На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


дипломная работа Депозитная политика Коммерческого Банка и направления ее совершенствования

Информация:

Тип работы: дипломная работа. Добавлен: 12.10.2012. Сдан: 2011. Страниц: 23. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
 
 
 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 
 
 

                                                                       
 
 
 
 
 
 
 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА 
 
 

На тему «Депозитная политика Коммерческого  Банка и направления ее совершенствования» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2009 

Содержание 

Введение………………………………………………………………………3
Глава 1 Экономические основы депозитной политики
коммерческого банка
      Структура депозитов и их характеристика……………………….6
      Сущность, принципы формирование депозитной политики……24
Глава 2 Анализ и характеристика депозитной политики
АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)
    2.1. Общая характеристика деятельности
    АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)…………………………………………....37
    2.2. Депозитные операции, осуществляемые
    АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)…………………………………………...43
    2.3. Мероприятия по совершенствованию системы
    привлечения средств……………………………………………………55
Глава 3 Проблемы формирования и пути совершенствования
депозитной политики коммерческого банка
    3.1. Комплекс мер правительства по формированию
    устойчивости  ресурсной базы коммерческих банков
    в условиях финансового кризиса……………………………………...59
    3.3. Совершенствование депозитной политике коммерческих банков
    в условиях финансового кризиса……………………………………....93 

Заключение…………………………………………………………………...98
Библиографический список………………………………………………...101
Приложения………………………………………………………………….105 
 
 
 
 

Введение
     Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной  базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
     Коммерческие  банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение  клиентов, кредитных ресурсов и сферы  их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание ликвидности, коммерческий банк может только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиента и вкладчиков, распоряжения доходами, оставшимися после уплаты налогов.
     Мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Особенно актуальной становится данная проблема в период финансового кризиса, когда банкам необходимо применять максимальное количество усилий для сохранения своей клиентской базы и не допустить стихийного оттока привлеченных средств. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач, перспектив развития, состояния финансового рынка и потребностей клиентов. Депозитная политика банка должна быть адаптирована к изменяющимся условиям функционирования банковской системы. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.
     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты). Коммерческие банки предлагают обширный перечь депозитных продуктов различающихся минимальной суммой размещения денежных средств во вклад, возможностью пополнения/снятия части денежных средств, способом выплаты процентов, уровнем процентных ставок и др. Зачастую депозитные продукты коммерческих банков существуют не как отдельный элемент политики банка, а как взаимосвязанный элемент с другими предлагаемыми банковскими продуктами. Что способствует увеличению кросс - продаж и расширению клиентской базы банка.
     На  современном этапе развития банковской системы и в условиях сложившейся финансовой ситуации данный аспект деятельности банков является наиболее актуальным для рассмотрения. В дипломной работе будут рассмотрены способы, сущность, принципы формирования депозитной политики, структура депозитных операций и депозитная политика в условиях финансового кризиса на примере АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО).
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1 Экономические основы депозитной политики
коммерческого банка
      Структура депозитов и их характеристика
 
     Пассивные операции коммерческого банка характеризуют  источники средств и природу  связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. Депозитные операции коммерческого банка – это операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в депозиты на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещенные физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором
1.
     Депозитные  операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением денежных средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в размещение средств во вклады исходит от вкладчиков. Вкладчиков интересуют не только выплачиваемые банком проценты по размещенным средствам, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
     Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
    1. Получение  текущей прибыли и создание  условий для ее получения в  будущем;  
    2. Гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

     3. Согласованность между депозитной  политикой и доходностью активов; 
     4. Развитие банковских услуг с  целью привлечения клиентов.
    Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:  
    - Федеральный закон РФ № 395-I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990;

      - Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
     - Налоговый кодекс РФ;
     - Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» от 26.06.1998;
     - Письмо ЦБ РФ № 14-3-20 «Положение о депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций» от 10.02.1992;
     - Инструкция ЦБ РФ № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 года;
     - Положение ЦБ РФ № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 года;
     - Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 28.11.2003 года;
     - Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года;
     - Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года;
     - Положение ЦБ РФ № 222-П «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 01.04.2003 года;
     - Положение ЦБ РФ № 2-П «Положение о безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 года;
     - Положение ЦБ РФ № 262-П «Положение об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 19.08.2004 года;
     - Указание ЦБ РФ № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиском печати» от 21.06.2006 года;
     - Положение ЦБ РФ № 283-П «положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 года.
     Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:
     Исходя  из категории вкладчиков:
     1. Депозиты юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);
     2. Депозиты физических лиц. 
     По  экономическому содержанию:
     1. С учетом категорий вкладчиков;
     2. По формам изъятия; 
     3. По порядку использования хранимых  средств. 
     По  форме изъятия средств:
     1. Срочные депозиты;
     2. Депозиты до востребования; 
     В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:
     1. «Горячие деньги», которые с  большой вероятностью могут быть  изъяты (например, депозиты, чувствительные  к изменению процентных ставок);
     2. Ненадежные, которые могут быть  изъяты в пределах 25-30 % от их  размера;
     3. Стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых  минимальна.
     Классификация депозитов по форме изъятия является самой обширной. Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков занимают вклады до востребования. Они представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.
     Проценты  по вкладам до востребования зачисляются  вкладчику, как правило, один раз  в год в начале нового календарного года.
     Депозиты  до востребования являются наиболее ликвидными, так как их владельцы могут в любой момент использовать денежные средства, имеющиеся на счете. Денежные средства на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений. Следовательно, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
     взнос и изъятие денежных средств осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
       в зависимости от условий размещения  денежных средств на депозитных счетах, банк может взимать комиссию за пользование счетом;
     так же в зависимости от условий размещения денежных средств, банк может не выплачивать проценты по размещенным средствам либо выплачивать невысокие процентные ставки;
     по  депозитам до востребования банк отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.
     В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования  не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность  средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
     С помощью вкладов до востребования  решается задача получения прибыли  банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%. В России же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем средства на счетах до востребования – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
     На  втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так  как они стабильны и позволяют  банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с обязательной выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Данное право вкладчика закреплено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». При досрочном изъятие денежных средств со срочных счетов вкладчику выплачиваются проценты по пониженной процентной ставке. Зачастую равной ставке «до востребования».
     Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента  является получение высокого процента, а для банка – возможность  поддержания ликвидности с меньшим  оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, процентной маржи.
     Существуют  две формы срочных вкладов:
     срочный вклад с фиксированным сроком;
     срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
     Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент либо пролонгирован. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер процентной ставки, выплачиваемой по размещенным денежным средствам. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их размещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.
     Срочные вклады оформляются договором между  клиентом (вкладчиком) и банком в лице руководителя, либо лица, уполномоченного заключать такие договора. Как правило, уполномоченное лицо действует на основании доверенности, выданной руководством банка без права передоверия третьим лицам. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер. Типовая форма договора составляется с соблюдением всех правовых нормативов, регулирующих отношения, возникающие между банком и вкладчиком. Договор составляется в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу: один экземпляр выдается  вкладчику в качестве подтверждения размещения денежных средств, а другой остается в банке. В договоре обязательно указывается сумма денежных средств, размещенных во вклад, срок размещения средств, процентная ставка, которая будет выплачена вкладчику после окончания срока действия вклада, права и обязанности вкладчика, права и обязанности банка, ответственность сторон за несоблюдение договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальную величину вклада, величина которого зависит от ориентации банка на категорию клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушения, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозита или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и клиентом, должны решаться в судебном порядке (если вкладчиком является юридическое лицо, то разрешение споров проходит в Арбитражном суде). К примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им расчетного счета. Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком. Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течении согласованного с банком срока (от 1 до 3 месяцев), в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае закрытия клиентам расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве досрочного кредита. Его характеризует низкая доходность  и даже полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования. Некоторые банки придают этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривает право самого вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополнительного обеспечения, т.к. вклад выступает в этом случае гарантией возврата ссуды. Таким образом, за счет депозита, на срок обслуживания клиента коммерческие банки получают стабильный долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую прибыль. Однако, с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно – кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но уже существующих клиентов. Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту при условии накопления и хранения последним в течение определенного срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможности клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше процент по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении кредита и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение ссуды и уплату процентов за кредит. Важным направлением в деятельности коммерческих банков становится работа по привлечению средств населения, причем им удается успешно конкурировать с крупнейшим монополистом в этой области – со Сберегательным банком. Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сберегательного банка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и разработали новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан. Например, перечисление заработной платы работников предприятий, учредителей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности – самокредитование клиентов. Т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В выгоде остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, чем Сберегательный банк, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции. Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная политика, т.к. получение дохода по размещенным денежным средствам служит существенным стимулом к размещению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада. Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов. Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток денежных средств на депозитном счете. С установленной периодичностью, исходя из предусмотренной договором процентной ставки, происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент-капитализация процентов). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе. Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции. Некоторые банки, с целью компенсации инфляционных потерь, предлагают вклад процентов вперед. В данном случае вкладчик при размещении денежных средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения гарантии надежности и защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банков под эгидой Центрального Банка России создается страховой фонд. Участие в формировании страхового фонда дает банку в случае его неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своих клиентов. Также большее доверие со стороны вкладчиков банковская система приобрела с принятием федерального закона №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», принятого Государственной Думой 28 ноября 2003 года. Данный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организаций, осуществляющих функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношение между коммерческими банками, Агентством по страхованию вкладов, Центральным Банком Российской Федерации и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физический лиц в банках.  В соответствии с данным законом создано Агентство по страхованию вкладов физических лиц. Основной целью деятельности Агентства является поддержание ликвидности банковской системы. Агентство по страхованию вкладов выполняет следующие функции:
     создает страховые фонды и осуществляет выплату страховых возмещений вкладчикам при наступлении страхового случая,
     выступает корпоративным конкурсным управляющим (ведет дела по банкротству банков),
     проводит  реструктуризацию коммерческих банков,
     выполняет контролирующую функцию. В последнее время возрастает роль инспекционной деятельности Агентства по страхованию вкладов в части контроля финансовой отчетности коммерческих банков.
     Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сертификат – это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке,  
так и сериями. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле – продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Депозитные и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами. Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующие рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированном на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы. Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами. В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения. В международной практике имеют хождение процентные депозитные сертификаты, дисконтные, т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей» ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет и процентная ставка определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода. Бланк именного депозитного сертификата должен иметь место для передаточных подписей. Бланк сертификата должен содержать также все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав, требование по сертификату. В случае, если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной. Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющим лицензию на выпуск ценных бумаг. Банк самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата. Условия выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка – эмитента и направляются в 3-х экземплярах на экспертизу в Главное территориальное управление Центрального Банка России по мету нахождения корреспондентского счета, которое дает заключение о соблюдении банком – эмитентом существующих правил по выпуску сертификата и при отсутствии нарушений один, экземпляр условий пересылается в Управление ценных бумаг Центрального банка России. Условия выпуска сертификата должны соответствовать инструкции Минфина РФ «О содержании проспекта эмиссии ценных бумаг». Сертификаты, являясь ценными бумагами, не подлежат регистрации и не требует специального решения об их выпуске со стороны ЦРБ. Вместе с тем территориальное управление может запретить выпуск сертификатов, а также признать недействительными выпущенные по следующим мотивам: - условия выпуска противоречат действующему законодательству или правилам ЦБР; - банк – эмитент своевременно не предоставил условия выпуска в Главное территориальное Управление ЦБР; - банк – эмитент указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел, действующему законодательству; - банк нарушает действующее законодательство и правила ЦБР о процессе выпуска и обращения сертификата. Владелец сертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением. При наступлении срока востребования владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата. С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификата со специальными отправными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада, некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Депозитные сертификаты могут быть куплены в любое время в течении периода их действия – проценты начисляются со дня приобретения. Коммерческие банки для того, чтобы не, потерять, наиболее, стабильный источник кредитных ресурсов, вынуждены в условиях инфляции проводить индексацию по сберегательным сертификатам путем повышения процентной ставки, что является стимулом для населения при покупке. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами: благодаря большему количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время, как досрочное изъятие владельцем срочного вклада, означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов. Недостатками сертификатов являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличии от счетов до востребования. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой. С 1992 года ЦБР ввел ограничение в виде запрета использования депозитных сертификатов в качестве средств платежа. Вместе с тем постоянные задержки в расчетах, особенно между предприятиями разных городов и нехватка платежных средств обуславливается необходимостью поиска новых финансовых инструментов. Одним из них является вексель. Выполняя ту же функцию, вексель может быть выписан на любую сумму и под любую процентную ставку; существует практика их выпуска с валютным номиналом, что запрещено для сертификатов. Кроме того, векселя могут служить расчетным или платежным средством за выполненные работы, услуги и условия их выпуска не надо регистрировать. Векселя выдаются клиенту в виде вексельной книжки. Книжка продается на любой срок и любого номинала, с дисконтом. Купивший ее клиент может рассчитываться векселями за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передавать его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Кроме того, предусмотрена возможность досрочного учета векселей в выпускаемом банке. Анализ условий эмиссии в обращении этого финансового инструмента позволяет сделать вывод, что банковский вексель обладает четко выраженной депозитной природой и в этом аспекте напоминает депозитные сертификаты. Будучи заранее акцептованными, векселя выписываются не на банк, а на своего контрагента. Однако, классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличии от депозитной природы сертификатов.

     Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов являются депозиты до востребования. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.
     Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки  средств на таких счетах суммируются  и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
     Основными задачами по управлению депозитными  операциями банка являются:  
не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

     изыскивать  необходимые кредитные ресурсы  для выполнения банком соответствующих  обязательств перед клиентами и развития активных операций;  обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов. Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций. Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги. На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2005 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы. И все же для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.
     Из  сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. 

     1.2. Сущность, принципы формирование депозитной политики
     В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и  банковской деятельности».  
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.  Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, в котором ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал.

     Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы:
     1. Пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
     2. Активные операции (размещение ресурсов  банка);
     3. Активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центрального Банка. Образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов. Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
     Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ. 
     С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной политики ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной  системы страны, который формируется  путем резервирования части привлеченных банком ресурсов. В соответствии с  Положением «об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ», их размер устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком. С 11 июня 2004 года установлены следующие нормы отчислений:
     по  привлеченным средствам юридических лиц в рублях 7%;
     по  привлеченным средствам юридических  лиц в иностранной  
валюте 7%;

     по  привлеченным средствам физических лиц в рублях 7%;
     по  привлеченным средствам физических лиц в иностранной валюте 7%.
     Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более важное значение, чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.
     В целях привлечения ресурсов для  своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
     экономическая целесообразность;
     конкурентоспособность;  
          внутренняя непротиворечивость.

