На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Валютные операции банков

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 19.10.2012. Сдан: 2012. Страниц: 18. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ВВЕДЕНИЕ


   В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая  ситуация, характеризующаяся рядом  отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности  негосударственных экономических  структур.
   Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении  международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме  банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись  с трудностями по их проведению.
   В этой связи возникает необходимость  изучения и использования опыта  работы банков на валютных рынках и  механизма проведения валютных операций на нем.
   Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной  жизни вызывает объективную необходимость  изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
   Реализация  этой необходимости происходит через  особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется  валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
   В данной работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса. Актуальность данной темы тесно переплетается  с процессами, происходящими в структуре экономики России и изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и 
 
 

   внутренних.
   Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих  связей. Таким образом, сделки в иностранной  валюте движимы фактором сосуществования  международной торговли и национальных валют.
   
   Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, прошел путь от локальных  центров торговли векселями в  иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые  их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления  коммерческих банков валютными операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк РФ. Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России.
   Банковская  деятельность в области осуществления  операций в иностранной валюте неизбежно  имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством  арбитража, который представляет собой  процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым  валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.
   Обычно  крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных  банков, обслуживающих международные  расчеты местного бизнеса, имеют  валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые  просто выполняют инструкции своих  клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного  специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим  общим знанием этого дела, так  как его роль практически будет  сводиться к посредничеству между  клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне.
   
   С ростом международной торговли и  по мере либерализации перемещения  капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В  условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем  сделок с инвалютой еще более  возрос, но на рынке развилась и  чрезмерная спекуляция, что привело  в семидесятых годах к нашумевшему  краху нескольких банков. С этого  времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована.Однако для этого потребовалось большая работа по формированию международной валютной системы.
   Принятие  новых законодательных актов  о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании позволяют  постепенно перейти к качественному  и новому этапу развития банковской валютной системы.
   Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков.
   При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях  как форме банковского участия  в них. Многие коммерческие банки, получив  лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.
   Становление в России высокоэффективной экономики  невозможно без развитого финансового  рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что  проведение операций в иностранной  валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.
   В ходе осуществляемых в современной  России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической  интеграции возникла потребность в  создании благоприятных правовых и  экономических условий для участия  хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.
   
   
   В нашей стране вопросы, связанные  с изучением сущности и техники  проведения валютных операций приобретают  огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической  деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием  банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.
   Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий  данного вопроса, а также исследование расчетов при проведении валютных операций. Актуальность данной темы тесно переплетается  с процессами, происходящими в  структуре экономики России. Возникающие  вопросы, касающиеся валютного регулирования  и обмена опыта с зарубежными  банками, вызывают необходимость системного подхода к проблеме. Реализация этой необходимости представлена частично в нашем исследовании. Результаты работы, в частности, рассмотренные  нами виды валютных операций, а также  механизм их проведения и расчеты, связанные  с ними, являются реализацией целей, поставленных нами при исследовании. 
 
 
 
 
 
 

    ВАЛЮТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
      Основные  виды валютных операций КБ.
   Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и  услуг, их реализацией за иностранную  валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.
   Экономические преобразования, проводимые после распада  СССР, сняли юридические ограничения  на прямой выход российских предприятий  на внешние рынки и иностранных  предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения  долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических  связей на   микро-уровне потребовала  увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием  клиентов.
   Вместе  с тем либерализация экономики  не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной  и валютной политики, характерных  для стран с развитым рынком, нереально  из-за нерешенности ряда социально-экономических  проблем народного хозяйства.
   
   Кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурной  перестройки, отставание некоторых  отраслей и инфраструктуры внутреннего  производства от мирового уровня требуют  сохранения на практике преимущественно  государственного финансирования отдельных  предприятий, регионов, первостепенных социальных программ. Однако государственные  субвенции и централизованные кредиты  ЦБР, поддерживая 
чрезмерный  хронический дефицит федерального и местных бюджетов,  
 
 

усиливают инфляционные процессы, что порождает  спекулятивный спрос на
свободно  конвертируемую валюту.
   Сокращение  объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между  экспортом и импортом, сохранение методов нетарифного регулирования  вывода стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского  экспорта, снижают доходы государства  от внешнеэкономической деятельности. Поступлений в государственные  валютные резервы, несмотря на положительные  сальдо торгового баланса, недостаточно для выполнения текущих платежей по внешнему долгу. Для обслуживания необходимо привлечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределения  доходных и расходных статей изменения  валютного курса в сторону  понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моменты лишь углубляют бюджетный дефицит  и инфляцию.
   Невозможность разрешения отмеченных проблем в  ближайшей перспективе требует  сохранения и в определенной степени  усиления характерных для командной  экономики юридических ограничений  на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В  регулировании валютных отношений  основную роль играет специальное валютное законодательство.
   Коммерческий  банк - это особая категория деловых  коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.
   
