерезидентов?
    Законодатель  не ограничивает права иностранных  граждан, лиц без гражданства  вступать в сделки с кредитными организациями. Так, например, в ч.1 ст.37 Закона «О банках и банковской деятельности» закреплено, что вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. В ст.7 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках.
    Единственное, на что необходимо обратить внимание – это особый порядок и особые требования к документам, предъявляемым  физическими лицами нерезидентами  при вступлении в сделки с банками (кредитными организациями). Так, например, в соответствии с Инструкцией ЦБР от 12 октября 2000 г. №93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам"14 «Физическое лицо-нерезидент при открытии банковского счета предъявляет в уполномоченный банк паспорт или иной действительный документ, удостоверяющий его личность и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации, содержащий въездную визу, выданную соответствующим дипломатическим представительством или консульским учреждением Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации либо органом внутренних дел или Министерством иностранных дел Российской Федерации, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации (если международным договором Российской Федерации предусмотрен безвизовый въезд физического лица-нерезидента, прибывающего из иностранного государства на территорию Российской Федерации, то въездная виза не требуется)».
    Другая  сторона рассматриваемых правоотношений – банк или кредитная организация.
    Рассмотрим  понятия банк, кредитная организация. В этих целях обратимся к ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ст.1):
    Кредитная организация - юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
    Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
    Небанковская  кредитная организация - кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливаются Банком России.
    Банковские  операции и другие сделки кредитной  организации определены законодателем  в ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Среди них - привлечение денежных средств физических лиц во вклады, открытие и ведение банковских счетов физических лиц и др.
    Однако  не все из названных субъектов  вправе вступать в сделки с гражданами.
    Небанковские  кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции (п.1 Положения ЦБР от 21 сентября 2001 г. №153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции")15:
    - привлечение  денежных средств физических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);
    - открытие  и ведение банковских счетов физических лиц;
    - привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;
    - осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов.
    Таким образом, стороной в сделке, составляющей содержание банковского вклада, счета или кредитного договора, не может выступать небанковская кредитная организация. Когда речь идет о вкладчиках – физических лицах, то право на привлечение вкладов от них возникает у банка с момента получения кредитной организацией специальной лицензии, дающей право привлечения депозитов от физических лиц.
    В соответствии с Законом о банковской деятельности, право на получение  указанной лицензии возникает у  банка по истечении не менее двух лет.
    Между тем, как подчеркивают исследователи, названные обстоятельства не стоит абсолютизировать, поскольку Закон о банковской деятельности предоставляет Банку России принципиальную возможность выдачи подобной лицензии. Таким образом, можно прийти к заключению, что в исключительных случаях, право вступать сделки с гражданами может быть предоставлено и небанковским кредитным организациям. Впрочем, это входит в сферу банковского законодательства, а не гражданского. В этой связи выделим Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. №1292-У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка»16.
    На  практике встречаются ситуации, когда  хозяйствующий субъект, не обладающий лицензиями, и, соответственно - правом принимать вклады (открывать счета и совершать другие банковские операции) от физических лиц, осуществляет такую деятельность. В этой связи необходимо подчеркнуть, что в случае принятия, к примеру, вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, физическое лицо (в нашем примере – вкладчик) может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков (п.2 ст.835 ГК РФ).
    Итак, стороны рассматриваемых правоотношений – физическое лицо и банк (кредитная  организация).
    Важно подчеркнуть, что на правоотношения между банком и гражданином распространяются правила о «банковской тайне» (ст.857 ГК РФ). Это не просто требования законодательства, а один из принципов договорных отношений с банком (кредитной организацией).
    Как следует из п.1 ст.857 ГК РФ, банк гарантирует  тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Данное правило, в той или иной мере, распространяется абсолютно на все сделки между банком и иными субъектами.
    В соответствии с ч.1 и 2 ст.26 Закона "О  банках и банковской деятельности" справки по операциям и счетам граждан, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
    Согласно  п.3 ст.857 ГК РФ в случае разглашения  банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (как реального ущерба, так и упущенной выгоды).
    Одной из особенностей рассматриваемых правоотношений является применение законодательства о защите прав потребителей к сделкам между гражданами и банками (кредитными организациями). Законодательство о защите прав потребителей распространяет свое действия на: договор банковского вклада, счет, кредита для бытовых нужд и др. сделки.
    Данный  факт влечет интересные правовые последствия. Так, например, на основании п.1 ст.16 Закона условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными. При этом недействительность отдельных пунктов договора не означает недействительность всего соглашения.
