На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Электронные платежи в расчетной сети банка России

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 14.10.2012. Сдан: 2010. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное агентство по образованию «Московский  государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)»
Нижегородский колледж экономики, статистики и  информатики – филиал государственного образовательного учреждения высшего  профессионального образования «Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ)»
(Нижегородский  филиал МЭСИ) 
 
 

    КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
    ПО  ДИСЦИПЛИНЕ «СОВРЕМЕННЫЕ ПЛАТЁЖНЫЕ СИСТЕМЫ»
    НА  ТЕМУ: ЭЛЕКТРОННЫЕ ПЛАТЕЖИ  В РАСЧЁТНОЙ СЕТИ  БАНКА РОССИИ 
 
 

    Выполнил: студент группы 07ВФ008
    Данильцева  Ольга Владимировна 
 
 
 

    Научный руководитель: преп. 
 
 
 

    Оценка: _________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Нижний  Новгород
    2010 год 

Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                             Введение 

      Неотъемлемой  частью хозяйственной жизни человеческого  общества на определенной ступени исторического  развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего  в этап  рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Их эволюция от простой,  примитивной формы (наличной)  к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма  характерна для стран с наиболее отсталой экономикой,  вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран,  где действуют обе формы. Процентное отношение между ними зависит от степени развития экономики, науки, образования,  уровня развития торговых отношений.
      Денежные  расчеты с использованием безналичных  расчетов  гораздо более выгодны  со всех точек зрения. Они значительно  ускоряют процесс оплаты,  упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения  необходим  определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Исторически наличная форма расчетов была наиболее распространена в средневековой Европе. Безналичной  тогда не было нигде. Но весь анализ прошедшего времени показывает, что недалеко то время, когда безналичная форма расчетов полностью вытеснит наличную.
      Безналичные расчеты – это погашение обязательств юридических и физических лиц  без использования денежных знаков; это денежные расчеты путем записей  по счетам  в банках. Деньги при  этом списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам. Каждое  предприятие, организация, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны иметь в банке только один расчетный счет.
      Основные  принципы безналичных  расчетов:
      - они осуществляются по банковским  счетам, которые открываются клиентам  для хранения и перевода средств;
      - платежи со счетов должны  осуществляться  банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;
      -  невмешательство банков в договорные  отношения клиентов;
      - срочность  платежа, исходя  из сроков, предусмотренных в  договорах, инструкциях Минфина;
      - обеспеченность платежа. Наличие  у плательщика (или его гаранта)  ликвидных  средств, которые  могут быть использованы для  погашения  обязательств перед  получателем денег. 
       Осуществление  безналичных расчетов  между  поставщиками  и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных расчетов между банками.    Межбанковские расчеты  возникли  тогда, когда плательщик и получатель  средств  обслуживаются  различными банками, а также при  взаимном  кредитовании  банков, перемещении  наличных денег. Для  этого на  балансе каждого банка открываются корреспондентские счета. В нашей стране  для расчетов между  банками была создана структура платежной системы России. Расчетная сеть Банка России имеет бесспорный определяющий вес в платежной системе России. 

      
 
 

      Требования  к безналичным  расчетам.
        Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны,  экономичны.
      От  соблюдения этих требований зависят  обеспечение нормального кругооборота денег и товаров, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования денежных рынков  и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики в стране.
      Расширение  сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными  денежными знаками сокращают расходы на осуществление меновых операций,  создают условия для более точного прогнозирования наличного денежного оборота, а также  определения размеров эмиссии и изъятия  наличных денег из обращения.
      Однако, многовековое  применение безналичных  расчетов длительное время имело существенный недостаток в части времени (скорости), необходимого  для их осуществления. Примитивный, медленный  транспорт, отсутствие  быстрых форм связи требовали больших временных затрат для осуществления расчетов. Появление автомобильного, железнодорожного, авиационного  транспорта, изобретение телеграфа, радио постоянно постепенно снижали время, необходимое для расчетов. И только во второй половине  XX  века  наступил  поистине  революционный прорыв. Связано это, прежде всего, с происходящими грандиозными изменениями в  компьютерных, информационных, телекоммуникационных  технологиях. В наиболее развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации. Это в значительной степени способствовало ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов. За 25 лет существования  система электронных платежей в США, Англии, Японии, ФРГ и других странах заняла доминирующее положение в системе безналичных расчетов.
      Практический  опыт последних десятилетий  ХХ века  в наиболее развитых в экономическом  отношении странах показал, а точнее доказал, что только широкое внедрение электронной системы безналичных денежных расчетов способно поднять экономику страны на более высокую ступень своего развития. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Сущность  и основные понятия  электронной системы  безналичных расчетов  в России. 