   В своей деятельности коммерческие банки  привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в  процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.
   К банковским операциям с иностранной  валютой относятся:
    ведение валютных счетов клиентуры;
    неторговые операции;
    установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
    международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
    покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
    привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
    кредитные операции на международных денежных рынках;
    депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.
   Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными  банками.
   Лицензии  делятся на:
   1) внутренние;
   2) расширенные;
   3) генеральные.
   
   Внутренняя  лицензия дает право на ограничение  валютных операций на территории РФ; ведение  валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной  валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений  с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения  внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в  ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии  веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.
   Внутренняя  лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:
    рентабельная работа и соблюдение установленных экономических нормативов в течение последнего года;
    квалификационная и техническая готовность к осуществлению валютных операций;
    экономическое обоснование внешнеэкономических связей.
   Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в Центральный  банк России следующие документы:
    ходатайство банка о предоставлении ему внутренней лицензии;
    экономическое обоснование внешнеэкономических связей будущих клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов;
    список клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год, а также остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках;
    справку о технической готовности к осуществлению валютных операций;
    справку об организации внутри банковского контроля и его соответствии установленным требованиям;
    аудиторское заключение о деятельности банка за последний год с подтверждением достоверности баланса и отчетности банка;
    письмо коммерческого банка, имеющего генеральную лицензию о согласии об установлении корреспондентских отношений;
    список филиалов банка с указанием всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей;
    отчетность банка (годовой баланс, отчеты о доходах, расходах и прибыли банка на последнюю дату, справка о соблюдении экономических нормативов, пояснительная записка);

    список  лиц, которые будут заниматься валютными  операциями с приложением документов, подтверждающих их теоретическую подготовку в зарегистрированном и лицензированном  учебном заведении и прохождение  ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник;
    решение пайщиков (акционеров) банка о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в уполномоченном банке либо гарантийными письмами;
    заключение главного территориального управления Центрального банка России по месту нахождения коммерческого банка.

   Для получения расширенной лицензии наряду с указанными документами  должны быть дополнительно представлены: сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-обьективы, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках и освоение валютных операций; письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения; результаты аудиторской проверки законности валютных операций и достоверности валютной части баланса; отчетности банка по валютным операциям за год.
     Валютные лицензии выдаются коммерческим банкам при наличии у них собственных средств (капитала) в размере, эквивалентном одному миллиону ЭКЮ. Под собственными средствами подразумеваются остатки по всем фондам банка (за исключением износа основных средств) и нераспределенная прибыль.
   При подаче заявки на получение генеральной  лицензии к банку предъявляются  более высокие требования. Он должен доказать успешность своей работы с  расширенной лицензией. У сотрудников  банка должны быть соответствующая  квалификация и специальная подготовка (свободное владение иностранными языками, умение провести переговоры любой технической  сложности, знание конъюнктуры мировых  денежных и кредитных рынков, особенностей работы на них, умение составлять международные  кредитные соглашения и т.п.); банк должен иметь современные каналы связи (телефонные линии прямого набора, телексы, телефаксы).
   Центральному  банку России предоставлено право  на издание обязательных для исполнения нормативных актов: инструкций, писем, положений, телеграмм и т.п., которые  уточняют и дополняют отдельные  вопросы регулирования валютных отношений. Наиболее полным нормативным  документом ЦБР является письмо Госбанка РФ от "Основные положения о регулировании валютных операций на территории РФ" с соответствующими изменениями и дополнениями, внесенными ЦБР.
   
   Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля  в условиях параллельного обращения  свободно конвертируемой иностранной  валюты.
   К текущим валютным операциям относятся:
    переводы в РФ и из РФ иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней;
    получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
    переводы в РФ и из РФ доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
    переводы неторгового характера в РФ и из РФ.
   Приоритетным  направлением валютного регулирования  является внутренний валютный рынок.
   Устойчивое  предложение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке обеспечивается:
    обязательной продажей предприятиями-резидентами 50%-ной валютной экспортной выручки через уполномоченные банки на межбанковских валютных биржах;
    добровольной продажей юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) собственных валютных средств по коммерческому курсу при посредничестве уполномоченных банков;
    валютными интервенциями ЦБР.
   Спрос на валюту регулируется ограничениями  на ее покупку для предприятий  и уполномоченных банков.
   Контроль  над соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля.
   Основными направлениями валютного контроля являются:
    определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
    проверка выполнения резидентами обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке и перед государством;
    проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
    проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям и операциям нерезидентов в российских рублях.
   Валютные  операции КБ. Основные виды валютных операций. Порядок
   лицензирования  операций с валютой.
   
   Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно  важную роль в развитии хозяйственных  структур. Банки - одна из древнейших и  наиболее распространенных групп кредитных  учреждений, выполняющих в настоящее  время большинство кредитно-финансовых услуг. К классическим банковским операциям  относятся: привлечение средств  на расчетные и текущие счета  и срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в кредит на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчетов.
   Предприятия всех форм собственности и хозяйствования могут заниматься внешнеторговой деятельностью, для осуществления которой они  могут открывать валютный счет на территории России. Такой счет может  быть открыт в банке, который имеет  лицензию Центрального банка России на проведение операций с иностранной  валютой.
   Основным  нормативным актом, регулирующим осуществление  валютных операций, является закон  РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле", а также  издаваемые на его основе нормативные  акты ЦБ России.
   Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.
   Текущими  валютными операциями признаются:
    переводы в страну и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
    получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

    переводы  в страну и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным  с движением капитала;
    переводы неторгового характера, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также другие аналогичные операции.
   К валютным операциям, связанным с  движением капитала, относятся:
      прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;
      портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
      переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;
      предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
      предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
      все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

   Уполномоченный  банк открывает предприятию один счет в любой конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все валютные средства предприятия  подлежат хранению на валютном счете. За несоблюдение этого порядка предприятие  подвергается штрафу в размере всей валютной выручки. Обслуживание счета  ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии этим договором предприятию открываются  сразу два счета: транзитный валютный и текущий валютный, которые ведутся  параллельно.
   Оставшаяся  валютная выручка на текущем валютном счете по распоряжению владельца  счета может быть:
    перечислена за границу по импортным операциям;
    перечислена внешнеторговым организациям для оплаты импортируемых товаров;
    продана на валютной бирже, аукционе;
    переведена в оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;
    использована для оплаты командировочных расходов, почтово-телеграфных услуг;
    использована на другие цели с разрешения Министерства финансов РФ, ЦБР или уполномоченного банка.
   По  поручению граждан банки открывают  текущие счета и вклады в иностранной  валюте и осуществляют операции по ним. Коммерческие уполномоченные банки при получении заявления гражданина и предъявлении удостоверения личности открывают личный валютный счет. Затем подписывается договор о текущем счете. По распоряжению владельца средства могут быть выплачены наличными, при этом по просьбе клиента выдается разрешение на вывоз валюты при наличии заграничного паспорта с визой. По распоряжению владельца средства с текущего счета могут быть перечислены на его имя за границу, на счета магазинов, торгующих за валюту на территории страны. По распоряжению владельца счета средства могут быть размещены на срочный вклад или депозит. По текущим счетам и вкладам банки начисляют проценты в соответствии с договорами.
   Кроме валютного обслуживания юридических  и физических лиц уполномоченные банки производят продажу и покупку  иностранной валюты по курсам, установленным  указанными банками. Разница между  курсами продажи и покупки  не должна превышать 10%. За выполнение указанных операций банки взимают  комиссионное вознаграждение согласно тарифам либо не взимают. Покупка  и продажа наличной иностранной  валюты производится операционными  кассами банка либо его обменными  пунктами.
   Порядок открытия и ведения валютных счетов юридических лиц в учреждениях  КБ
   