    Еще одна интересная особенность – это  возможность требования гражданином  возмещения морального вреда. В соответствии с действующим законодательством о защите прав потребителей моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины (ст.16 Закона «О защите прав потребителей»).
    Необходимо  учитывать, что в большинстве случаев, договор между банком и гражданином - это публичный договор.
    Публичный договор (ст.426 ГК РФ) – договор, заключенный  коммерческой организацией и устанавливающий  ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. При этом коммерческая организация не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами.
    Условия публичного договора устанавливаются  одинаковыми для всех граждан, за исключением случаев, когда законом  и иными правовыми актами допускается  предоставление льгот для отдельных  категорий потребителей.
    Отказ банка от заключения публичного договора при наличии возможности предоставить гражданину соответствующие товары, услуги, выполнить для него соответствующие  работы не допускается. При необоснованном уклонении банка от заключения публичного договора гражданин имеет право обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор. Сторона, необоснованно уклоняющаяся от заключения договора, должна возместить другой стороне причиненные этим убытки.
    Лишь  в определенных случаях гражданину может быть отказано в заключении договора. Так, например, в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями от 25 июля, 30 октября 2002 г.)17 кредитная организация вправе отказаться от заключения договора банковского вклада с физическим лицом в случае непредставления соответствующим лицом документов, предусмотренных данным Законом.
    Еще одна особенность сделок между гражданами и банками – в их основе лежат только возмездные договора. Согласно п.1 ст.423 ГК РФ, договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным. Следующая особенность рассматриваемых правоотношений - обязательства по сделкам, заключаемым между гражданами и банками, возникают в денежной форме.  

2. Особенности отдельных  сделок между гражданами  и банками (кредитными  организациями)

2.1 Договор банковского  вклада

    Прежде  чем обратиться к понятию банковского вклада, дадим определение «вклада» с точки зрения действующего банковского законодательства, последнее является фундаментом для совершения всех банковских сделок с гражданами.
    В соответствии со ст.36 Закона «О банках и банковской деятельности», вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.
    В соответствии со ст.2 ФЗ "О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации":
    - вклад  - денежные средства в валюте  Российской Федерации или иностранной  валюте, размещаемые физическими  лицами в банке на территории  Российской Федерации на основании  договора банковского вклада  или договора банковского счета,  включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада;
    - вкладчик - гражданин Российской Федерации,  иностранный гражданин или лицо  без гражданства, заключившие  с банком договор банковского  вклада или договор банковского  счета, либо любое из указанных  лиц, в пользу которого внесен вклад.
    Понятие договора банковского вклада (депозита) дается в п.1 ст.834 ГК РФ – это соглашение, по которому одна сторона (банк), принявшая  поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
    Гражданское законодательство РФ отождествляет  понятие банковского вклада и  депозита. Между тем, в банковской практике РФ понятие «депозит» является более широким, нежели «банковский  вклад», подразумевающее также иные банковские операции, связанные с  хранением банком в различной форме вещей клиента18. Банковский вклад именуют еще «денежным депозитом».
    Таким образом, с точки зрения гражданского права, банковский вклад – оформленная  договором банковского вклада сделка, состоящая в передаче банку вкладчиком денежной суммы (вклада) с обязательством возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
    В юридической литературе не утихает  дискуссия о природе банковского  вклада (как в рамках банковского  права, так и гражданского права).
    Одни  авторы считают, что банк не хранит денежные средства вкладчика, поскольку  он ими пользуется, размещая от своего имени и за свой чет на условиях возвратности, платности и срочности. Вот почему, по мнению этих авторов, вкладчик не сохраняет права собственности на денежные средства, а только приобретает права требования к банку.
    Превалирует точка зрения, что договор банковского  вклада является разновидностью договора хранения.
    Есть  и такая точка зрения, согласно которой вклад — это разновидность договора займа19, договора поклажи. Как отмечают исследователи, «договор банковского вклада (депозита) по своей правовой природе является разновидностью договора займа (ст. 807 ГК РФ)20, поскольку денежные средства передаются вкладчиком, являющимся кредитором, банку-должнику. Однако по договору займа заемщик после передачи ему денежных средств становится их собственником, тогда как по смыслу п. 1 ст. 834 вещно-правовых отношений между банком и клиентом не возникает»21. Безналичные же денежные средства, находящиеся во вкладах, по мнению Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина, не могут принадлежать никому на праве собственности.