     Под экономической целесообразностью  здесь понимается рентабельность использования  привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды. Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры. Необходимо рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц). Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.
     Депозитная  политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также государственного бюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах. Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание играет существенную роль при установлении соотношений между уровнями процентных ставок по кредитным и депозитным операциям банка.
     На  основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Роль депозитных операций будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики. В зарубежных промышленно развитых странах депозитная политика имеет ряд общих черт, что обусловлено единой природой депозитных банковских операций в государствах с рыночной экономикой. В этих странах депозиты составляют основную часть пассивов коммерческих банков, а собственный капитал, резервы, другие заемные средства и обязательства занимают незначительное место. Организация депозитных операций заключается в том, что:
     • во многих странах депозитные операции банков регламентируются в законодательном порядке, зачастую наиболее общие условия депонирования средств фиксируются в законах о центральных банках (Англия, ФРГ). Осуществляется унификация процентных ставок, а в ФРГ законодательно определен срок уведомления об изъятии средств индивидуальными вкладчиками со сберегательных счетов. В Великобритании банковскому учреждению необходимо получить от Банка Англии лицензию, разрешающую привлекать депозиты, а в случае нарушения на нарушителя накладывается значительный штраф либо он подвергается тюремному заключению сроком до двух лет;
     • коммерческие банки в значительных объемах привлекают депозиты как  фирм и корпораций, так и некоммерческих организаций и частных лиц, что  создает возможности для расширения кредитной деятельности банков и повышения ликвидности их балансов.
     • коммерческие банки при проведении депозитных операций используют различные  соглашения, договоры или обязательства  по депонированию средств, на основе которых регулируются отношения  между банком и депонентом (такие  договоры или соглашения могут содержать особые условия депонирования, возврата средств и их использования банком). 
Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать наиболее существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленные, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения отличаются также своей трудоемкостью. При проведении депозитной политики необходимо учитывать ряд условий, среди которых можно выделить такие, как определение источников банковских вкладов и структуры банковских пассивов и активов, установление предельных сроков хранения денежных средств вкладчиков, достижение максимального дохода от проводимых операций, учет централизованно определяемых нормативов и “правил игры” на рынке ссудных капиталов, обеспечение полной самостоятельности и ответственности сторон, участвующих в депозитных операциях и др. Депозитная политика должна учитывать исторически сложившуюся структуру банковских пассивов и активов, динамику их соотношений. Это имеет важное значение для анализа ликвидности балансов коммерческих банков. Этому будет способствовать также оптимальное сочетание различных видов вкладов. Использование разнообразных депозитов позволяет банку обеспечить их наиболее оптимальную структуру и на этой основе четко разграничить кредитные ресурсы по их целевому назначению и скорости оборота, что имеет важное значение для повышения уровня ликвидности банка и укрепления денежного обращения в целом.

