На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Депозиты физических лиц как источники банковских ресурсов

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 14.10.2012. Сдан: 2010. Страниц: 11. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство  образования и науки Российской Федерации
Сибирская академия финансов и банковского  дела 
 
 
 
 

Кафедра «Финансы и кредит»
Курсовая  работа на тему:
«Депозиты физических лиц как источники банковских ресурсов» 
 
 
 
 

Выполнила:
Студентка гр. ИПД-73ф
Лоценюк Е. 

Проверила:
Доцент
Халтурина О.А. 
 
 
 
 
 
 

Новосибирск
2010 г.
    Содержание:

Введение

 
    На  мой взгляд, выбранная мною тема курсовой работы является актуальной, так как это тема касается не только самих банков, но и интересна клиентам этих банков, обычным вкладчикам.
    В наше время банки являются важнейшим финансовым и экономическим институтом, так как связаны со всеми областями деятельности человека. Поэтому для осуществления их деятельности им необходимы не только свои, но и заемные   средства,  которые могут быть привлечены из разных источников, в том числе и от физических лиц в виде вкладов.
    Предметом изучения курсовой   работы   является     депозиты банков, полученные от физических   лиц. Это является  важным ресурсом   банка, так как  дает банку  возможность  дальнейшего   получения прибыли в виде маржи. Но при этом банк должен   иметь  право  на  получение средств от  населения в виде   депозитов в виде   лицензии,   которая требует соблюдения некоторых условий. Таких как работа на рынке не менее двух лет, а также уставный капитал в размере не менее 180 миллионов рублей.
    Привлечение депозитов от физических лиц является сложным процессом,  поэтому целью   моей   работы   является   изучение    процесса привлечения и надлежащего использования данного вида ресурса, который   начинается с  прихода   потенциального   клиента   в банк и заключением договора банковского вклада, а заканчивается использованием этих средств от имени банка, а позже и уплатой процентов по вкладам.
    Данная  деятельность  регулируется   нормативно - правовой базой в виде Гражданского кодекса Российской Федерации и законом «О банках и банковской деятельности».
    Также для выполнения курсовой работы были использованы учебники и учебные  пособия следующих авторов: Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина  О.И., Жарковской Е.П. и др.
    В том числе были использованы материалы периодических изданий таких как «Экономика и жизнь», «Финанс», «Финансы и кредит», «Аваль» и др.
    Кроме этого использовались и ресурсы  Интернета: официальный сайт Центрального банка РФ www.cbr.ru, сайт www.banki.ru, и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические  основы депозитной деятельности коммерческих банков