      Реформирование  платежной системы в России началось в 1992г. и  явилось многоплановой  правовой, методологической, организационной  и технической работой. Изучение опыта зарубежных стран, наличие  технической базы в России дали возможность  определить путь России по совершенствованию банковской системы. Результатом этой работы был план Центрального Банка России “Стратегия развития платежной системы России” - утверждено Советом директоров Банка России  01.04.1996г. В нем четко определена задача о необходимости создания к началу ХХ1 века современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно во времени.
        Но были допущены  и просчеты:
      -недооценка  масштабности поставленной задачи;
      -не  установлена стоимость проекта;
      -не  определены источники финансирования.
1.2 Электронная Система   Межбанковских  Расчетов (Элсимер). Основные принципы, понятие и содержание  системы. 

      Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием  Электронной Системы Межбанковских Расчетов (ЭЛСИМЕР).  Основные  принципы  создания и функционирования  ЭЛСИМЕР  и ее архитектура представлены в документе “Целевая программа  информатизации Центрального Банка Российской Федерации”.
      Участниками  ЭЛСИМЕР  являются  учреждения  Банка России (ГРКЦ, РЦИ, РКЦ), отвечающие определенным требованиям – наличие программно-технических средств, соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей, гарантия обработки и передача платежа любому другому участнику в течение суток;
      - пользователями  системы могут быть коммерческие банки и другие учреждения и организации, имеющие корреспондентские или лицевые счета в РКЦ –  участниках;
      - правила оформления, условия прохождения  электронного платежа и ответственность  сторон определяются в договоре между пользователем и участником  ЭЛСИМЕР  (договор на выполнение платежей электронным способом или дополнение к договору о корреспондентских отношениях);
      -    электронный платеж является  гарантированным и безотзывным; 
      - инициатором электронного платежа является клиент коммерческого банка, сама кредитная организация или клиент расчетного подразделения Банка России;
      - информация о необходимости исполнить  электронный платеж может быть  направлена коммерческим банком  в РКЦ одним из следующих  способов: 
      - с применением специальных средств защиты, используемых Банком России;
      - отправителем и получателем межрегиональных  платежей является  ГРКЦ  (то  есть РКЦ  при территориальном  управлении Банка России);
      Обмен информацией между регионами  предусмотрен  с использованием информационной системы  РЕМАРТ - РОСНЕТ (Русская коммерческая инициатива). На уровне РКЦ - ГРКЦ обмен информацией осуществляется средствами, имеющимися в регионах. Защита информации  осуществляется  рекомендованными ФАПСИ и протестированными соответствующей структурой Банка России техническими и программными средствами. 
      Электронный платежный  документ (ЭПД)  представляет собой электронный образ платежного поручения, учитывающий особенности  прохождения электронного платежа. Электронный платежный документ (бумажная копия) изготавливается и оформляется учреждением Банка России – получателем электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление на счет получателя.
      Электронный платежный документ содержит реквизиты банка-плательщика, банка-получателя и сумму, подлежащую перечислению, а также информацию о целях и мотивах перевода, наименование плательщика и получателя.
      Электронный платежный документ передается по сети  телекоммуникаций, обеспечивающей необходимый уровень достоверности и защиты информации  от несанкционированного доступа с применением специальных средств защиты, принятых к использованию в Банке России.
      Цифровая  электронная подпись (ЭЦП) является криптографическим средством защиты информации и  обеспечивает возможность контроля целостности  и подлинности электронных платежных документов, передаваемых по телекоммуникационным каналам и линиям связи или записанных на магнитных носителях.
1.3 Порядок  расчетов и учет при проведении  ЭЛСИМЕР  