    Есть  точка зрения, согласно которой вкладчик сохраняет право собственности  на денежную сумму, которую он передает во вклад банку. Не случайно в ст.36, которая приведена выше, используется термин «хранение». Закон говорит, что банк обязан возвратить вклад по первому требованию вкладчика. Конечно, банк возвращает не те же, а, как правило, другие денежные купюры. Однако он пользуется не купюрами как таковыми, а той стоимостью, которая в них содержится. Банк пользуется деньгами клиента, размещая денежные средства с выгодой для себя и с таким расчетом, чтобы часть полученной прибыли можно было уплатить вкладчику в виде процентов за пользование его деньгами. В этом смысле банк как бы арендует деньги и извлекает из них для себя полезные свойства за счет объединения их в систему, обладающую новыми качествами, т.е. качествами аккумулированных денег22.
    Что же касается отнесения договора банковского вклада к чье либо разновидности, то представляется рациональной точка зрения – выделения договора банковского вклада в качестве самостоятельного вида гражданско-правовой сделки (А.А. Вишневский, Ю.К. Толстой).
    Обратимся к характеристикам договора.
    Договор банковского вклада — реальный, а не консенсуальный договор. Такой договор возникает с момента передачи денег банку. Обязательство имеет только банк: вкладчик имеет право требовать у банка возврата суммы вклада (целиком или части) и процентов по нему и не имеет каких-либо обязанностей по нему, таким образом, рассматриваемый договор является односторонним (односторонне обязывающим).
    Из  этого, в частности, следует, что  нужно признавать ничтожными условия  договоров банковского вклада, согласно которым, вкладчик обязуется перечислить денежную сумму банку и несет риск неблагоприятных последствий (в том числе уплату неустойки и т.п.) при несвоевременном исполнении этой обязанности23.
    В практике встречались случаи, когда  банк включал в договор банковского  вклада условия о взыскании с вкладчика неустойки за досрочное расторжение договора или отказывал последнему в выплате процентов по вкладу24. Такие условия договора банковского вклада также не основаны на законе. Банк обязан в любом случае вернуть вкладчику сумму вклада, и не может уменьшить ее путем взыскания штрафных санкций. Ничтожными будут считаться и условия договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию.
    Договор банковского вклада – возмездный договор. Возмездным данный договор  является потому, что при любых обстоятельствах банк обязан выплатить вкладчику проценты. Даже при досрочном расторжении договора банковского вклада по инициативе вкладчика банк не имеет права отказывать последнему в выплате процентов и тем более взыскивать с клиента неустойку, уменьшая сумму внесенных им денежных средств. Однако это не лишает банк права при досрочном расторжении договора банковского вклада клиентом уменьшить сумму процентов, выплачиваемых ему в порядке, предусмотренном договором (п.3 ст.844 ГК РФ).
    Договор банковского вклада, со стороной вкладчиком - гражданином, является публичным договором.
    Обратимся к элементам договора банковского  вклада.
    В качестве предмета договора могут выступать  только денежные средства (сумма вклада и проценты по нему). При этом денежная сумма, составляющая вклад может быть выражена как в рублях, так и иностранной валюте (ст.36 Закона «О банках и банковской деятельности»). Именно предмет договора позволяет отличить данное соглашение от смежных соглашений, например, от вклада драгоценных металлов.
    Важно подчеркнуть, что по требованию вкладчика  банк обязан вернуть сумму вклада в той валюте, которая обусловлена  договором банковского вклада.
    «Р. обратился в суд с иском  к банку о взыскании вкладов  и процентов по вкладам, ссылаясь на то, что по истечении срока договора вклады и проценты по ним возвращены ему не были. По договору вклада сумма вносилась в иностранной валюте.
    Решением  районного суда сумма вклада и  проценты на сумму вклада взысканы в пользу истца в рублевом эквиваленте.
    По  протесту заместителя Председателя Верховного Суда РФ решение в части  взыскания вклада и процентов  на сумму вклада отменено по следующим  основаниям.
    В силу ст.8 ГК РФ гражданские права  и обязанности возникают, в частности, из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.
    Согласно  ст.309 того же Кодекса обязательства  должны исполняться надлежащим образом  в соответствии с условиями обязательства  и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.
    Условие договора о вкладе в иностранной  валюте законодательству Российской Федерации не противоречит.