1.1 Депозитные источники  банка их классификация  и характеристика

    Вкладные (депозитные) операции банка – это  часть его пассивных операций, результатом проведения которых  должно являться увеличением (как минимум – недопущение уменьшения) той части привлечённых средств банка, которая формируется за счёт добровольного размещения у него клиентами, а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита.
    Конкретно к данным операциям относят:
      открытие счетов для вкладов клиентов – физических лиц, на которые последствие сразу вносят определённые суммы, и ведение данных счетов (в том числе приём дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счёта);
      открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые сразу вносятся определённые суммы, и ведение данных счетов ( в том числе прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом счёта);
      открытие и ведение расчётных, текущих и иных банковских счетов, на которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной денежной выручки).
    В круг вкладных (депозитных) не включаются те пассивные операции банка, результатами проведения которых является:
      увеличение  его собственного капитала;
      получение кредитов и займов;
      привлечение средств другими способами.
    Право привлечения денег населения  во вклады имеют только банки, которым такое право дается в соответствии с лицензией, выдаваемой Центральным банком. Данное право могут получить только те банки, которые работают не менее 2 лет (кроме ранее названного исключения из данного правила), участвуют в системе обязательного страхования вкладов и состоят на учёте в Агентстве страхования вкладов.
      Депозитные источники привлечения средств занимают место в структуре ресурсов и деятельности банков. Одновременно они отличаются существенным разнообразием, что обусловливает потребность в их классификации. В качестве критериев классификации выделяют:
      срок востребования;
      вид используемого договора;
      категории вкладчиков;
      условие депозита;
    Соответственно  по срокам  привлечения  привлечённые средства делятся на средства:
      до востребования;
      срочные вклады и депозиты.
    Депозиты  до востребования  открываются клиентам в соответствии с договором, конкретный срок востребования денежных средств  не указывается.
    К средствам, размещённым клиентам по сроку до востребования, относятся  остатки на расчётных и текущих счетах клиентов и собственно депозиты до востребования. Эти остатки денежных средств могут быть внесены и изъяты клиентам банка по первому требованию и, как правило, приносят клиенту низкий доход.
    Срочные депозиты – это денежные средства, внесённые на оговорённый в договоре между банком и клиентами срок. С физическими лицами банки также могут заключать договоры сберегательного вклада, однако по договорам банковского вклада с физическими лицами в законе закрепляется право вкладчика востребовать средства ранее установленного срока.
    Сроки депозитов дифференцируются с учётом интересов клиента. Срочный депозит  может быть внесён на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня  до одного года; от одного года до трёх лет и свыше трёх лет. За средства, размещённые клиентами в банке на срок и до востребования, выплачиваются проценты, однако по депозитам до востребования их уровень невысок.
    Особенностями срочных депозитов являются:
      невозможность их использования для расчётов и выписки на них расчётных документов;
      медленная оборачиваемость оборотных средств;
      их затратность – для банка и доходность – для клиента.
    Сберегательные  вклады открываются только физическим лицам. В зарубежной практике, напротив, такие вклады могут открываться и некоммерческими коммерческим организациям.
    В качестве критериев классификации  депоз0итных источников привлечения  средств можно также выделить:
      затратность для банка;
      влияние на ликвидность кредитов организации;
      вероятность возникновения риска досрочного изъятия.
    С точки зрения затрат, которые несёт  банк по обслуживанию депозитов, наиболее дорогими являются срочные депозиты, которые по формальным признакам  позитивно отражаются на ликвидности  кредитной организации, поскольку  не могут быть востребованы клиентом ранее оговоренного договором срока (исключение составляют вклады физических лиц). Однако, несмотря на указанное преимущество, эта группа депозитных ставок на рынке, поскольку интерес клиента в размещение денежных средств обусловлен желанием получить доход. Из этого может следовать, что в случае проведения негибкой процентной политики, например, когда банк не повышает процентные ставки по срочным депозитам в условиях роста инфляции и ограниченности предложения ресурсов, его клиенты могут не возобновлять с ним договорные отношения по истечении срока. Такая политика непременно приведет к росту процентных расходов кредитной организации в связи с необходимостью замещения оттока средств. Срочные депозиты формально позитивно отражаются на состоянии ликвидности кредитной организации, однако, их обслуживание (выплата процентов) достаточно дорого, а отказ клиента возобновить срочные депозиты  (преимущественно это касается  депозитов размещённых в крупной сумме) может отрицательно отразиться на ликвидности кредитной организации.
    Депозиты  до востребования обладают высокой  ликвидностью для клиента и низкой – для банка. Клиенты банка  могут в любой момент востребовать свои средства, а банк  должен исполнить  их распоряжение. Это условие отношений  формально негативно отражается на ликвидности  коммерческого банка, поскольку привлечённые средства, в том числе на условиях «до востребования», уже размещены в активные операции, срок исполнения которых, как правило, продолжительнее, чем привлечения средств.
    Объём средств, привлеченных кредитной организацией от частных вкладчиков, может приводить  к возникновению проблем с  ликвидностью, риск их изъятия высок  и может быть спровоцирован различными причинами, в том числе неэкономического характера (например, потеря репутации, паника на рынке и др.). С целью предотвращения  спонтанного изъятия средств со счетов в кредитных организациях частными вкладчиками во всём мире, в том числе и в нашей стране, принимаются меры,  защищающие их интересы. К таким мерам относятся специально принимаемые законодательные акты, гарантирующие выплату компенсации физическим лицам в случае банкротства банка в пределах оговоренной суммы. Кроме того, кредитные организации могут осуществлять и добровольное страхование вкладов физических лиц.