      На  осуществление расчетов кредитная  организация  заключает договор  с МЦИ (Межрегиональный центр  информатизации) на оказание услуг  по оплате расчетно-денежных документов в системе межбанковских расчетов. Реестр направленных платежей, принятый по каналу связи, не может быть отозван после начала обработки рейса. В случае если платеж не может быть проведен по причине отсутствия средств на корреспондентском счете участника расчетов, он автоматически включается в список задержанных платежей и будет принят к обработке в следующем  рейсе до обработки вновь поступивших к этому рейсу. Задержанные платежи, платежи, не принятые к проводу, могут быть исключены из обработки путем включения в реестр направленных платежей дополнительного сообщения по отзыву расчетного документа из списка задержанных платежей. При получении из МЦИ реестра проведенных платежей КО и клиентов БР, осуществляющих обмен ЭПД на бумажных носителях, распечатывает необходимое количество экземпляров ЭПД, зачисленных на к/сч. (текущий счет), оформляет их штампом и подписью ответисполнителя как приложение к выписке. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах кредитового остатка по к/сч КО c учетом  поступающих платежей. При формировании реестра участники платежей обязаны контролировать соблюдение очередности платежей в соответствии с действующим законодательством. Платежи, направленные от имени УБР любых групп очередности, обрабатываются ранее платежей, направленных от кредитных организаций.
      Учет  электронных платежных документов, содержащихся  в реестрах направленных и проведенных платежей,  осуществляется на счетах по учету ЭП в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России”.
      На  балансовых счетах  30901 и 30902 в УБР  открываются  лицевые счета.
      На  сумму списанных платежных документов в УБР выполняется проводка:
      Д-т  счета клиента  УБР  -  К-т  30901.
      На  сумму зачисленных ЭПД в УБР  выполняется проводка:
      Д-т 30902
      К-т  счета клиента УБР.
      В целях  контроля электронных платежей осуществляется сверка состояний счетов 30901 и 30902. Для этого открывается дополнительный транзитный счет на б/с 30901. При закрытии выполняются  следующие проводки:
Дт 30901 (л/с для учета кредитовых сумм) -
Кт 30901 (транзитный л/с),  

