На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Разработка общего бюджета двух дочерних предприятий объединения. Анализ динамики изменения объёмов продаж, себестоимости продукции, отпускной цены и прибыли. Запас финансовой устойчивости. Предложения по повышению прибыльности хозяйственной деятельности.

Информация:

Тип работы: Курсовик. Предмет: Менеджмент. Добавлен: 14.10.2010. Сдан: 2010. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


Нижегородский государственный технический университет
им. Р.Е.Алексеева
кафедра «Управление инновационной деятельностью»
Курсовая работа

Тема: «Внутрифирменное планирование (бюджетирование)»
Предприятия 7 и 8
Нижний Новгород
2010г.
Задание: На основании исходных данных определённых вариантом задания предлагается с использованием методических рекомендаций разработать общий бюджет двух дочерних предприятий объединения.
Произвести оценку составленных бюджетов, проанализировав динамику изменения объёмов продаж, себестоимости продукции, отпускной цены и прибыли, рассчитав безубыточный объём продаж, запас финансовой устойчивости и определив на каком этапе жизнененного цикла находится товара находится производимая продукция если это не указано в варианте задания. По результатам анализа сформировать предложение по повышению прибыльности производственно-хозяйственной предприятия, как за счёт возможного увеличения объёмов продаж, так и изменения цены, а также по использованию прибыли. При рассмотрении вариантов предложений следует учесть, что производственная мощность предприятия имеет резерв повышения объёмов производства (всего 10%), а привлечение дополнительных покупателей возможно только за счёт расширения географии рынков сбыта, что требует дополнительных затрат на рекламу и продвижение товара не менее 25тыс.руб. в месяц.
Решение: Вариантом заданы 7 и 8- ые предприятия. Составим бюджеты обеих предприятий. Проанализируем результаты производственно-хозяйственной деятельности каждого предприятия в отдельности.
Предприятие №7:
Наименование
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.
872
927
957
960,5
963
918,5
938,5
958,5
978,5
998,5
1018,5
1038,5
Порог рентабельности,тыс.руб.
1045,15
1208,04
1167,45
1108,75
1091,39
1107,69
1117,04
1092,01
1051,90
1095,34
1136,87
1111,33
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.
-173,15
-281,04
-210,45
-148,25
-128,39
-189,19
-178,54
-133,51
-73,40
-96,84
-118,37
-72,83
Из графиков видно, что в начале года увеличение объёма продаж товара А сопровождается уменьшением продаж товара Б. Можно судить по этому, что у товара Б настал период упадка, а у товара А период резкого роста. С середины года объемы продаж товара А и Б остаются неизменными.
При этом изменения цен и себестоимости незначительны. Выручка с середины года также практически неизменна в каждом месяце. Повышение цен, также можно скорее всего объяснить инфляцией, но не влиянием величины спроса или других явных факторов.
Вышеописанное явление можно объяснить тем, что предприятие выпускает два схожих или взаимозаменяемых товара. Повышение интереса к одному (А) привело к понижению продаж другого(Б). Последующее выравнивание на каждый месяц объёмов продаж обоих товаров, скорее всего, связано с недостатком предложения для данного уровня спроса. Раскупив весь товар А, покупатели вынуждены покупать и его заменитель (Б). Видно что предприятие работает с убытками, хотя и повышает свою финансовую устойчивость. Вероятно именно с этим было связано внедрение товара А.
Из всего вышесказанного можно сразу сформировать следующий вариант развития предприятия:
Необходимо увеличивать объёмы производства товара А и компенсировать затраты на это увеличением цены на оба товара, используя создавшийся дефицит. Причём на товар Б цену надо увеличить меньше, учитывая низкий интерес к нему у покупателей, иначе спрос на него может упасть совсем. Однако же при этом надо учитывать конкурентную обстановку на рынке. Увеличивая объёмы производства товара А, необходимо уменьшать объёмы производства товара Б, оставляя цену на него практически той же, а на товар А плавно повышать следя за прогнозами спроса и величиной достигнутого предложения. Снижение себестоимости при этом будет сопровождающей целью предприятия.