     Депозитные  операции коммерческих банков связаны  не только с зачислением во вклады денежных средств юридических и  физических лиц, но и с выдачей  клиентам наличных денег с соответствующих депозитных счетов, а в отдельных случаях с перечислением денежных средств с одних депозитных счетов на другие. Поэтому режим функционирования различных видов депозитных счетов должен включать также порядок использования клиентами банков своих денежных вкладов. Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов как формы аккумуляции денежных средств субъектов хозяйствования, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах, заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных и экономичных форм депозитных счетов. Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:
     • депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;
       • в процессе организации депозитных  операций следует обеспечивать  разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
     • при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь  и взаимосогласованность между  депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
     • особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;
     • при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы  резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);
     • следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению  качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.
     В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты  банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы. Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.
     Рассматривая  депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в  целом, необходимо исходить из того, что  основной целью депозитной политики является привлечение как можно  большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как: содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; поддержание необходимого уровня банковской ликвидности; обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов; поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений; минимизация свободных средств на депозитных счетах; проведение гибкой процентной политики; постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам; развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов. Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка. Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка, формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
     К субъективным проблемам относятся:
     масштабы  деятельности и слабая капитальная  база российских коммерческих банков;
     отсутствие  заинтересованности руководства банка  в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
     недостаточный уровень и качество высшего и  среднего менеджмента;
     отсутствие  в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
     недостатки  в организации депозитного процесса:
     отсутствие  соответствующего подразделения в  банке;
     низкий  уровень постановки маркетинговых  исследований депозитного рынка;
     ограниченный  спектр предлагаемых депозитных услуг  и так далее.
     Среди объективных факторов выделяют следующие:
     прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;
     влияние макроэкономики, воздействие мировых  финансовых рынков на состояние российского  денежного рынка;
     межбанковская конкуренция;
     состояние денежного и финансового рынка России.
     Также следует заметить, что процесс  формирования депозитной политики тесно  взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада. Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.
     В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным Банком России был установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100%. Нормативу Н11 придан характер расчетного (оценочного). При превышении значения норматива Н11 меры воздействия, предусмотренные статьей 75 федерального закона № 59-ФЗ «о Центральном Банке Российской Федерации» от 31.03.1997 года не применятся2.
       Процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2 Анализ и характеристика депозитной политики
     АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)
     2.1. Общая характеристика деятельности АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)
     Абсолют Банк — был основан в 1993 году и  сегодня входит в одну из крупнейших финансовых групп Европы – Группу Кей-Би-Си (KBC Group). Банк насчитывает около 200 тысяч клиентов по всей России. Клиентами Банка являются более 17 тысяч предприятий различных секторов экономики: легкой промышленности, металлургии, машиностроения, автомобильной промышленности, нефтяной промышленности, энергетики, пищевой и перерабатывающей промышленности, связи, информационных технологий, строительной, торгового сектора, транспорта, фармацевтики и медицинского оборудования, издательской и полиграфической промышленности, химической промышленности, агропромышленного комплекса, и других отраслей деятельности. Всем своим клиентам – юридическим лицам Абсолют Банк предлагает полный спектр финансовых услуг, включая любые виды финансирования, комплекс расчетно-кассового обслуживания, дополнительные инвестиционные и другие возможности.
     Одним из стратегических приоритетов Абсолют Банка является развитие в секторе обслуживания частных клиентов: ипотечного кредитования, автокредитования, размещения средств во вклады, обслуживания пластиковых карт и др. По всем перечисленным направлениям банк предлагает наиболее интересные на рынке финансовые условия обслуживания и отличный сервис.
     Бизнес-результаты деятельности Абсолют Банка, его  финансовая устойчивость и стабильность высоко оцениваются ведущими международными рейтинговыми агентствами Fitch Ratings и Moody's. По данным авторитетных деловых изданий России Абсолют Банк сегодня входит в ТОР-10 самых динамично растущих банков страны, в ТОР-10 самых надежных российских банков, в ТОР-10 лидеров российского рынка ипотеки, ТОП-20 крупнейших отечественных банков по размеру активов, а также является Банком №1 в торговом финансировании предприятий. Международная аудиторская корпорация PricewaterhouseCoopers с 2000 года ежегодно проводит проверку финансовой отчётности Банка. По состоянию на 01.01.2009 Абсолют Банка был представлен 78-ю офисами продаж в 25 регионах России.
     Сегодня Абсолют Банк входит в число крупнейших банков России, которые поддерживаются государством в лице Минфина и  ЦБ Российской Федерации. Банк России включил Абсолют Банк в список банков, которые соответствует всем требованиям по наличию у него международного рейтинга финансовой устойчивости. Кроме того, Абсолют Банк включен Министерством финансов страны в список банков, которые в период финансового кризиса могут размещать на своих счетах бюджетные средства.
     Абсолют Банк является участником Государственной Системы Страхования Вкладов России, что означает, что банк удовлетворяет соответствующим требованиям финансовой стабильности, а вклады в банке гарантированы государством.
     Финансовая  устойчивость Абсолют Банка подтверждается также рейтингами ведущих рейтинговых  агентств мира – Fitch Ratings и Moody’s: на сегодня  ему присвоены рейтинги Moody’s Baa3/P-3, Moody’s Interfax Rating Agency Aaa.ru, Fitch ВВВ+, Fitch AAA(rus).
     Группа  Кей-Би-Си (КВС Group) входит в пятерку  крупнейших финансовых групп в Центральной  и Восточной Европе. Показатели финансовой устойчивости Группы по крайней мере вдвое превышают минимальные  нормативы (показатель достаточности  капитала в банковском бизнесе (Базель II) Tier-1: 10,7%, показатель платежеспособности: 280%), а объем привлеченных депозитов существенно больше объема выданных кредитов
     Ведущие рейтинговые агентства Fitch, Moody’s, S&P подтверждают рейтинги надежности группы (Fitch: A+/F1, Moody’s: A1/P-1, S&P’s: A/A1). По состоянию на 1 октября 2008 года активы группы составили 479 млрд евро (для сравнения: активы Абсолют Банка в евро составляют порядка 4,3 млрд. евро). Стратегия Группы Кей-Би-Си (КВС Group): строгая дисциплина в области соблюдения показателей финансовой устойчивости, органичный рост, укрепление рыночной независимости. KBC – не инвестиционный банк, специализирующийся на вложениях в рисковые инструменты. Это финансовая группа, реализующая консервативную стратегию фокусирования на банковском обслуживании и страховании своих клиентов: компаний и физических лиц.
     История некоторых компаний Группы насчитывает  свыше ста лет. KBC имеет стабильную репутацию на всех рынках своего присутствия  – как в банковском бизнесе, так  и в страховании. Основные акционеры Группы являются таковыми на протяжении последних 50 лет, что является подтверждением ее стабильности и высокого уровня доверия по отношении к ней со стороны партнеров. Бизнес Группы сосредоточен в странах, в наименьшей степени затронутых кризисом, это преимущественно страны Центральной и Восточной Европы. Группа обслуживает 12 миллионов клиентов в 35 странах мира. Штат ее сотрудников насчитывает 60 тысяч человек.
     По оценкам финансовых аналитиков, экспертов в области денежного рынка и банковской системы, опубликованных информационным агентством РосФинКом, Абсолют Банк входит в число наиболее устойчивых банков России.
     Наиболее  устойчивы сегодня крупные банки  с государственным участием и  дочерние организации крупных стабильных европейских финансовых организаций. Первые – имея государственную поддержку, вторые – так как являются столпом  мировой финансовой системы, с самыми высоким рейтингами надежности, подтвержденными вековой репутацией. Их клиентская база исчисляется миллионами клиентов в разных странах, а финансовая устойчивость - основа их стратегии. Кроме того, как правило, эти банки очень консервативны, и потому менее подвержены разного рода кризисным явлениям и катаклизмам.
     Банковская  система имеет особое значение для  государства, поскольку это основной стержень российской экономики. Банки  и банковские деньги сейчас, в условиях кризиса, особенно важны для страны. Поэтому в данном секторе необходимо сохранять стабильность и поддерживать работу финансово-кредитных учреждений в привычном режиме. Система страхования вкладов является одной из стабилизирующих мер. Гарантируя возврат средств, она тем самым препятствует массовому оттоку вкладов. Не исключено, что в будущем государство предпримет какие-то дополнительные законодательные инициативы, защищающие интересы тех, чье финансовое положение пострадало во время кризиса. Однако на рискованные инвестиции гарантии государства пока не распространяются.
     В 2008 году Абсолют Банк в очередной раз удвоил масштабы своего бизнеса, опередив среднерыночные темпы развития и многих крупных конкурентов в стратегически приоритетных секторах бизнеса. По данным консолидированной отчетности по международным стандартам, активы Банка в 2007 году выросли на 97,7% и достигли 130,1 млрд руб.
     Кредитный портфель Банка вырос по итогам 2007 года в 2,2 раза — до 93,3 млрд руб. При  этом портфель кредитов корпоративным  клиентам составил 64 млрд руб., увеличившись за год на 83%. Параллельно доля розничного кредитования в портфеле Банка увеличилась до 30%, достигнув 28,2 млрд руб.
     Объемы  депозитов физических и юридических лиц на конец 2008 года составляют 21 млрд и 17,2 млрд руб. соответственно, при этом объем вкладов населения вырос за год на 115%.
     По  данным финансово-аналитического агентства  «Интерфакс», по итогам деятельности в 2007 году Абсолют Банк снова поднялся в рейтинге крупнейших российских банков, заняв по состоянию на 31.12.2007 23-е  место по размеру активов.
     В течение 2008 года Абсолют Банк строго следовал всем экономическим нормативам ЦБ РФ. Собственный капитал Банка на 1 января 2008 года достиг 7,4 млрд руб., увеличившись с начала года на 51%. Финансовый результат Абсолют Банка увеличился на 21,7%, превысив 840 млн руб. Наибольшую долю в нем составили процентные доходы.
     Таблица 1
Основные  финансовые показатели (МСФО), млрд руб.
  31.12.03 31.12.04 31.12.05 31.12.06 31.12.07
Активы 8,5 14,0 27,7 65,8 130,1
Акционерный капитал 1,6 2,1 3,0 4,9 7,4
Чистая  прибыль 0,27 0,33 0,40 0,69 0,84
Общий кредитный портфель 5,4 8,2 17,6 42,7 93,3
 