Дт 30901 (транзитный л/с) – 
Кт 30902 (л/с для учета дебетовых сумм).
      От  имени ГРКЦ в адрес РКЦ  формируются  два программных начальных авизо  – дебетовое и кредитовое. При  этом по балансу ГРКЦ  выполняются  следующие  проводки: по начальным  кредитовым  авизо 
Дт  30901 (транзитный л/с)
Кт 30701.
По начальным  дебетовым авизо
Дт 30702
Кт 30901 (транзитный л/с).
Одновременно  на эту же сумму в РКЦ совершаются  операции по ответному проводу с  выдачей на печать программных мемориальных ордеров в качестве приложения к  авизо.
      Составление ЭПД участником расчетов может осуществляться на основании платежных документов своих клиентов, а также по собственным операциям. ЭПД, полученные от участников-отправителей, проходят контроль в следующем порядке: проверка подлинности, логический контроль, проверка на возможность исполнения. ЭД, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки и обслуживающее УБР направляет отправителю ЭСИД, указывающий причину отказа в приеме документа. ЭД, прошедшие проверку подлинности, подвергаются логическому контролю, цель которого состоит в том, правильно ли составлен документ, содержит ли он  все реквизиты в соответствии с НПА БР. При успешном завершении логического контроля УБР посылает  ЭСИД, подтверждающий факт приема документа, если нет – то ЭСИД, содержащий информацию об отказе приема. Проверка ЭПД  на возможность оплаты осуществляется в момент проведения расчетной операции. При успешном завершении всех этапов контроля в адрес участника-отправителя посылается ЭСИД с информацией об исполнении документа от  УБР,  а в адрес участника-получателя  направляется исполненный ЭПД участника-отправителя, подписанный ЭЦП обслуживающего УБР, при этом УБР несет ответственность за неизменность реквизитов в соответствии с Договором.
      Участник-получатель принимает ЭД, проводит проверку подлинности, логический контроль  его реквизитов. При обнаружении ошибки участник-получатель должен известить УБР. Участник-получатель осуществляет расчеты на основании следующих документов: полученных от имени УБР и исполненных им ЭПД; ЭСИД, предоставляемого от имени обслуживающего УБР  в  качестве  выписки из к/с или лицевого счета; документов, подписанных собственноручными подписями  уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника-отправителя или обслуживающего его  учреждения Банка России.
      Одним из наиболее ярко выраженных проявлений передачи  электронной служебной информации ЭСИД по внутрирегиональным электронным платежам  в Московском регионе может служить макет  “Z” по  управлению действием счетами КО и клиентов учреждений Банка России, открытых  в  учреждениях Банка России. Эта информация также включается в реестр направленных платежей при передаче рейсов на МЦИ.
      Макет “Z” включает  в себя  следующие  режимы:
      0 - отмена  резервирования  средств  или лимита овердрафта;  
      1 - отмена запрета дебетовых платежей по б/с 30217, ареста счета банка-      участника расчетов, отзыва лицензии;
      3 - резервирование средств;
      4 - запрет дебетовых платежей по  б/с 30217;
      6 - отзыв лицензии у банка; 
      7 - установка суммы лимита однодневного  кредита банку;
      8 - отмена ранее установленного лимита кредитования;
      9 - установка суммы расчетного  кредита под залог векселей;
      В - (лат) отчисления на счет фонда обязательного  резервирования;
      С - (лат) разрешение работы через транзитный счет;
      D - (лат) запрет работы через  транзитный счет.
        Цифры обозначают вид обработки  при вводе информации, где: 
      3 - наложение ареста (неснижаемый  остаток) на счета КО и клиентов  УБР по решениям судебных органов; 
      4 - отключение  КО от возможности  передавать денежные  средства  по модему, в связи  с образованием картотеки, либо по предписаниям территориального Управления Банка России, судебных органов или налоговых инспекций;
      6 - подача информации об отзыве  лицензии для приостановки всех  операций по счету, за исключением   операций, которые проводятся со специальным видом обработки “40”
      ( согласно положению об отзыве  лицензии);
      С - разрешение работать  КО  через  транзитный счет по работе с филиалами 30301 в  случае, если КО заключила дополнительное соглашение с УБР по месту своего    обслуживания.
      За  прошедший период платежная система России развивалась путем внедрения новых форм  расчетов и совершенствования банковских технологий. Электронные платежные документы стали вытеснять ранее использовавшиеся документы  на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться новые формы передачи информации в УБР; началось осуществление экспериментальных проектов по электронным платежам. Целью совершенствования платежной системы является создание к началу следующего столетия современной автоматизированной  системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Для достижения этой цели БР намерен предпринять решительные действия в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиления надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений  в этой сфере, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.
      Очередным шагом является отмена со 02.04.1999г. ограничения  на сумму документа, передаваемого  в полноформатном виде, которая в  настоящее время еще не внедрена в реальный электронный документооборот. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Межрегиональные  электронные платежи.
2.1 Общие положения
      Под межрегиональными электронными расчетами (МЭР), осуществляемыми  через расчетную  сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями  расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.
      Участниками МЭР могут быть: Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), полевые учреждения (ПУ), межрегиональные  хранилища (МРХ) и другие подразделения расчетной сети Банка России, отвечающие следующим требованиям: применяющие установленный Положением Т 36-П от 23.06.98г. порядок учета и технологию совершения МЭР; имеющие в наличии программно-технические средства; гарантирующие обработку и передачу  платежных документов другому участнику МЭР в сроки, установленные данным Положением; обеспечивающие выполнение “Временных требований по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе  Банка Росии от 03.04.97г. N 60. На основании распоряжения  Банка России о включении подразделения  расчетной сети Банка России в число участников МЭР в “Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ (справочник БИК РФ)” устанавливается признак участника МЭР для  соответствующего  подразделения расчетной сети  Банка России. 
 

       
      Схема направления платежных документов и совершения межрегиональных электронных  расчетов в системе банка России. 

        