   Важной  сферой внешнеэкономических отношений  являются кредитно-расчетные отношения, связанные с движением капитала из одной страны в другую, денежными  расчетами за товары и услуги, а  также с нетоварными операциями.
   Однако  операции с иностранной валютой  могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, кто получил  на это разрешение от Центрального банка России. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц, на другие операции с иностранной валютой  выдается Центральным банком в виде лицензии. По объему предоставленных  прав лицензии делятся: на генеральную, расширенную и разовую. Генеральная  лицензия дает право коммерческому банку осуществлять операции в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей. Расширенная лицензия отличается от генеральной лицензии тем, что коммерческому банку разрешается поддерживать корреспондентские отношения не более чем с шестью иностранными банками. Разовая лицензия позволяет коммерческому банку осуществлять конкретную банковскую операцию в иностранной валюте.
   
   При выдаче лицензий Центральный банк России учитывает уровень квалификации кадров банка, его технические возможности  по обслуживанию внешнеэкономической  деятельности клиентов. Большинству  коммерческих банков пока выданы расширенные  лицензии. Такие лицензии позволяют  банку вести текущие балансовые валютные счета своих клиентов, а  также осуществлять международные  расчеты по экспортно-импортным  и нетоварным операциям через  корреспондентские счета в уполномоченных банках, имеющих генеральную лицензию, и устанавливать корреспондентские  отношения с уполномоченными  банками СНГ и с шестью иностранными банками, а также производить  кредитные операции по привлечению  и размещению валютных средств внутри страны. Так, например, коммерческий банк, имея расширенную лицензию, может  открыть корреспондентский счет во Внешторгбанке России, которому выдана генеральная лицензия, и осуществлять через этот счет все свои международные  расчеты.
   Для осуществления внешнеэкономических  расчетов в уполномоченном банке  как резидентам, так и нерезидентам (с разрешения ЦБ России) открываются  счета в иностранной валюте. Юридическим  лицам-нерезидентам открывается счет в рублях.
   Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк:
    заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;
    заявление на открытие транзитного валютного счета;
    нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;
    карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия;
    решение о создании или реорганизации предприятия;
    справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.
   При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают: наличие у клиента  квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления  валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы  внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. При открытии валютного счета  банк может потребовать от клиента  акт последней ревизии или  бухгалтерский отчет на последнюю  отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими  получение клиентами валютных средств  в ближайшие сроки.
   
   В связи с обязательной продажей части  валюты российскими юридическими и  физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту  открывается в уполномоченном банке  два параллельно существующих счета:
    а) транзитный валютный счет;
    б) текущий валютный счет.
   На  транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной  валюте.
   На  текущем валютном счете учитываются  средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.
   Текущему  валютному счету в банке присваивается  номер. Валюта счета определяется по желанию клиента. Наименование валюты в банке кодируется в соответствии с существовавшим ранее классификатором валют. Так, коды свободно конвертируемых валют обозначаются №001-199.
   В аналитическом учете коммерческого  банка по каждому клиенту, имеющему текущий валютный счет, ведется лицевой  счет. Учет по счетам ведется в двойном  исчислении: в иностранной валюте и в рублях. Пересчет иностранной  валюты в рубли осуществляется по курсу Центрального банка России. По мере изменения курсов иностранной  валюты в рублях производится переоценка остатков валюты на счетах в банке (в  рублевом исчислении). Сумма курсовых разниц относится на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании и  зачислении средств на счет клиента  производится посредством дебетовых  и кредитовых авизо.
   Поступающие средства, как правило, первоначально  зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств  на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены  по закону от такой продажи.
   Валютные  кредиты и формирование кредитных  отношений в инвалюте под залог.
   
   В настоящее время в практике КБ наибольшее распространение получили рублевые кредиты под залог валютных ценностей и краткосрочные валютные кредиты.
   Кредитование  под залог валютных ценностей  позволяет КБ минимизировать риски, связанные с непогашением или  несвоевременным погашением рублевых кредитов. Эта операция широко применяется, особенно в тех случаях, когда  репутация заемщика не слишком надежна, а его финансовое положение в  силу тех или иных причин трудно оценить объективно.
   Выдаче  рублевого кредита под залог  валютных ценностей предшествует заключение кредитного договора, где оговариваются  условия предоставления и погашения  кредита.
   Предприятие-заемщик, являясь владельцем валютных средств, передает их банку в качестве залога в непосредственное временное владение на весь срок действия кредитного договора.
   Залоговая сумма определяется, исходя из существующей на момент выдачи кредита конъюнктуры, сложившейся на внутреннем рынке, где  обязательно учитываются возможные  изменения на момент погашения кредита.
   При оценке суммы залога банк должен исходить из того, что в случае непогашения  выданного кредита рублевой выручки, полученной от реализации на внутреннем валютном рынке валютных ценностей, переданных заемщиком банку в  качестве залога, было бы достаточно для  погашения основной суммы кредита, процентов по нему и расходов банка, связанных с реализацией валюты.
   