    В силу ст.834 ГК РФ по договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
    По  договору между сторонами Р. был  обязан внести на счета банка денежные средства в иностранной валюте, а  банк - обеспечить возврат вкладов  с процентами. Дополнительными условиями  уточнялось, что операции со средствами вкладчика в иностранной валюте производятся в соответствии с действующим законодательством, правилами и тарифами, утвержденными банком.
    Следовательно, ответчик должен был исполнить свои обязательства по возврату вкладов  в той валюте, в которой они  были внесены.
    В п.1 ст.5 Закона Российской Федерации  от 9 октября 1992 г. №3615-I "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 5 июля 1999 г.) установлено, что  резиденты могут иметь счета  в иностранной валюте в уполномоченных банках.
    Согласно  ст.36 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. №395-I "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 31 июля 1998 г.) вклад - это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода; вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором; банки, имеющие необходимые лицензии на принятие вкладов, обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
    Из  приведенных положений вытекают следующие выводы. Банк обязан по требованию вкладчика вернуть ему сумму  вклада в той валюте, которая обусловлена  договором банковского вклада. Если в договоре указано, что вклад, внесенный в иностранной валюте, подлежит возвращению вкладчику в той же валюте, то в случае нарушения банком этого обязательства с него по требованию вкладчика должен быть взыскан вклад в иностранной валюте, обусловленной договором.
    Поскольку предметом вклада является определенная денежная сумма в иностранной  валюте, одной из основных целей  вложения вклада является хранение его  банком и последний обязан обеспечить сохранность вклада и выдачу его  вкладчику по первому требованию, вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть выдан вкладчику в той же валюте и в случае, если в договоре банковского вклада отсутствует условие о выдаче вклада в иностранной валюте»25.
    Поскольку предмет вклада - определенная денежная сумма в иностранной валюте, одной из основных целей вложения вклада является хранение его банком и последний обязан обеспечить сохранность вклада и выдачу его вкладчику по первому требованию, вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть выдан вкладчику в той же иностранной валюте и в случае, если в договоре банковского вклада отсутствует условие о выдаче вклада в иностранной валюте.
    Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме (п.1 ст.836 ГК РФ). Как  следует из ГК РФ, письменная форма  договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (с изм. От 29 ноября 2000 г.) утверждено ЦБ РФ26.
    В ст. 36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" закреплено, что привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Это положение противоречит нормам ГК РФ, которые не содержат столь категоричных требований. И это как раз та ситуация, когда необходимо правильно провести грань между публичными и частноправовыми отношениями.
    В этой связи необходимо учитывать, два  обстоятельства. Во-первых, банковское законодательство императивно по отношению к кредитной организации. Если договор именно в такой форме отсутствует, например он составлен не в двух, а в одном экземпляре, то в этом случае к банку могут быть применены санкции. Во-вторых, нормы ГК РФ в данном случае должны превалировать в силу прямого указания ст.3 ГК РФ, установившей приоритет норм ГК над нормами гражданского законодательства, т.к. ГК был принят позднее.
    Несоблюдение  письменной формы договора банковского  вклада влечет недействительность этого  договора. Такой договор является ничтожным (п.3 ст.836 ГК РФ).
    Действующее законодательство, как это следует  из ст.837 ГК РФ, выделяет следующие виды вкладов: вклад до востребования, срочный  вклад. В соответствии с буквой закона, вклад может быть внесен на условиях выдачи его по первому требованию вкладчика (вклад до востребования) и на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад), а также на иных условиях, не противоречащих закону.
    Содержание  ст.837 и 838 ГК РФ позволяет выделить также  «условные вклады» - вклады вносимые на «иных условиях возврата». Их режим аналогичен режиму срочных вкладов.
    Дополнительное  разделение на виды вкладов производится в специальных банковских актах. Так, например, Инструкция Сбербанка  РФ от 30 июня 1992 г. №1-Р "О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения" (в редакции от 27 декабря 1995 г.) (с изменениями от 19 января, 13 мая 1996 г., 5 января 1997 г.)27 выделяет следующие (дополнительные) разновидности вкладов (п.1.1): целевые на детей, выигрышные, условные, пенсионные, срочные депозиты, срочные с ежемесячной выплатой дохода и номерные.
    Как мы уже подчеркивали, по договору банковского  вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов.
    В случаях, когда вкладчик не требует  возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных  договором обстоятельств договор  считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором (п.4 ст.837 ГК РФ).