      Отправляемые участником МЭР электронные платежи, поступившие  в РКЦ от клиентов Банка России до 12 часов местного времени, должны быть обработаны в РКЦ и при положительных результатах контроля ЭПД, проводимого в РКЦ, до 13 часов местного времени переданы в ГРКЦ. Отправляемые участником МЭР электронные платежи, поступившие в ГРКЦ до 13 часов местного времени, должны быть обработаны и отправлены в ГРКЦ- получатель платежей  в тот же день до 15 часов 30 минут местного времени. Отправляемые участником МЭР электронные платежи, принятые к обработке в РКЦ после 12 часов местного времени, а в ГРКЦ после 13 часов местного времени, должны быть проведены по балансу РКЦ, ГРКЦ в этот же операционный день и отправлены в ГРКЦ - получатель не позднее 10 часов следующего рабочего дня. Полученные участником МЭР  межрегиональные электронные платежи, поступившие до 16 часов 30 минут местного времени, должны быть приняты к обработке в ГРКЦ, переданы в РКЦ, а также проведены по балансу ГРКЦ и РКЦ  в этот же операционный день. Полученные участником МЭР межрегиональные электронные платежи, поступившие после 16 часов 30 минут местного времени, могут быть приняты к обработке в ГРКЦ в этот операционный день при условии их передачи в РКЦ и проведения по балансу ГРКЦ и РКЦ этим операционным днем. При невозможности выполнения указанных условий электронные платежи, поступившие после 16 часов 30 минут, принимаются к проводу следующим операционным днем.
      Для учета электронных платежей в  Плане счетов бухгалтерского учета  предусмотрены следующие балансовые счета:
      30901 “Расчеты по внутрирегиональным  электронным платежам - кредитовые  суммы” (пассивный);
      30902 “Расчеты по внутрирегиональным  электронным платежам – дебетовые  суммы” (активный);
      30903 “Расчеты  по межрегиональным  электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный);
      30904 “Расчеты по межрегиональным  электронным платежам – дебетовые  суммы” (активный);
      30905 “Кредитовые суммы по внутрирегиональным  электронным платежам, ожидающие  подтверждения”(для децентрализованного  способа обработки, пассивный)
      30906 “Кредитовые суммы по межрегиональным  электронным платежам, ожидающие  подтверждения” (пассивный).
2.2  Операции в РКЦ    

      При получении платежных документов на бумажном носителе в РКЦ проверяется  правильность их оформления, формируется  ЭПД путем ввода реквизитов принятых платежных документов с использованием программно-технических средств РКЦ ( по технологии “двойного ввода”).
      При получении от КО электронных платежных  документов по модему проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах контроля ЭЦП пакет с ЭПД к дальнейшей обработке не принимается и в КО по модему направляется соответствующее электронное сообщение ЭСИД, подписанное ЭПЦ обслуживающего РКЦ или МЦИ. Дальнейшая обработка принятых документов производится только при положительных результатах проверки ЭЦП. ЭПД с неправильно указанными реквизитами в дальнейшую обработку не принимаются. В адрес КО по модему направляется ЭСИД, содержащий информацию об общем количестве и сумме всех полученных ЭПД и пакет ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к исполнению ЭПД с указанием причины возврата ЭПД.
      Контроль  правильности всех указанных в платежных  документах реквизитов осуществляется программным способом, при этом проверяется  выполнение следующих условий:
    - РКЦ  отправителя и получателя являются участниками МЭР;
    - БИКи  КО отправителя и получателя  соответствуют Справочнику БИК  РФ;
    - номера  счетов плательщика и получателя  соответствуют Правилам ведения  бухучета в кредитных организациях  Банка России;
    - значение  реквизита “Дата ввода” совпадает с датой текущего операционного дня.
    В случае невыполнения этих условий ЭПД к  исполнению не принимается.
      ЭПД, прошедшие контроль реквизитов, программно проверяются на возможность оплаты за счет имеющихся средств на кор/счете  КО. Частичная оплата ЭПД не допускается.
              В случае отрицательных результатов  проверки на возможность оплаты  ЭПД помещаются во внутридневную  очередь отложенных платежей  до момента поступления на  кор.счет КО средств, достаточных  для оплаты  ЭПД. При наличии  отложенных ЭПД все последующие ЭПД помещаются во внутридневную очередь по мере их поступления. Если в течение операционного дня необходимые средства не поступили, в адрес КО направляется ЭСИД с извещением об отказе в оплате и указанием причины возврата документа:
Д-т 301
К-т 30901(30905).
      Межрегиональные электронные платежи, передаваемые из РКЦ  в ГРКЦ, отражаются на балансе  РКЦ по дебету  кор/счета  КО (счету  клиента РКЦ) и кредиту счетов учета внутрирегиональных электронных  платежей  б/с 30901 или 30905. Сформированные в РКЦ пакеты ЭПД передаются в ГРКЦ по модему с использованием средств защиты информации, применяемых в Банке России.
            Не позднее следующего рабочего  дня ГРКЦ-отправитель получает  от ГРКЦ-получателя подтверждения  по отправленным ЭПД. Эти подтверждения доставляются до РКЦ-отправителя МЭР в качестве уведомления о получении ЭПД в ГРКЦ- получателе. Эти подтверждения могут передаваться в КО - отправителя в электронном виде.
2.3 Операции в ГРКЦ  