   Кредитование  начинается с перечисления заемщиком  полной суммы валютного залога на специальный счет банка, указанный  в кредитном договоре. Сразу после  зачисления указанной суммы на свой счет банк открывает клиенту рублевый ссудный счет, где учитывается  задолженность по кредиту.
   Кредит  считается погашенным своевременно, если денежные средства заемщика зачислены  на ссудный счет банка не позднее  сроков, указанных в кредитном  договоре.
   Начисление  процентов производится банком со дня  перечисления суммы кредита и  до полного возврата заемщиком суммы  кредита на ссудный счет.
   Порядок уплаты процентов оговаривается  в отдельном пункте кредитного договора. Взыскание процентов может производиться  банком ежемесячно, ежеквартально или  при окончательном платеже заемщика по погашению кредита.
   Как правило, проценты по этому виду кредита  меньше, чем по другим видам коммерческого  кредита. Это связано с тем, что  на весь период действия кредитного договора банк использует валютные средства заемщика, переданные последним в качестве залога, по своему усмотрению и получает при этом дополнительные выгоды.
   Валютные  ценности могут быть размещены в  депозит на международном валютном рынке, и тогда банк становится владельцем процентов, полученных от депозитной сделки.
   Валютный  залог может быть использован  банком в качестве источника для  валютного кредитования, что также  дает возможность банку получить дополнительную прибыль от выплаченных  по валютному кредиту процентов (в валюте). Возврат валютных ценностей, предоставленных банку в качестве залога, производится после окончательного погашения рублевого кредита  путем перечисления на текущий валютный счет заемщика. При досрочном окончательном  погашении рублевого кредита  вопрос срока возврата заложенных валютных ценностей согласовывается обеими сторонами дополнительно. При погашении  кредита заемщиком банк возвращает залог в полной сумме, не начисляя на нее никаких процентов.
   
   При непогашении клиентом кредита в  назначенный срок банку предоставляется  право самостоятельно в установленном  порядке реализовать на внутреннем валютном рынке заложенные валютные ценности для погашения долга  и процентов за счет рублевой выручки, при этом расходы по данной реализации возмещаются заемщиком. Оставшуюся часть рублевой выручки от реализации валютного залога банк перечисляет  на расчетный счет заемщика.
   Валютные  операции могут осуществляться только через уполномоченные банки на основании  надлежащим образом оформленных  документов, содержащих информацию о  валютной операции, и подтверждающих их соответствие действующему законодательству.
   Легальными  источниками иностранной валюты могут быть:
    средства федеральных, республиканских и местных бюджетов в иностранной валюте;
    взносы в уставный фонд (капитал);
    валютные кредиты от уполномоченных иностранных банков и финансовых учреждений, а также других иностранных юридических лиц на основании лицензии ЦБР;
    покупка валюты на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки;
    благотворительные фонды.

   Текущие валютные операции осуществляются резидентами  без ограничений. К ним относятся:
    переводы в РФ и из РФ иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней;
    получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
    переводы в РФ и из РФ доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
    переводы неторгового характера в РФ и из РФ.
   За  иностранную валюту могут реализовываться  в безналичном порядке товары, купленные:
    у нерезидента непосредственно, по договорам комиссии или поручениям;
    у российского посредника, закупившего товары у нерезидента, а также:
    услуги гостиниц, баров, ресторанов;
    б) услуги по различным видам страхования;
    в) услуги по перевозке пассажиров и их багажа на территории РФ и обслуживание международного сообщения;
    г) услуги по международной связи;
    д) услуги по международному туризму;
    е) услуги по организации обучения (стажировке) российских граждан за рубежом и иностранных граждан на территории РФ.
   Контроль  за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля.
   Органами  валютного контроля является Центральный  Банк России и Правительство Российской Федерации.
   Правила покупки и продажи иностранной  валюты на внутреннем рынке.
   