Предприятие №8:
Наименование
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.
1310
1284
1413
1600
1740
1884
2142
2238
2509
2670
2715
2760
Порог рентабельности,тыс.руб.
4305,06
6846,03
9161,22
8612,72
6057,98
5253,15
6855,85
7156,82
10685,84
15048,88
18767,54
29839,06
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.
-2995,06
-5562,03
-7748,22
-7012,72
-4317,98
-3369,15
-4713,85
-4918,82
-8176,84
-12378,9
-16052,5
-27079,1
Судя по графикам, в течении года идет рост объема продаж о обоих товаров, а к концу года объемы продаж товаров А и Б остаются неизменными.
При этом стоимость единицы продукции в течении всего года остается неизменной.
Из графиков видно, что товары А и Б являются независимыми, т.е. цена и объемы продаж одного товара не зависят от другого. Либо товары А и Б являются взаимодополняемыми, т.к. при увеличении объема продаж одного товара увеличивается и объем продаж другого.
Исходя из вышесказанного можно предложить следующий вариант развития предприятия: нужно увеличить объем производства товара Б, т.к у него меньше себестоимость и выше выручка от реализации. А если товар А является дополняющим Б, то соответственно спрос на него будет также расти.
Предприятие №8

Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А
150000
8000
8000
9000
10000
10000
10000
12000
12000
14000
15000
15000
15000
138000
Изделие Б
200000
10000
9000
9000
10000
12000
14000
14000
15000
15000
15000
15000
15000
153000
2. Цена за единицу, руб./ед.
Изделие А
98
100
102
104
106
108
110
112
114
116
118
120
122
Изделие Б
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
3. Запланированные продажи, тыс.руб.
Изделие А
14700
800
816
936
1060
1080
1100
1344
1368
1624
1770
1800
1830
15528
Изделие Б
10000
510
468
477
540
660
784
798
870
885
900
915
930
8737
4. Всего продажи, тыс. руб.
24700
1310
1284
1413
1600
1740
1884
2142
2238
2509
2670
2715
2760
24265
График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.
Наименование
Отчётный год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.
5000
3817,00
3260,80
3011,40
3132,30
3338,35
3547,15
3843,55
4056,55
4372,55
4651,35
4840,50
5014,50
2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб.
2100
800
400
100
3400
3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.
1 месяц
393,00
655,00
196,50
1244,50
2 месяц
385,20
642,00
192,60
1219,80
3 месяц
423,90
706,50
211,95
1342,35
4 месяц
480,00
800,00
240,00
1520,00
5 месяц
522,00
870,00
261,00
1653,00
6 месяц
565,20
942,00
282,60
1789,80
7 месяц
642,60
1071,00
321,30
2034,90
8 месяц
671,40
1119,00
335,70
2126,10
9 месяц
752,70
1254,50
376,35
2383,55
10 месяц
801,00
1335,00
400,50
2536,50
11 месяц
814,50
1357,50
2172,00
12 месяц
828,00
828,00
4.Всего поступлений
2493,00
1840,20
1662,40
1479,10
1533,95
1675,20
1845,60
2025,00
2193,00
2391,20
2525,85
2586,00
24250,50
Бюджет производства табл.3.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А
8000
8000
9000
10000
10000
10000
12000
12000
14000
15000
15000
15000
138000
Изделие Б
10000
9000
9000
10000
12000
14000
14000
15000
15000
15000
15000
15000
153000
2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода
Изделие А
800
800
900
1000
1000
1000
1200
1200
1400
1500
1500
1500
1500
Изделие Б
1000
900
900
1000
1200
1400
1400
1500
1500
1500
1500
1500
1500
3. Запланированный запас продукции на начало периода
Изделие А
800
800
900
1000
1000
1000
1200
1200
1400
1500
1500
1500
Изделие Б
1000
900
900
1000
1200
1400
1400
1500
1500
1500
1500
1500
4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению
Изделие А
8000
8100
9100
10000
10000
10200
12000
12200
14100
15000
15000
15000
138700
Изделие Б
9900
9000
9100
10200
12200
14000
14100
15000
15000
15000
15000
15000
153500
Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.