    В 2003 году рассматривалась конституционность  вышеназванного положения. Заявитель  утверждал, что положение п.4 ст.837 ГК РФ противоречит ч.1 ст.34 и ч.1 и 3 ст.35 Конституции РФ. То есть, нарушает право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.
    Как пояснил КС РФ, правило о продлении  договора банковского вклада в тех случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы вклада по истечении срока договора, и определение минимальной величины процентов, которые должны начисляться на сумму вклада при таком продлении договора (не меньше, чем проценты по вкладу до востребования), введено в целях защиты интересов вкладчика как экономически более слабой стороны соответствующих правоотношений. Это не исключает права сторон договора срочного банковского вклада предусмотреть в нем условие о начислении процентов на сумму вклада в случае продления договора по окончании срока его действия в том же размере, как и ранее, или же больше прежнего.
    Окончание срока действия договора и невостребование  вкладчиком причитающихся ему сумм являются теми предусмотренными федеральным  законом основаниями, при наличии которых банком в одностороннем порядке может быть изменен (уменьшен) размер процентов, выплачиваемых вкладчику на сумму вклада при пролонгации договора на новый срок28.
    Ключевым  условием каждого договора банковского  вклада – являются проценты. Условие о процентах — существенное условие данного договора. Согласно ГК РФ банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в том размере, который определен в договоре банковского вклада (п.1 ст.838 ГК РФ). При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ.
    Если  иное не предусмотрено договором  банковского вклада, банк вправе изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования.
    В случае уменьшения банком размера процентов  новый размер процентов применяется  к вкладам, внесенным до сообщения  вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено  договором.
    В соответствии с п.3 ст.838 ГК РФ, определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином  на условиях его выдачи по истечении  определенного срока либо по наступлении  предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом.
    В этой связи необходимо напомнить, что  Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. №4-П29 положение части второй статьи 29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" об изменении процентной ставки по срочным вкладам граждан, позволяющее банку в одностороннем порядке произвольно снижать ее исключительно на основе договора, без определения в федеральном законе оснований, обусловливающих такую возможность, признано не соответствующим Конституции РФ.
    Далее - Определением СК Верховного Суда РФ от 27 января 1998 г. по договорам банковского  вклада, заключенным с гражданами, банки не вправе с 1 марта 1996 г. уменьшать  размер процентов по вкладам и  в тех случаях, когда условие об одностороннем уменьшении банком размера процентов включено в договор банка с гражданином-вкладчиком30.
    Впрочем, уже в июле 2004 года ВС РФ в Определении  Президиума Верховного Суда РФ от 14 июля 2004 г. №8пв04 )дополнил вышесказанное  указав, что «включение в условия договора срочного банковского вклада с ежемесячным начислением процентов права Сбербанка РФ на одностороннее изменение размера банковского процента и ознакомление истца с условиями договора такого вклада перед его заключением свидетельствует о согласовании сторонами условия о праве банка на одностороннее изменение договора в части процентной ставки по вкладу.
    Исходя  из этого, по договорам срочных банковских вкладов, заключенным до введения в  действие части второй ГК РФ, изменение банком процентной ставки является возможным и после 1 марта 1996 года, если условие о возможности изменения банком процентной ставки по договору срочного вклада содержалось в конкретном договоре, и вкладчик был ознакомлен с этим условием в надлежащем порядке. На период заключения этих договоров действовавшим законодательством банку предоставлялась возможность устанавливать в договоре условие об изменении процентной ставки, и это условие на основании статьи 422 ГК РФ сохраняет свою силу после установления законодателем иных правил, обязательных для сторон.
    Таким образом, поскольку на момент заключения договора его условие о праве  банка на одностороннее изменение  процентной ставки по вкладу соответствовало  действовавшему законодательству, данное условие продолжает действовать и после вступления в силу части второй ГК РФ и его статьи 838»31.
    Порядок начисления процентов дополнительно  регулируется Положением ЦБР от 26 июня 1998 г. №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (с изменениями от 24 декабря 1998 г.)32.
    Проценты  по привлеченным денежным средствам  начисляются банком-заемщиком в  порядке и в размере, предусмотренных  соответствующим договором и  Положением.
    Проценты  на сумму банковского вклада начисляются  со дня, следующего за днем ее поступления  в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям (п.1 ст.839 ГК РФ).
    В соответствии с п.4.2 Положения, когда  срочный либо другой вклад (иной, чем  вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам "до востребования", за исключением тех случаев, когда договором банковского вклада не предусмотрен иной размер процентов.