   Операции  с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке РФ осуществляются через  дополнительные банки.
   Уполномоченные  банки имеют право покупать и  продавать иностранную валюту:
    от своего имени, по поручению предприятия и коммерческих банков;
    от своего имени и за свой счет.
   Совершать такие операции по поручению нерезидентов уполномоченные банки могут только с разрешения Центрального Банка  России.
   Если  продажу и покупку иностранной  валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за рубли), то он должен соблюдать лимит  открытой валютной позиции (позиции  валютного риска), устанавливаемой  ЦБР на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка.
   Размер  открытой валютной позиции определяется как разница между суммой иностранной  валюты, купленной банком за свой счет, начиная с 1 января отчетного года, и суммой проданной банком за свой счет за тот же период времени иностранной  валюты.
   При превышении установленного лимита открытой позиции уполномоченный банк к концу  рабочего дня обязан принять меры по устранению допущенного нарушения, т.е. реализовать купленную за свой счет иностранную валюту в объеме суммы, превышающей установленный  лимит.
   Для контроля над валютными операциями уполномоченного банка последний  ежемесячно не позднее 5-го числа следующего месяца предоставляет в главное территориальное управление ЦБР отчет о соблюдении им открытой валютной позиции. При грубых нарушениях ЦБР применяет к уполномоченному банку различные меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой.
   Таким образом, объявление открытой валютной позиции и постоянный контроль за ее соблюдением способствуют ускорению  оборачиваемости иностранной валюты на внутреннем рынке, удовлетворению спроса на иностранную валюту и повышению  курса рубля.
   Уполномоченные  банки имеют право покупать и  продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления  валютных операций с физическими  лицами (неторговых валютных операций).
   Резиденты РФ имеют право покупать иностранную  валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке  для осуществления текущих валютных операций и для погашения кредита, полученного в иностранной валюте. Купленная ими иностранная валюта зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.
   
   Иностранную валюту можно покупать на внутреннем рынке через уполномоченные банки  и местные органы власти Российской Федерации. Органы власти покупают иностранную  валюту за счет средств соответствующих  бюджетов. По поручению предприятий  уполномоченные банки могут осуществлять валютные операции, связанные с движением  капитала. Однако для этого предприятие  должно получить у ЦБР разрешение (лицензию) на проведение этой операции. 
 
 
 
 

      Осуществление валютного контроля за внешнеторговыми  операциями

   Создание  эффективной системы валютного  регулирования и валютного контроля, разработка комплекса мер, препятствующих проведению незаконных операций с валютными  ценностями, и оттоки российских капиталов  за рубеж – одна из важных задач, стоящих перед Банком России.
   Работа  по созданию в стране целостной системы  валютного контроля, соответствующей  состоянию и тенденциям развития российской экономики, была начата в  2003 г. во исполнение Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, Указов Президента и Постановлений Правительства РФ.
   Принимая  во внимание, что наиболее опасные  для экономики страны нарушения  валютного законодательства связаны  с оттоком валютных средств за рубеж, первоочередные усилия Банка  России были сконцентрированы на создании системы валютного контроля за совершением  внешнеторговых сделок и обеспечении  взаимодействия участвующих в нем  органов и агентов валютного  контроля.
   Совместно с Государственным таможенным комитетом  РФ (ГТК) Банк России разработал концепцию  валютного контроля за внешнеторговым оборотом России, реализация которой  нашла отражение во введенном  с 1 января 2004 г. порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки в иностранной валюте от экспорта товаров.
   С 1 января 2006 г. таможенно-банковский контроль был распространен на операции, связанные с импортом товаров. Это позволило минимизировать возможность использования участниками внешнеэкономической деятельности такого канала утечки валютных средств за границу, как  
 

авансовые платежи, не подтвержденные поставками товаров в сроки, установленные  законодательством.
   Технология  контроля построена на принципах, заложенных системой экспортного контроля, и  распространяется на все виды сделок, предусматривающих ввоз товаров  в таможенных режимах “выпуск  для свободного обращения” и “реимпорт”, по которым расчеты полностью  или частично осуществляются в иностранной  валюте.
   По  данным ГТК, сумма импортных операций, охваченных в 2007 г. системой контроля, составила 30,5 млрд. долл., или 67 % от общего объема импорта, зафиксированного по грузовым таможенным декларациям.
   