      Операции  в ГРКЦ в своем большинстве  аналогичны операциям в РКЦ. Полученные от РКЦ и от клиентов ГРКЦ и прошедшие контроль ЭПД сортируются по регионам – получателям. В адрес ГРКЦ-получателя формируется пакет электронных платежных документов. Отсортированные по регионам - получателям  ЭПД передаются в ГРКЦ-получатель средствами телекоммуникаций по установленному графику. Переданные ЭПД помещаются в картотеку к соответствующему данному региону лицевому счету 30906 для последующей квитовки подтверждениями.
      Принятые  к обработке межрегиональные  электронные платежи учитываются на балансе ГРКЦ:
Д-т  счета клиента 
К- т 30906 по документам, принятым от клиентов ГРКЦ; 
Д-т 30902
К-т 30906 для документов, принятых от клиентов РКЦ.
      Не  позднее следующего рабочего дня  от ГРКЦ-получателя ЭПД должно быть получено подтверждение, в котором содержится сообщение о получении ЭПД. Подтверждения используются для квитовки ЭПД с отражением  по балансу ГРКЦ-отправителя. По принятым подтверждениям формируются реестры сквитованных в ГРКЦ МЭП, сгруппированные по регионам-получателям, которые помещаются в документы дня.
      На  общую сумму сквитованных за день ЭПД по каждому региону-получателю ЭПД оформляется мемориальный ордер, в котором указывается ссылка на соответствующий реестр сквитованных платежей. Информация о подтверждениях, полученных в ГРКЦ-отправителе платежа, передается по модему в РКЦ для создания бумажного документа-подтверждения приема ЭПД ГРКЦ-получателем.
      Если  в установленный срок  подтверждения  не поступили, формируется и посылается  ЭСИД-запрос на своевременно неполученные подтверждения. Если в течение двух рабочих дней после дня отправки ЭПД подтверждения по ним не получены, межрегиональные электронные расчеты с ГРКЦ-получателем данного региона могут быть временно приостановлены до выяснения и устранения причин возникшей нестандартной ситуации.
2.4 Операции в ГРКЦ  и  РКЦ  