    При возврате вклада банк уплачивает вкладчику  проценты, начисленные в соответствии с условиями договора (п.4.2.1.). Выплачиваются  все начисленные к этому моменту проценты.
    Если  иное не предусмотрено договором  банковского счета, сумма процентов, начисленная за пользование денежными  средствами, находящимися на счете, зачисляется  на счет по истечении каждого очередного квартала (п.4.3 Положения, п.2 ст.839 ГК РФ).
    Субъекты  рассматриваемого договора – гражданин-вкладчик и банк. Между тем, необходимо учитывать, что понятия «вкладчик» и «лицо, вносящее денежные средства во вклад, не всегда совпадают. Это связано  с тем, что ГК РФ предусматривает  возможность внесения денежных средств во вклад третьими лицами (ст.841 ГК РФ). При этом указание имени гражданина (статья 19) в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада.
    Вклады  в пользу третьих лиц урегулированы ст.842 ГК РФ. Такой договор банковского вклада частично подчиняется общим правилам о банковском вкладе.
    Лицо, на имя которого сделан вклад, приобретает  права вкладчика с момента  предъявления им к банку первого  требования, которое может быть выражено любым способом (например, требованием о выдаче вклада или перевода его на другой счет, оформлением доверенности и др.), если иное не предусмотрено договором банковского вклада. При этом в соответствии с ГК РФ, лицо, заключившее договор банковского вклада, может пользоваться всеми правами вкладчика, (вплоть до расторжения договора банковского вклада), но только до того момента, пока лицо, в пользу которого был открыт вклад, не выразило намерения воспользоваться своими правами вкладчика.
    В случае нарушения прав гражданина-вкладчика, последний может обратиться в суд. Причем, т.к. данные правоотношения отнесены законодателем к отношениям, охраняемым законодательством о защите прав потребителей, иск по такой категории дел не облагается государственной пошлиной.
    Ограничен ли выбор способов защиты вкладчика гл. 44 ГК РФ? Такой вопрос периодически возникает на практике. Проиллюстрируем примером:
    «При  рассмотрении дела по иску А. суд установил, что Сбербанк России незаконно изменял  процентную ставку по срочным вкладам  и неправильно начислял проценты по текущему вкладу истца, т.е. нарушил обязательство по договору с истцом в части размера подлежащих выплате процентов, в результате чего по истечении срока действия депозитных договоров и по наступлении момента выплаты процентов по пенсионному вкладу истец недополучил часть дохода по этим вкладам. Поскольку выплата процентов по вкладам является денежным обязательством, которое ответчиком было нарушено, суд возложил на отделение Сбербанка России обязанность по выплате истцу процентов за пользование недополученной суммой дохода по вкладам в соответствии со ст.395 ГК РФ.
    Президиум краевого суда, отменяя это решение  и направляя дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции, указал, что  к спорным правоотношениям недопустимо  применение правил ст.395 ГК РФ, так как перечень способов защиты прав и интересов вкладчиков, приведенный в ст.840 ГК РФ, является исчерпывающим, отношения банковского вклада регулируются специальной главой 44 ГК РФ, не предусматривающей применения норм ГК общего характера, в частности ст.395 ГК РФ.
    Судебная  коллегия Верховного Суда РФ отменила постановление краевого суда и оставила без изменения решение суда первой инстанции по следующим основаниям.
    Общие положения части первой Гражданского кодекса РФ полностью распространяются на отдельные виды обязательств, в том числе и на договор банковского вклада.
    Статья 395 ГК РФ предусматривает ответственность  за нарушение денежного обязательства. К денежным обязательствам относятся  и обязательства по договорам  банковских вкладов граждан»33.
    Таким образом, защита гражданских прав в  соответствии со ст.12 ГК РФ осуществляется любыми способами, предусмотренными законом. Статья 395 ГК РФ предусматривает такой  способ защиты права, как начисление процентов за пользование чужими денежными средствами. Ограничений применения этой нормы глава 44 ГК РФ не устанавливает.

2.2 Договор банковского  счета

    Порядок заключения, изменения, исполнения и  расторжения договор банковского  счета регулируется гл.45 ГК РФ. Как  и к договору банковского вклада, к правоотношениям, составляющим основу договора банковского счета – применимы нормы публичного права. Так, например, можно выделить Инструкцию ЦБР от 12 октября 2000 г. №93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам"34
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.