   Учитывая  значительные объемы вывоза капитала за рубеж с нарушениями валютного  законодательства, Банк России и его  территориальные учреждения принимают  меры по усилению контрольной деятельности и взаимодействию с другими контролирующими  и правоохранительными органами. Значительно возросло количество представлений  на временную приостановку действия банковских лицензий (в части проведения отдельных видов валютных операций), направленных территориальными учреждениями в Банк России. Вместе с тем существенное количество поставок товаров и взаимных расчетов участников внешнеэкономической  деятельности остается вне системы  валютного контроля, что снижает  его эффективность в целом, а  также искажают реальную картину  имеющих место нарушений валютного  законодательства, отражение которых  действующими инструкциями не предусмотрено.
   Задачи  совершенствования таможенно-банковского  контроля определяются общей политикой  Банка России, в основе которой  лежит сочетание усиления контрольной  деятельности за соблюдением действующего законодательства с осуществлением взвешенных мер по постепенной отмене валютных ограничений.
   
   В этой связи развитие и реформирование системы таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми операциями целесообразно  осуществлять по двум направлениям:
    а)  расширение сферы применения действующей системы контроля за перемещением товаров, не связанным с осуществлением платежей в иностранной валюте, а также на взаиморасчеты за выполнение работ и оказание услуг;
     б)  создание системы учета и мониторинга, совершенных через уполномоченные банки текущих валютных операций резидентов, а также единой базы данных о нарушениях законодательства. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

      Валютный  рынок и валютные операции

   Валютный  рынок – это вся совокупность конверсионных и депозитно-кредитных  операций в иностранных валютах, осуществляемых между контрагентами  – участниками валютного рынка  по рыночному курсу или процентной ставке.
   Валютные  операции – контракты агентов  валютного рынка по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду  иностранной валюты на конкретных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка, период) с выполнением на определенную дату. Текущие конверсионные операции (по обмену одной валюты на другую), а также текущие депозитно-кредитные  операции (на срок до одного года) составляют основную долю валютных операций.
   Главное отличие конверсионных операций от депозитно-кредитных заключается  в том, что первые не имеют протяженности  во времени, то есть осуществляются в  некоторый момент времени, тогда  как депозитные операции имеют продолжительность  во времени и разную срочность.
   Рынки можно классифицировать по нескольким признакам.
    По виду операций
   Например, существует мировой рынок конверсионных  операций (в нем можно выделить рынки конверсионных операций типа доллар/марка или доллар/японская йена), а также мировой рынок  депозитных операций.
    По территориальному признаку
   Принято выделять следующие крупные рынки: европейский, североамериканский, дальневосточный. В них выделяют крупные международные  валютно-финансовые центры: в Европе – Лондон, Цюрих, Франкфурт-на-Майне, Париж и т.д.; в Северной Америке  – Нью-Йорк; в 
Азии – Токио, Сингапур, Гонконг. 

   Можно говорить также о существовании  национальных валютных рынков (например, валютный рынок Российской Федерации) с широким комплексом валютных операций.
    По пересечению территориальных рынков и рынков по видам операций.
   Например, правомерно говорить о существовании  европейского рынка долларовых депозитов  или азиатского рынка конверсионных  операций немецкая марка/японская йена.
   