1.2 Система страхования  (гарантирования) вкладов  в РФ

    Банки привлекают значительные объёмы средств, причём на самые разные сроки, и потому даже относительно не большие потери могут привести их в состояние, когда  они окажутся не способны по долгам в срок. Когда общественность узнаёт о нарушении ликвидности у банка, то часто ответной реакцией с её стороны бывает наплыв в банк требований о возврате вкладов. Это приводит к истощению ресурсов и заставляет банки резко сокращать объёмы операций, приносящих доходы. То есть банки страдают даже от случайной нестабильности рынка, от панически разрастающегося чрезмерного изъятия вкладов. Незапланированное увеличение оттока вкладов (депозитов) может привести отдельные банки к банкротству.
    Любое значительное банкротство обладает потенциалом, способным вызвать цепную реакцию трудностей у контрагентов банкрота. Банкротства банков не более часты, чем банкротства в других секторах хозяйства, но они могут иметь более опасные последствия для экономики в целом. Когда происходит банкротство крупного банка или нескольких банков, то это всегда влечёт за собой волну банкротств других банков и клиентов, имеющих тесные связи с этими банками. Иногда наплыв требований от кредитора о досрочном возврате вклада распространяется не только на банк, оказавшийся в затруднительной ситуации, но и на другие, в том числе и платёжеспособные банки. Бывает, что изъятие вкладов охватывает большое количество банков, что провоцирует финансовую панику. Последняя, представляющая собой стихийное и досрочного изъятия вкладов (депозитов) и из большого количества банков,  является своеобразным фактором зарождения сугубо банковских кризисов, зарождающихся на самостоятельной основе (хотя чаще волны банковских кризисов являются следствием общего экономического кризиса или спада в экономике).
    С другой стороны можно понять и  мотивы вкладчиков, пытающихся срочно и в массовом порядке изъять свои деньги из банков, о которых стала  известна тревожная информация, т.е. спасающих свои средства, доверенные банкам.
    Восстановление платёжеспособности банковского сектора и доверие к банкам после прокатившегося кризиса всегда требует от общества значительных затрат. Для уменьшения таких затрат давно уже изобретён действующий в упреждающем порядке способ борьбы со вспышками массового изъятия вкладов и предотвращения кризисных ситуаций в экономике. Этот механизм называется государственным гарантированием (страхованием) банковских вкладов населения. Главной целью такого механизма, финансируемого преимущественно за счёт средств самих же банков, является компенсация вкладов населения в случае банкротства конкретного банка (банков).
    Государственной думой РФ 28.11.2003 г. был принят ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Его целями являются:
      защита прав и законных экономических интересов вкладчиков банков РФ;
      укрепление доверия к банковской системе;
      стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.
    Данным  законом предусмотрено создание системы гарантирования вкладов  граждан, в основу действия которых закладываются следующие принципы:
      обязательное участие банков в системе страхования вкладов;
      сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
      прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
      накопительный характер формирования фондов обязательного страхования вкладов за счёт регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.
    Участниками системы страхования вкладов  являются:
      вкладчики банков;
      банки внесённые в установленном порядке в специальный реестр банков, допущенных к участию в системе страхования;
      Агентство по страхованию вкладов физических лиц, размещённых в банках РФ;
      Банк России.
    Коммерческий  банк признаётся удовлетворяющим требования к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям:
      учёт и отчётность банка признаются Банком России достаточной;
      меры воздействия за нарушения банковской деятельности, предусмотренные действующим банковским законодательством, а также ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» не принимались, а также отсутствуют основания для их применения.
    Рассмотрение  Банком России ходатайств банков и  вынесение по ним заключении о  соответствии (или несоответствии) банков предъявляемым к ним требованиям для участия в системе страхования вкладов осуществляется на основании:
      Во-первых, предварительного анализа отчётной и другой документации банка на предмет соответствия банка требованиям к участию в системе страхования;
      Во-вторых, материалов тематической инспекционной проверки банка для оценки достоверности учёта и отчётности, а также установления фактов, которые связаны  решением вопроса о его включении в систему страхования  вкладов и которые невозможно получить методом дистанционного надзора;
      В-третьих, заключительного анализа результатов выполнения банком всех требований, предъявляемых для вхождения в систему страхования вкладов, особенно критериальных значений показателей: достаточности и качества капитала; качества активов; общей ликвидности банка, а также его активов и обязательств; доходности и рентабельности банковской деятельности; качество управления банком, его операциями и рисками и др.
    Вынесение заключения о возможности постановки коммерческого банка на учёт в системе страхования вкладов осуществляется Комитетом надзора Банка России. Банки, получившие положительное заключение этого органа ЦБ РФ, вносятся Агентством по страхованию вкладов физических лиц в реестр банков, вклады которых будут гарантироваться государством.
    Банки, вошедшие в систему гарантирования вкладов, обязаны:
      ежеквартально уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;
      представлять вкладчикам информацию о своём участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
      размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчика помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
      вести учёт обязательств банка пред вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается ЦБ по предложению Агентства по страхованию вкладов;
      исполнять свои обязательства, предусмотренные ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».
 