Изделие А
800
900
1000
1000
1000
1200
1200
1400
1500
1500
1500
1500
Изделие Б
900
900
1000
1200
1400
1400
1500
1500
1500
1500
1500
1500
2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.
Изделие А
289
310
293
281
279
283
286
280
283
292
303
300
Изделие Б
32
33,6
32,7
32
32
32,5
33
33
33
34
35
35
3. Запас готовой продукци в тыс. руб.
Изделие А
231,20
279,00
293,00
281,00
279,00
339,60
343,20
392,00
424,50
438,00
454,50
450,00
4205,00
Изделие Б
28,80
30,24
32,70
38,40
44,80
45,50
49,50
49,50
49,50
51,00
52,50
52,50
524,94
Итого:
260,00
309,24
325,70
319,40
323,80
385,10
392,70
441,50
474,00
489,00
507,00
502,50
4729,94
4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А
332,42
382,20
432,00
444,00
463,08
556,80
580,72
688,08
750,00
768,00
792,00
792,00
6981,30
Изделие Б
67,68
69,89
79,97
97,60
114,24
117,31
127,20
129,00
132,00
135,00
138,00
138,00
1345,89
Итого:
400,10
452,09
511,97
541,60
577,32
674,11
707,92
817,08
882,00
903,00
930,00
930,00
8327,19
Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А
8000
8100
9100
10000
10000
10200
12000
12200
14100
15000
15000
15000
138700
Изделие Б
9900
9000
9100
10200
12200
14000
14100
15000
15000
15000
15000
15000
153500
2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.
Изделие А
100
102,6
105
108
111
113,5
116
119
122
125
128
132
Изделие Б
18,5
18,8
19,2
19,6
20
20,4
20,8
21,2
21,5
22
22,5
23
3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.
Изделие А
800,00
831,06
955,50
1080,00
1110,00
1157,70
1392,00
1451,80
1720,20
1875,00
1920,00
1980,00
Изделие Б
183,15
169,20
174,72
199,92
244,00
285,60
293,28
318,00
322,50
330,00
337,50
345,00
Итого:
983,15
1000,26
1130,22
1279,92
1354,00
1443,30
1685,28
1769,80
2042,70
2205,00
2257,50
2325,00
19476,13
4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А
320,00
332,42
382,20
432,00
444,00
463,08
556,80
580,72
688,08
750,00
768,00
792,00
792,00
6981,30
Изделие Б
73,26
67,68
69,89
79,97
97,60
114,24
117,31
127,20
129,00
132,00
135,00
138,00
138,00
1345,89
Итого:
393,26
400,10
452,09
511,97
541,60
577,32
674,11
707,92
817,08
882,00
903,00
930,00
930,00
8327,19
5. Запас на начало периода, тыс.руб.
Изделие А
320,00
332,42
382,20
432,00
444,00
463,08
556,80
580,72
688,08
750,00
768,00
792,00
Изделие Б
73,26
67,68
69,89
79,97
97,60
114,24
117,31
127,20
129,00
132,00
135,00
138,00
Итого:
393,26
400,10
452,09
511,97
541,60
577,32
674,11
707,92
817,08
882,00
903,00
930,00
6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.
393,26
989,99
1052,24
1190,10
1309,55
1389,72
1540,09
1719,09
1878,96
2107,62
2226,00
2284,50
2325,00
20012,87
График оплаты приобретённых материалов Табл.6.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.
1000
745,00
776,12
845,05
904,78
944,86
1020,05
1109,54
1189,48
1303,81
1363,00
1392,25
1412,50
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.