      По  полученным ГРКЦ пакетам межрегиональных  ЭПД и ЭСИД производится проверка ЭЦП и структурный контроль пакетов  ЭД. Структурный контроль выполняется  программно и заключается в проверке наименования пакетов ЭПД и ЭСИД, реквизитов служебной записи пакетов ЭПД и ЭСИД и отдельных реквизитов ЭПД и ЭСИД.  В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и местонахождения счета получателя ЭПД предусматриваются следующие схемы обработки полученных из регионов-корреспондентов электронных платежей:
        - зачисление средств на корсчет  кредитной организации в ГРКЦ;
              - зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ;
      - зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электронных платежей     для последующей передачи с использованием модема в РКЦ-получатель;
    - зачисление  средств на счет клиента Банка  России в РКЦ при условии  обслуживания ГРКЦ и РКЦ в  одном обрабатывающем центре;
    - зачисление  средств в ГРКЦ на б/c 30811 при  отсутствии БИКа  кредитной организации, несоответствии корсчета  БИКу КО, а также других причин.
          Принятые к обработке ЭПД, полученные  из регионов- отправителей, учитываются  на балансе ГРКЦ по дебету  л/сч на б/сч 30904  и кредиту  одного из счетов, указанных выше. По электронным платежам, получателями которых являются клиенты Банка России или КО, обслуживаемые в ГРКЦ и не работающие по модему, распечатываются бумажные копии электронных платежных документов, которые заверяются подписью и штампом.                                                                                                          Полученные в ГРКЦ ЭПД в адрес кредитных организаций и клиентов Банка России, обслуживаемых в РКЦ региона, сортируются по РКЦ-получателям. В адрес РКЦ-получателя формируются пакеты ЭПД, которые передаются по модему. При этом по принятому к проводу ЭПД распечатываются реестры проведенных платежей, содержащие все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются и подшиваются в документы дня.                                  
                На электронные платежи, поступившие в ГРКЦ, создаются пакеты ЭСИД-подтверждений о принятии ЭПД к проводу. Сформированный пакет ЭСИД-подтверждений направляется в регион-отправитель платежей в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но не позднее 10 часов местного времени. При поступлении в ГРКЦ ЭСИД-запроса на своевременно неполученные подтверждения, проводится разбор причин, вызвавших запрос.
      В РКЦ при получении ЭПД проводятся операции, аналогичные операциям  в ГРКЦ. Полученные ЭПД учитываются на балансе РКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30902 и кредиту счета клиента, если он является получателем ЭПД. При неверно указанном номере счета  клиента Банка России сумма платежа относится на лицевой счет  б/с 30811
( Д-т  30902
К-т 30811).
2.5  Организация  бухгалтерского  учета МЭП
      Для учета межрегиональных электронных  платежей на балансе ГРКЦ открываются  лицевые счета на балансовых счетах 30903, 30904 и 30906.
      30903810кМРР00000000 – для учета подтвержденных  сумм  межрегиональных электронных платежей, отправленных в регион-корреспондент;
      30904810кМРР00000000 – для учета полученных из  региона-корреспондента сумм межрегиональных  электронных платежей;
      30906810кМРР00000000 – для учета отправленных межрегиональных  электронных платежей, ожидающих подтверждения,  где
      810- код валюты; “ к ” - защитный  ключ; “М” - код месяца; “РР”  – код головного участника  МЭР- корреспондента в соответствии  со “Справочником кодов подразделений для формирования сводной отчетности и осуществления межрегиональных электронных платежей (Справочник КП)”.
      Таким образом, для каждого региона, участвующего в расчетах, открываются по два  лицевых счета на балансовых счетах 30903, 30904 и 30906. К этим счетам ведутся картотеки соответствующих ЭПД. Межрегиональные электронные платежи, передаваемые из РКЦ в ГРКЦ для отправки в ГРКЦ- получатель ЭПД, учитываются  в РКЦ как внутрирегиональные электронные платежи (ВЭП).
      По  каждому ЭПД, направляемому в  другой регион, в РКЦ выполняется проводка:
      для централизованного способа обработки  ВЭП 
      Д-т  счета клиента 
      К-т 30901
        для  децентрализованного способа  обработки 
      Д-т  счета клиента 
      К-т 30905
      Для децентрализованного способа обработки  ВЭП по получении в ГРКЦ своего региона межрегионального электронного платежа, исходящего из РКЦ, формируется и отправляется в адрес данного РКЦ подтверждение. При его получении в РКЦ осуществляется квитовка с соответствующим ЭПД, хранящимся в картотеке к лицевому счету на б/с 30905.
      На  общую сумму всех сквитованных в  течение дня ЭПД в РКЦ выполняется  проводка:
Д-т 30905
К-т 30901.
          По каждому ЭПД, направляемому  в другой регион, в ГРКЦ выполняется  проводка: 
Д-т 30902 или счета клиента ГРКЦ
К-т 30906810кМРР00000000 , где М определяется датой начального провода (отправки ЭПД в регион-получатель); РР – код  головного участника МЭР.
      На  общую сумму всех  сквитованных в течение дня ЭПД в ГРКЦ выполняется проводка:
Д-т 30904810кМРР00000000
К-т 30905(30901) или счет клиента ГРКЦ и ЭПД помещаются в картотеку к лицевому счету 30904810кМРР00000000. 
           