    Страховые взносы едины для всех коммерческих банков и подлежат уплате каждым из них со дня внесения в реестр банков, входящих в систему страхования вкладов, до отзыва (аннулирования) лицензии ЦБ или до дня исключения из реестра банков, имеющих лицензии ЦБ РФ.
    Расчёт  страховых взносов осуществляются банками самостоятельно. Уплата страховых  взносов производится путём перевода денежных средств на счёт Агентства  в ЦБ, на котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования  вкладов.
    Право требования вкладчика на возмещение по вкладам за счёт названного фонда возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем признаётся одно из следующих обстоятельств:
      отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций;
      введение ЦБ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
    При обращении в Агентство с требованием  о выплате возмещения по вкладам  вкладчик должен представить заявление  по установленной форме  и документы, удостоверяющие его личность. Возмещение по вкладу, не превышающему 700 тыс. руб. выплачивается 100% от суммы вклада в банке. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, превышающие 700 тыс. руб. возмещение происходит пропорционально их размеру. Остальные средства по вкладу вкладчики могут получить при банкротстве банка, которому они доверили свои вклады.
    К Агентству, выплатившему возмещение по вкладу, переходит в пределах выплаченной  суммы право требования, которое  вкладчик имел к банку, в отношении  которого наступил страховой случай. 
 
 

1.3 Нормативно – правовое регулирование депозитной деятельности банка

    Все депозитные операции регулируются ГК РФ, а также законом «О банке  и банковской деятельности».
    Из  Гражданского кодекса
    Вкладные (депозитные) операции банков (кредитных  организаций) и их отношения с вкладчиками в ГК РФ регулируется статьями 395, 809 и 834 – 860. При этом договоры об открытии и ведении банковского вкладного (депозитного) счёта должны отвечать требованиям ст. 426 ГК. Указанные статьи содержат следующие существенные нормы.
    1.  Право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке.
    Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.
    Форма договора считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим установленным требованиям.
    3. По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую  от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре.
    Договор вклада (депозита)  - реальный договор, т.е. считается заключенным с момента  внесения (перечисления) в банк согласованной  суммы. Внести сумму можно путём передачи наличных денег в кассу банка либо путём безналичного перечисления денег на обусловленный счёт. Всякий вариант внесения суммы вклада (депозита) предполагает наличие предварительного соглашения потенциального вкладчика с банком о сумме вклада, а вариант безналичного внесения суммы – также и договоренности о счёте, на который должна быть зачислена сумма.
    В суммы внесения наличных в кассу  банк по желанию клиента обязан открыть  ему счёт либо зачислить сумму  на уже имеющийся счёт. При перечислении денег безналичным путём клиент также может распорядиться либо о депонировании суммы на имеющемся у него счёте, либо открыть для этого вклада особый счёт.
    4. Договор заключается на условиях  выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определённого в договоре срока (срочный вклад).
    5. Банк обязан выдать вклад любого  вида или его часть по первому  требованию вкладчика.
    Требование  вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью. То же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад - оно также не подвержено действию общего 3-летнего срока исковой давности.
    6. Если вкладчик не требует возврата  срочного вклада по истечении  срока либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продлённым на условиях вклада до востребования, если иное не будет предусмотрено в договоре.
    7. Банк платит вкладчику проценты  на сумму вклада в размере, определённом договоре.
    Всякий  договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В ГК (ст. 838) это выражено правилом о том, что банк обязан выплатить  вкладчику проценты в размере, определённом в договоре, а если в договоре размер процентов не определён, - в размере, определённом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, т.е. в размере ставки рефинансирования ЦБ.
    Банк  не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия соответствующих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе или договоре с клиентом, а в случае вклада, внесённого физическим лицом на условиях его выдачи по истечении определённого срока либо по наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, банк не вправе односторонне сократить срок действия такого договора, уменьшить размер процентов, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе.
    Если  иное не оговорено в договоре, то проценты платятся вкладчику по его  требованию после каждого квартала отдельно от суммы вклада, Ане востребованные в этот срок проценты увеличивают  сумму вклада, на которую начисляются  проценты.
    8. Банк обязан обеспечивать возврат  вкладов граждан путём обязательного  страхования, а в предусмотренных  в законе случаях – и иными  способами. Способы обеспечения  возврата вкладов (депозитов)  юридических лиц определяются  в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада.
    Из  Закона «О банках и банковской деятельности»
    Вопросам  привлечения денег во вклады (депозиты) в данном Законе посвящены  ст. 29, 30, 36-39.
    Основанием  для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых с к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (главы 9, 28, 29).
    Конкретные правила соответствующей работы, включая правила процентных ставок по вкладам (депозитам), должны регламентироваться в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