750
750,00
3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц
495,00
495,00
989,99
2 месяц
526,12
526,12
1052,24
3 месяц
595,05
595,05
1190,10
4 месяц
654,78
654,78
1309,55
5 месяц
694,86
694,86
1389,72
6 месяц
770,05
770,05
1540,09
7 месяц
859,54
859,54
1719,09
8 месяц
939,48
939,48
1878,96
9 месяц
1053,81
1053,81
2107,62
10 месяц
1113,00
1113,00
2226,00
11 месяц
1142,25
1142,25
2284,50
12 месяц
1162,50
1162,50
4.Итого выплаты, тыс.руб.
1245,00
1021,12
1121,17
1249,83
1349,64
1464,91
1629,59
1799,02
1993,29
2166,81
2255,25
2304,75
19600,37
Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А
8000
8100
9100
10000
10000
10200
12000
12200
14100
15000
15000
15000
138700
Изделие Б
9900
9000
9100
10200
12200
14000
14100
15000
15000
15000
15000
15000
153500
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
2,7
Изделие Б
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А
21,60
21,87
24,57
27,00
27,00
27,54
32,40
32,94
38,07
40,50
40,50
40,50
Изделие Б
6,93
6,30
6,37
7,14
8,54
9,80
9,87
10,50
10,50
10,50
10,50
10,50
Итого:
28,53
28,17
30,94
34,14
35,54
37,34
42,27
43,44
48,57
51,00
51,00
51,00
481,94
4. Часовая тарифная ставка, руб./час.
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
4,9
5
5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А
86,40
89,67
103,19
116,10
118,80
123,93
149,04
154,82
182,74
198,45
202,50
206,55
Изделие Б
27,72
25,83
26,75
30,70
37,58
44,10
45,40
49,35
50,40
51,45
52,50
53,55
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб.
114,12
115,50
129,95
146,80
156,38
168,03
194,44
204,17
233,14
249,90
255,00
260,10
2227,52
График оплаты труда табл.8.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб.
90
57,06
57,75
64,97
73,40
78,19
84,02
97,22
102,08
116,57
124,95
127,50
130,05
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.
90
90,00
3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц
57,06
57,06
114,12
2 месяц
57,75
57,75
115,50
3 месяц
64,97
64,97
129,95
4 месяц
73,40
73,40
146,80
5 месяц
78,19
78,19
156,38
6 месяц
84,02
84,02
168,03
7 месяц
97,22
97,22
194,44
8 месяц
102,08
102,08
204,17
9 месяц
116,57
116,57
233,14
10 месяц
124,95
124,95
249,90
11 месяц
127,50
127,50
255,00
12 месяц
130,05
130,05
4.Итого выплаты, тыс.руб.
147,06
114,81
122,72
138,38
151,59
162,20
181,24
199,31
218,65
241,52
252,45
257,55
2187,47
Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час.
28,53
28,17
30,94
34,14
35,54
37,34
42,27
43,44
48,57
51,00
51,00
51,00
2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час.
1,8
1,84
1,87
1,9
1,93
1,96
1,99
2,03
2,06
2,09
2,12
2,15
3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб.
51,35
51,83
57,86
64,87
68,59
73,19
84,12
88,18
100,05
106,59
108,12
109,65
964,40
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
4.1.Амортизация
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
4.2. Прочие постоянные накладные расходы
81
152
129
96
84
80
81
66
45
59
73
55
1001
Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
281
352
329
296
284
280
281
266
245
259
273
255
3401
5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб.
332,35
403,83
386,86
360,87
352,59
353,19
365,12
354,18
345,05
365,59
381,12
364,65
4365,404
6.Амортизация, тыс.руб.
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2400
7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб.
132,35
203,83
186,86
160,87
152,59
153,19
165,12
154,18
145,05
165,59
181,12
164,65
1965,40
Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб.
24700
1310
1284
1413
1600
1740
1884
2142
2238
2509
2670
2715
2760
24265,00
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %
комиссионные
доставка собственным транспортом
премиальные
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
прочие переменные расходы
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб.