 
 
 
 
Таблица 2
Основные  показатели (%)
  31.12.03 31.12.04 31.12.05 31.12.06 31.12.07
Отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам 32,4 41,5 41,1 47,4 62,7
Достаточность капитала 21,0 19,0 13,5 13,4 10,6
Доля  просрочки 1,1 0,9 0,8 0,1 0,1
ROAE 17,3 18,4 15,8 18,3 13,6
 

Рисунок 1 Динамика развития Банка в сравнении  с динамикой 100 крупнейших российских банков (по данным «Интерфакс», рост активов указан в %)
     
Рисунок 2 Место в рейтинге крупнейших российских банков по объему активов (по данным «Интерфакс») 

Финансовая устойчивость банка подтверждается рейтингами международных  рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody’s.

Таблица 3

Moody’s Investors Service, 02/04/2008

       
Рейтинг по долгосрочным депозитам  Baa3
Рейтинг по краткосрочным депозитам  Prime-3
Рейтинг финансовой устойчивости D-
Национальный  долгосрочный рейтинг  Aaa.ru
 
Таблица 4

Fitch Ratings, 04/02/2009 г.

       
Долгосрочный  РДЭ  BBB +
Краткосрочный РДЭ F 2
Рейтинг поддержки  2
Индивидуальный  рейтинг банка  D
Национальный  долгосрочный рейтинг  ААА (rus)
 