    Глава 2. Организация работы по привлечению депозитов  в коммерческих банках

  2.1 Порядок оформления вкладов

    Документом, который устанавливает взаимоотношения между вкладчиком и банком, а также определяет основные условия вклада, является договор банковского вклада. Договор оформляется при открытии счёта по вкладу наличными деньгами.
    Вкладчик  заполняет необходимые реквизиты  договора банковского вклада и подписывает его. Если счёт открывается вносителем или представителем вкладчика, то при заполнении договора он указывает фамилию, имя и отчество лица, на имя которого открывается счёт по вкладу, страну, где вкладчик постоянно проживает.
    Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых выдаётся вкладчику, а второй хранится в банке.
    В договорах по вкладам, вносимым на определённый срок, указывается дата окончания  основного срока хранения и дата возврата вклада.
    Утрата  вкладчиком договора не лишает его права распоряжаться вкладом,  в этом случае при закрытии счёта на расходном ордере делается отметка о том, что договор не был предъявлен.
    По  каждому вкладу оформляется карточка лицевого счёта, она хранится в картотеках, которые формируются в разрезе балансовых счетов, а в картотеке балансовых счетов – по видам вкладов (по номерам присвоенных кодов) в порядке возрастания номеров лицевых счетов.
    Структура номера счёта содержит 20-разрядную  нумерацию, где 1-ый разряд – номер  раздела баланса; 2-й и 3-й разряды – номер балансового счёта первого порядка; 4-й и 5-й разряды  - номер балансового счёта второго порядка; 6 – 8-й разряды – код валюты; 9-й разряд – ключ; 10 – 13 – й разряды – индекс банка; 14- 20-й разряды – порядковый номер лицевого счёта.
    За  основным 20-значным номером лицевого счёта может указываться двухзначный номер кода вида вкладов, который является дополнительной информацией к номеру счёта.
    Карточки  по закрытым в текущем году счетам помещается в отдельные картотеки, в которых раскладываются в аналогичном порядке; после составления годового отчёта в течение первого квартала карточки по закрытым в истёкшем году лицевым счетам передаются при описи в архив.
    При внесении дополнительного взноса от вносителя выдаётся квитанция установленного образца за подписью контролёра, в которой записываются дата её выдачи, номер и место нахождения структурного подразделения банка, фамилия, имя и отчество лица, вносящего сумму на счёт по вкладу, номер лицевого счёта, фамилия, имя и отчество вкладчика, принятая сумма. В приходном кассовом ордере указывается номер квитанции.
    Дополнительный  взнос от вносителя и представителя  может быть принят, если знают номер  счёта вкладчика. В противном  случае на вносимую сумму открывается  новый счёт.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.