7,86
7,704
8,478
9,6
10,44
11,304
12,852
13,428
15,054
16,02
16,29
16,56
145,59
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе
31
31,5
32
32,5
33
33,5
34
34,5
35
35,5
36
36,5
405
реклама и продвижение товаров
0
оклады торговых агентов
10
10,2
10,4
10,6
10,8
11
11,2
11,4
11,6
11,8
12
12,2
133,2
амортизация
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
72
командировочные расходы
10
10,2
10,4
10,6
10,8
11
11,2
11,4
11,6
11,8
12
12,2
133,2
прочие постоянные расходы
5
5,1
5,2
5,3
5,4
5,5
5,6
5,7
5,8
5,9
6
6,1
66,6
4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб.
38,86
39,20
40,48
42,10
43,44
44,80
46,85
47,93
50,05
51,52
52,29
53,06
550,59
5.Амортизация, тыс.руб.
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
72
6.Итого к выплате по коммерческим расходам
32,86
33,20
34,48
36,10
37,44
38,80
40,85
41,93
44,05
45,52
46,29
47,06
478,59
Бюджет управленческих расходов Табл.11.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб.
24700
1310
1284
1413
1600
1740
1884
2142
2238
2509
2670
2715
2760
24265
2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.
амортизация
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
аренда
0
содержание зданий и помещений
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
666
зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала
70
71,4
72,8
74,3
75,7
77,3
78,8
80,4
82
83,6
85,3
87
938,6
канцелярские расходы
5
5,1
5,2
5,3
5,4
5,5
5,6
5,7
5,8
5,9
6
6,1
66,6
услуги связи
10
10,2
10,4
10,6
10,8
11
11,2
11,4
11,6
11,8
12
12,2
133,2
командировочные расходы
10
10,2
10,4
10,6
10,8
11
11,2
11,4
11,6
11,8
12
12,2
133,2
налоги, включаемые в себестоимость
27,5
28
28,6
29
29,8
30,4
30,1
31,6
32,2
32,9
33,5
34,2
367,8
прочие расходы
10
10,2
10,4
10,6
10,8
11
11,2
11,4
11,6
11,8
12
12,2
133,2
3.Итого управленческих расходов, тыс.руб.
192,5
196,1
199,8
203,4
207,3
211,2
214,1
218,9
222,8
226,8
230,8
234,9
2558,6
4.Амортизация, тыс.руб.
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
180
5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб.
177,5
181,1
184,8
188,4
192,3
196,2
199,1
203,9
207,8
211,8
215,8
219,9
2378,6
Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.
24700
1310
1284
1413
1600
1740
1884
2142
2238
2509
2670
2715
2760
24265
2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.
1429,62
1519,59
1647,03
1787,59
1862,97
1964,52
2244,84
2328,15
2620,89
2820,49
2893,62
2949,75
26069,05
а)затраты на материалы
983,15
1000,26
1130,22
1279,92
1354,00
1443,30
1685,28
1769,80
2042,70
2205,00
2257,50
2325,00
19476,13
б)затраты на оплату труда
114,12
115,50
129,95
146,80
156,38
168,03
194,44
204,17
233,14
249,90
255,00
260,10
2227,52
в)накладные расходы
332,35
403,83
386,86
360,87
352,59
353,19
365,12
354,18
345,05
365,59
381,12
364,65
4365,40
2.2.Коммерческие расходы
38,86
39,20
40,48
42,10
43,44
44,80
46,85
47,93
50,05
51,52
52,29
53,06
550,59
2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит
192,5
196,1
199,8
203,4
207,3
211,2
214,1
218,9
222,8
226,8
230,8
234,9
2558,6
2.Итого полная себестоимость
1660,98
1754,89
1887,30
2033,09
2113,71
2220,52
2505,79
2594,98
2893,74
3098,81
3176,71
3237,71
29178,24
3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции
-350,98
-470,89
-474,30
-433,09
-373,71
-336,52
-363,79
-356,98
-384,74
-428,81
-461,71
-477,71
-4913,24
3.1.Доходы от участия в других организациях
40
40
10
10
2
1
103
4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
-310,98
-430,89
-464,30
-423,09
-371,71
-335,52
-363,79
-356,98
-384,74
-428,81
-461,71
-477,71
-4810,24
4.1.Прочие внереализационные доходы
4.2.Прочие внереализационные расходы
5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода
-310,98
-430,89
-464,30
-423,09
-371,71
-335,52
-363,79
-356,98
-384,74
-428,81
-461,71
-477,71
-4810,24
5.1.Налог на прибыль (24%)
5.2.Использование прибыли
6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года
-310,98
-430,89
-464,30
-423,09
-371,71
-335,52
-363,79
-356,98
-384,74
-428,81
-461,71
-477,71
-4810,24
7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом
-310,98
-741,88
-1206,18
-1629,27
-2000,98
-2336,50
-2700,29
-3057,27
-3442,01
-3870,82
-4332,53
-4810,24
8.Постоянные затраты
504,5
579,6
560,8
531,9
524,3
524,7
529,1
519,4
502,8
521,3
539,8
526,4
9.Удельный вес,%
11,72
8,47
6,12
6,18
8,65
9,99
7,72
7,26
4,71
3,46
2,88
1,76
10.Порог рентабельности,тыс.руб.