     2.2. Депозитные операции, осуществляемые АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)
     Главная ценность Абсолют Банка – это  его клиенты. Сотрудники прикладывают значительные усилия для развития и укрепления бренда, репутации клиентоориентированного Банка. Во всех аспектах работы прослеживается стремление к постоянному улучшению качества предоставляемых услуг. В условиях высокой конкуренции на рынке именно сервис зачастую становится решающим фактором в выборе Банка.
     До  финансового кризиса Абсолют  банк предлагал клиентам  6 видов  вкладов, которые различались сроком размещения, минимальной суммой денежных средств для открытия вклада, условиями пополнения вкладов, процентными ставками и условиями досрочного востребования вкладов (Абсолютный, Пенсионный, Рантье, Капитал, Ипотечный, Доходный). 5 вкладов из них открываются в трех валютах (рубли, доллары, евро). Наиболее доходный с точки зрения процентов, выплачиваемых банком за размещение средств является вклад «Доходный». Процента по данному виду вклада выплачиваются в конце срока действия вклада, либо в виде присоединения к основной сумме вклада, либо в виде перечисления денежных средств на текущий счет или счет пластиковой карты. Данный вид вклада является самым востребованным из всей линейки предлагаемых банком вкладов. Вторым по востребованности является вклад «Ипотечный». Данный вид вклада являлся частью ипотечного и автокредитования банка. Пополнение по данному виду вклада допускается в течение всего срока вклада. При наличие кредита в банке (авто или ипотеки) досрочное расторжение данного вида вклада происходит по полной процентной ставке, закрепленной в договоре банковского вклада. Что отличает данный вид вклада от всех остальных, способствуя притоку вкладчиков. Эти условия позволяли накопить определенную денежную сумму для досрочного погашения кредита. В условиях финансового кризиса данный вид вклада перестал пользоваться такой популярностью, как было ранее. Все более популярным становится вид вклада «Абсолютный». Данный вид вклада является пополняемо-отзывным. Сумма максимального пополнения, востребования/отзыва определяется первоначальной суммой вклада, внесенной на счет.  Данный вид вклада предпочтительный для состоятельных вкладчиков, которые готовы размещать минимальную сумму на вкладе, а суммой свыше – пользоваться в соответствии со своими потребностями. Самый популярный вклад, рассчитанный на накопление являлся вклад «Пенсионный». Данный вид вклада предусматривал возможность пополнения в течение всего сока действия данного вклада. Минимальная сумма пополнения составляет 1 000 рублей, что положительно выделяло данный вид вклада из остальных, по которым минимальная сумма пополнения составляет 6 000 рублей. Это был единственный вклад, который отрывался в одной валюте (рублях). Так же в линейке срочных вкладов, предлагаемых Абсолют Банком, значительное место занимает вклад «Рантье». Данный вид вклада возможно пополнять  до середины срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения составляет   6 000 рублей или 200 у.е. Проценты по данному виду вклад выплачиваются ежемесячно на текущий счет или счет пластиковой карты. Абсолют банк стремится к расширению своей депозитной базы, о чем свидетельствует   разработка нового вида вклада «Удобный». Данный вид вклада разрабатывался для VIP-клиентов о чем свидетельствует минимальная сумма, необходимая для открытия вклада, условия размещения средств. Данный вклад является пополняемо-отзывным. Пополнение допускается в течение всего срока вклада, за исключением последних 30 дней, неограниченной число раз и в пределах максимально установленной суммы вклада. Проценты на дополнительные взносы начисляются по ставке вклада. Отзыв части вклада допускается в течение всего срока вклада не чаще, чем 1 раз за 30 дней, при условии, что каждое последующее частичное изъятие средств со счета допускается по истечении 30 дней с даты предшествующего изъятия. Каждое частичное изъятие средств со вклада может производиться в сумме, не превышающей 50% от остатка на счете, при условии сохранения минимальной суммы вклада. Проценты по данному виду вклада выплачиваются в конце срока действия договора.
     Депозитная  политика Абсолют Банка направлена на максимальное удовлетворение потребностей клиентов. Изменяющаяся рыночная ситуация также находит свое отражение в линейке депозитных продуктов банка.
     В условиях финансовой стабильности и  экономического роста депозитная политика банка отличалась постоянством процентных ставок, регулярностью проведения специальных акций, рассчитанных на повышение лояльности клиентов. Специальные акции проводятся в банке на протяжении 6 лет. Процентные ставки по депозитам изменялись не чаще 2 раз в год, тем самым  это свидетельствовало о финансовой стабильности банка. Депозитная политика банка в части установления процентных ставок по вкладам разработана таким образом, чтобы доход по вкладам не облагался налогом. Доходы, полученные по вкладам в виде выплаченных процентов, облагаются подоходным налогом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Налогооблагаемая база до 01 января 2009 года по вкладам в рублях рассчитывалась как разница между суммой вклада исчисленной по процентной ставке в соответствии с договором банковского вклада и суммой вклада, исчисленной по ставке рефинансирования. Данная разница облагалась налогом в размере 35% по вкладам физических лиц-резидентов, и 30% - по вкладам нерезидентов. Налогооблагаемая база по вкладам в иностранной валюте рассчитывалась как разница между суммой вклада, исчисленной по процентной ставке в соответствии с договором банковского вклада и суммой вклада, исчисленной по ставке 9% годовых. После вступления в силу изменений в Налоговом кодексе с 01 января 2009 года применяется другая схема для расчета налогооблагаемой базы. Данные изменения были внесены в Налоговый кодекс для поддержания доверия к банковской системе, ликвидности банковской системы. То есть, в условиях финансового кризиса многие банки столкнулись с проблемой стихийного оттока денежных средств со счетов. Данные явления происходили под влиянием  повышения уровня инфляции, а следовательно, снижения покупательной способности денег. Для того чтобы предотвратить отток денежных средств с банковских счетов, кредитные организации стали повышать процентные ставки по вкладам, стремясь их установить на таком уровне, чтобы доход по вкладам покрывал уровень инфляции. Повышение уровня процентных ставок выше уровня ставки рефинансирования, а следовательно и уровня инфляции, приводило к образованию большей налогооблагаемой базы. Для клиентов данное явление было невыгодным и также способствовало оттоку денежных средств. Новая схема расчета введенная с 01 января предусматривает расчет налогооблагаемой базы исходя из ставки рефинансирования плюс 5%. То есть, доход, выплачиваемы банком в виде процентов по вкладу, подлежит налогообложению, если процентная ставка по договору вклада превышает 18%.
     Данные  явления находят свое отражение  в депозитной политике Абсолют банка. Начиная с 08 августа 2008 года процентные ставки по всем годовым рублевым вкладам, предлагаемым Абсолют банком, пошли вверх, что было связано с изменением ставки рефинансирования и установлением ее на уровне 11%3.
Таблица 5
Вклад Новая ставка, % годовых Разница с действующими ставками, %
Абсолютный 10,00 0,75
Доходный 11,00 1,00
Рантье 10,00 0,50
Капитал 10,00 0,75
Ипотечный 10,00 0,75
Удобный 10,50 1,25
Пенсионный 9,50 0,00
 