2.6   Контроль  межрегиональных  электронных платежей
      Контроль  межрегиональных электронных платежей обеспечивается  выполнением следующих  процедур: - квитовка отправленных ЭПД с подтверждениями об их получении; - ежедневная сверка количества  и суммы  ЭПД, отправленнных в предыдущий рабочий день; - ежемесячная сверка состояний счетов учета межрегиональных электронных платежей. В целях ежедневной сверки электронных платежей ГРКЦ-отправитель ЭПД на основании информации по отправленным  ЭД, проведенным по балансу ГРКЦ, формирует ЭСИД, содержащий сведения о количестве и общей сумме отправленных ЭПД, в том числе и по возврату платежей. Указанный  ЭСИД передается в ГРКЦ-получатель  ЭПД не позднее 9 часов 30 минут местного времени рабочего дня, следующего за днем отправления данных ЭПД.
      ГРКЦ-получатель электронных платежных документов при получении ЭСИД с количеством  и общей суммой ЭПД, направленных в его адрес, в течение получаса сверяет полученные данные с количеством и общей суммой ЭПД за указанную дату помещенных в картотеку, ведущуюся к л/сч 30904810кМРР00000000.Для данной цели из картотеки выбираются ЭПД с датой ввода электронного платежного документа в систему МЭП, соответствующей дате в ЭСИД по ежедневной сверке. При обнаружении несоответствия при сравнении данных ГРКЦ-получатель электронных данных немедленно извещает об этом ГРКЦ- отправитель. Извещение производится посылкой ЭСИД, содержащим все ЭПД, полученные от него за день, для выяснения причин расхождения сумм ЭПД и их устранения. Отправление данного ЭСИД дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы, ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион-корреспондент может быть передан ЭСИД с текстовым содержанием. После выяснения причин отрицательного результата сверки и их устранения сверка производится повторно.
      По  окончании каждого месяца после  получения всех подтверждений на платежи прошедшего месяца производится сверка платежей за месяц. Убедившись в том, что остаток на л/сч 30906810кМРР00000000  равен нулю и в картотеке к данному счету не содержится ни одного неподтвержденного ЭПД, ГРКЦ-отправитель электронных платежных документов направляет в ГРКЦ-получатель ЭПД ЭСИД  с суммой остатка на лицевом счете 30903810КМРР00000000 за соответствующий месяц. В ГРКЦ- получателе полученная сумма программно сверяется с суммой остатка лицевого счета 30904810кМРР00000000. При совпадении сумм по абсолютной величине в ГРКЦ-отправителе посылается ЭСИД о положительном результате сверки, при несравнении сумм в ГРКЦ-отправителе посылается ЭСИД, содержащий все ЭПД, полученные от него в течение месяца для выяснения причин расхождения сумм платежей и их устранения. После этого сверка производится повторно.
      При положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных  электронных платежей 30903810кМРР00000000 и 30904810кМРР00000000. С этой целью ГРКЦ-отправитель  оформляет телеграфное авизо  на сумму остатка лицевого счета 30903810кМРР00000000 прошедшего месяца с указанием реквизите “Назначение платежа”  текста “закрытие электронных платежей” и отправляет его в соответствующий ГРКЦ-получатель ЭПД. Программно формируется соответствующий мемориальный ордер. В ГРКЦ-отправителе на основании телеграфного авизо и мемориального ордера на закрытие счетов учета выполняется следующая проводка: 
Д-т 30903810кМРР00000000 прошедшего месяца
К-т 30701 начальные кредитовые обороты текущего года.
      Сверка  счетов учета межрегиональных электронных  платежей за декабрь и их закрытие должны быть выполнены не позднее пяти первых рабочих дней нового года.        В годовом  балансовом отчете остатки по счетам учета межрегиональных электронных платежей должны быть нулевыми.
2.7 Требования  к   автоматизированной  обработке и контролю межрегиональных электронных платежей
      Состав  автоматизируемых функций, выполняемых  при совершении МЭП, базируется на требованиях  “Положений о проведении электронных  платежей”, “Требованиях по безопасности”  и дополняется набором сервисных функций. Реализация этих функций в составе программных комплексов должна допускать образование двух автоматизированных рабочих мест  (АРМов): АРМа “Обработки МЭП” и АРМа “Контроля МЭП”. При этом контроль выходной информации по МЭП должен быть организован как параллельный процесс по отношению к процессу обработки информации по МЭП.
      Состав  автоматизируемых функций МЭП образует следующие основные группы: 
      - обработка входных сообщений  (файлов) МЭП; 
      - обработка и формирование информации  по МЭП; 
      - контроль информации МЭП; администрирование (сервисные функции).
      Обработка входных сообщений (файлов) МЭП включает в себя  выполнение следующих  функций:
      - формирование эталонной базы  данных входящих сообщений; 
      - контроль структуры полученных  сообщений и служебной информации, содержащейся в них.
      Обработка и формирование информации по МЭП  включает в себя выполнение следующих  функций:
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.