4305,06
6846,03
9161,22
8612,72
6057,98
5253,15
6855,85
7156,82
10685,84
15048,88
18767,54
29839,06
11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.
-2995,06
-5562,03
-7748,22
-7012,72
-4317,98
-3369,15
-4713,85
-4918,82
-8176,84
-12378,88
-16052,54
-27079,06
Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
I.Текущие активы
1.денежные средства
3
16
16
22
10
30
90
95
160
400
350
320
210
200
2.краткосрочные финансовые вложения
191
191
191
191
191
191
191
191
191
191
191
191
191
191
3.дебиторская задолженность
5000
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
3.1.Покупатели и заказчики
1500
3.2.По векселям к получению
3.3.Авансы выданные
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
3.4.Прочие дебиторы
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
4.Запасы
3553
3264
3328
3395
3462
3531
3600
3672
3743
3816
3891
3967
4044
4054
4.1.Прямые материалы
222
4.2.Вспомогательные материалы
900
918
936
955
974
994
1013
1034
1054
1075
1097
1119
1141
1141
4.3.Незавершённое производство
1800
1836
1872
1910
1948
1987
2027
2068
2109
2151
2194
2238
2283
2283
4.4.Готовая продукция
131
4.5.Прочие запасы
500
510
520
530
540
550
560
570
580
590
600
610
620
630
5.Прочие текущие активы
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
6.Итого текущих активов
8883
3647
3711
3784
3839
3928
4057
4134
4270
4583
4608
4654
4621
4621
II.Постоянные активы
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
79880
1.Нематериальные активы
41
41
41
41
41
41
41
41
41
41
41
41
41
41
2.Основные средства
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
75800
3.Незавершённое капитальное строительство
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
4.Долгосрочные финансовые вложения
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
5.Прочие внеоборотные активы
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
6.Убытки прошлых лет
1200
1900
1900
1900
1900
1900
1900
1900
1900
1900
1900
1900
1900
1900
7.Убытки отчётного года
700
III.Итого активов
88763
83527
83591
83664
83719
83808
83937
84014
84150
84463
84488
84534
84501
84501
Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.
Наименование
Отчётный год (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Планируемый год
VI.Заёмные средства
1.Текущая задолженность
300
16298
16364
16584
16828
17089
17350
17516
17683
17761
17839
17920
17971
17971
1.1.Краткосрочные кредиты и займы
300
300
300
300
300
420
500
350
300
300
300
300
300
300
1.2.Кредиторская задолженность
а)задолженность за материалы
1000
б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая
2964
2754
2816
3032
3272
3409
3586
3898
4111
4185
4259
4336
4381
4381
в)задолженность за прямой труд
90
г)задолженность по оплате труда прочая
200
204
208
212
216
220
224
228
232
236
240
244
250
250
д)задолженность перед бюджетом
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
13000
е)векселя к уплате
ж)авансы полученные
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
з)прочие кредиторы
12083
Итого:
29352
15973
16039
16259
16503
16644
16825
17141


Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.