     Тем самым можно сделать вывод, что  депозитная политика банка в области  установления процентных ставок разработана таким образом, чтобы у вкладчиков не возникало налогооблагаемой базы, и как следствие, с них не удерживался соответствующий налог.
     Так же дальнейшие изменения, происходящие в финансовой сфере, не остались не замеченными. С 01 октябрь 2008 года были внесены изменения в условия предлагаемых вкладов. Прежде всего изменения коснулись вклада «Абсолютный», а именно изменилась максимальная величина отклонения суммы вклада от первоначальной суммы вклада. Размер максимального отклонения суммы вклада (уменьшения/увеличения) от первоначальной суммы вклада составляет:
     При первоначальной сумме вклада от 3 000 до 999 999 долларов США/Евро или от 100 000 до 29 999 999 рублей – уменьшение на 50% и увеличение на 50%;
     При первоначальной сумме вклада от 1 000 000 долларов США/Евро и выше и от 30 000 000 рублей и выше – уменьшение на 70% и увеличение на 500%.
Вклад "Абсолютный" - пополняемо-отзывной вклад со следующими параметрами:
При окрытии  вклада на сумму от 100 000 руб. до 29 999 999 руб. (999 999 $/евро)
Предусмотрены следующие условия:
1. Пополнение  вклада допускается не более чем на  50% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной
2. Снятие денежных  средств с вклада допускается  не более чем 50% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной
Таким образом, получается, что если Клиент откроет вклад на   300 000 рублей, То пополнить он его сможет на сумму не более  150 000 рублей, т.е. общая максимальная сумма вклада будет равна    450 000 рублей
Снять Клиент с  данного вклада может также не более 150 000 рублей, т.е. 300 000 рублей - 150 000 рублей = 150 000 рублей
т.е. общая минимальная  сумма вклада будет равна 150 000 рублей
Отсюда можно  сделать вывод о том, что неснижаемым  остатком по данному вкладу является 150 000 рублей
И во вклад может  быть размещено не более 450 000 рублей.
В рамках между 150 000 рублей и 450 000 рублей, Клиент может снимать и пополнять любое количество раз и на любую сумму! 

   
 

При открытии вклада на сумму свыше 30 000 000 руб. (1 000 000 $/евро):
Предусмотрены следующие условия:
1. Пополнение  вклада допускается не более  чем на  500% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной
2. Снятие денежных  средств с вклада допускается  не более чем 70% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной
При досрочном  востребовании части Вклада Вкладчиком, превышающей предельно допустимую сумму  договор вклада автоматически  расторгается, проценты выплачиваются  по ставке «до востребования».
Таким образом, получается, что если Клиент откроет вклад на 31 000 0000 рублей, то пополнить он его сможет на сумму не более  155 000 000 рублей, т.е. общая максимальная сумма вклада будет равна    186 000 000 рублей
Снять Клиент с  данного вклада может также не более 21 700 000 руб., т.е.     31 000 000 рублей - 21 700 000  рублей = 9 300 000 рублей
т.е. общая минимальная  сумма вклада будет равна 9 300 000 рублей
Отсюда можно  сделать вывод о том, что неснижаемым  остатком по данному вкладу является 9 300 000 рублей
И во вклад может  быть размещено не более 186 000 000 рублей.
В рамках между 9 300 000 руб. и 186 000 000 рублей, Клиент может снимать и пополнять любое количество раз и на любую сумму! 


     По  вкладу «Доходный» была изменена максимальная сумма вклада (то есть снято максимальное ограничение денежных средств, которые могут быть размещены во вклад), по вкладу «Удобный» была увеличена максимальная сумма по вкладу: в долларах: от 50 000 до 1 000 000, в Евро: от 50 000 до 1 000 000, в рублях: от 1 500 000 до 30 000 000. Так же следует отметить, что вклад «Удобный» разрабатывался для вкладчиков с высоким уровнем дохода (VIP-клиентов).
     Также с 10 октября по 31 октября в региональный отделениях банка (отделения в городах: Екатеринбург, Казань, Новокузнецк, Новосибирск, Омск, Пермь, Самара, Тольятти, Саратов, Ставрополь, Тюмень, Сургут, Уфа, Челябинск, Магнитогорск, Ростов-на-Дону, Волгоград, Краснодар, Красноярск, Барнаул) проводилась специальная акция «Щедрая осень». По условиям данной акции при открытии вклада на сумму от 100 000 рублей или 4 000 долларов/Евро всем клиентам выдавался подарок – карта для оплаты покупок в магазинах «М.Видео» на сумму 500 рублей.
     Дальнейшие  изменения в депозитной политике банка происходили в связи  с внесением изменений  10 октября 2008 года в федеральный закон         № 177-ФЗ. 14 октября 2008 года вступили в силу изменения в 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в Банках Российской Федерации», в соответствии с которыми максимальная сумма страхового возмещения по вкладам увеличена с 400 000 до 700 000 рублей. Указанные изменения отменяют ранее существующую ступенчатую шкалу выплат4 и устанавливают стопроцентное покрытие суммы вклада, не превышающей 700 000 рублей. В случае если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально его размеру.
            При наступлении страхового случая  в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения  исчисляется в отношении каждого  банка отдельно. Размер возмещения по вкладам рассчитывают исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая5.
     В связи с вышеизложенным в Абсолют  банке вводятся новые процентные ставки по вкладам физических лиц, а  так же пополняется линей срочных  вкладов банка.
     1. По всем вкладам введены дифференцированные, в зависимости от суммы, ставки.
     2. По всем вкладам повышены ставки (за редким исключением, повышение  ставок не коснулось небольших  сумм вкладов), а так же расширены  сроки размещения вкладов.
     3. Введен новый краткосрочный вклад «Гарантированный». Срок вклада 31 день. Процентная ставка в рублях 9% годовых, в долларах – 5% годовых. Максимальная сумма вклада 700 000 рублей, т.е. сумма стопроцентных гарантий государства по вкладам. По валютным вкладам максимальная сумма вклада составляет 20 000 долларов или Евро. Для крупных вкладчиков, которые планируют открыть краткосрочный вклад по высоким ставкам, аналогичные ставки предусмотрены по вкладу «Рантье» на 31 день.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.