   Объемы  операций мирового валютного рынка  постоянно растут. Это связано  с развитием международной торговли и отменой валютных ограничений  во многих странах. По данным Банка  международных расчетов (г. Базель), ежедневный объем конверсионных  операций в мире составлял в 2006 г. 932 млрд. долларов США, а в декабре 2007 г. уже превысил 1100 млрд. долларов и продолжает ежегодно увеличиваться примерно на 5-7 %. На Лондонский рынок приходится порядка 480 млрд. долларов ежедневного оборота, Нью-Йорк обменивает около 220 млрд., Токио – около 170 млрд. долларов. Гораздо скромнее объемы торговли валютами в менее крупных центрах: в Сингапуре – 90 млрд. долларов, Франкфурте-на-Майне – около 60 млрд. долларов.
   Основными участниками валютного рынка  являются:
    Коммерческие банки
   Они проводят основной объем валютных операций. Банки как бы аккумулируют (через  операции с клиентами) совокупные потребности  рынка в валютных конверсиях, а  также в привлечении/ размещении средств и выходят с ними на другие банки. Помимо удовлетворения заявок клиентов банки могут проводить  операции и самостоятельно, за счет собственных средств.
   В конечном итоге валютный рынок представляет собой рынок межбанковских сделок, и, говоря впоследствии о движении курсов валют и процентных ставках, следует  иметь в виду межбанковский валютный рынок.
   На  мировых валютных рынках наибольшее влияние оказывают крупные международные  банки, ежедневный объем операций которых  достигает миллиардов долларов. Это такие банки, как Deutsche Bank, Union Bank of Switzerland, Citibank, Chase Manhattan Bank и другие.
    Фирмы, осуществляющие внешнеторговые операции
   Компании, участвующие в международной  торговле, предъявляют устойчивый спрос  на иностранную валюту (в части  импортеров) и предложение иностранной  валюты (экспортеры), а также размещают  и привлекают свободные валютные остатки в краткосрочные депозиты. При этом данные организации прямого  доступа на валютный рынок, как правило, не имеют и проводят конверсионные  и депозитные операции через коммерческие банки.
    Компании, осуществляющие зарубежные вложения активов
   Данные  компании, представленные различного рода международными инвестиционными  фондами, осуществляют политику диверсифицированного управления портфелем активов, размещая средства в ценных бумагах правительств и корпораций различных стран. К  данному виду фирм относятся также  крупные международные корпорации, осуществляющие иностранные производственные инвестиции: создание филиалов, совместных предприятий и т.д., такие как, например, Ксерокс, Нестле, Дженерал моторс, Бритиш петролеум и другие.
    Центральные банки
   В их функцию входит управление валютными  резервами, проведение валютных интервенций, оказывающих влияние на уровень  обменного курса, а также регулирование  уровня процентных ставок по вложениям  в национальной валюте.
   
   Наибольшим  влиянием на мировые валютные рынки  обладает Федеральная Резервная  Система США. Далее следуют центральные  банки Германии (Бундесбанк) и Великобритании.
    Частные лица
   Физические  лица проводят широкий спектр неторговых операций в части зарубежного  туризма, переводов заработной платы, пенсий, гонораров, покупки и продажи  наличной валюты.
    Валютные биржи

   В ряде стран с переходной экономикой функционируют валютные биржи, в  функции которых входит осуществление  обмена валют для юридических  лиц и формирование рыночного  валютного курса. Государство обычно активно регулирует уровень обменного  курса, пользуясь компактностью  биржевого рынка.
    Валютные брокерские фирмы
   В их функцию входит сведение покупателя и продавца иностранной валюты и  осуществление между ними конверсионной  или ссудно-депозитной операции. За свое посредничество брокерские фирмы  взимают брокерскую комиссию в виде процента от суммы сделки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
    Лицензирование  валютных операций Центральным  банком РФ и порядок  открытия валютных счетов клиентами банка

   Прежде  всего следует отметить ужесточение  политики ЦБ РФ в области лицензирования внешнеэкономической деятельности коммерческих банков. Довольно часто не соблюдаемый у создаваемого банка срок работы в течение одного года с рублями стал неукоснительно соблюдаться. При выдаче валютных лицензий самое пристальное внимание стало обращаться на финансово-экономическое положение банка. Банкам со слабыми показателями практически был перекрыт доступ к валютным операциям. В результате значительно сократилось число коммерческих банков, получивших лицензии ЦБ РФ на осуществление внешнеэкономической деятельности. Банк России выпустил нормативный акт № 276 “О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций”. Согласно этому документу в российской банковской системе применяются два вида лицензий. Первый вид лицензии дает право на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях и валюте, второй – на привлечение во вклады средств физических лиц.
   Принципиально иным стал механизм выдачи лицензий на совершение валютных операций. До выхода этого акта существовало три вида валютных банковских лицензий: внутренняя, расширенная и генеральная, получить которые банк мог лишь в последовательности по нарастающей по прошествии как  минимум года работы на рублевом рынке. Теперь вновь создаваемые банки  уже в момент подачи документов могут  претендовать на  
 


получение валютной лицензии, дающей право на установление прямых корреспондентских  отношений с неограниченным числом иностранных банков. Требование к  ним единственное – величина уставного  капитала должна соответствовать требованиям  Инструкции № 1 на соответствующий  период. Банк, обладающий уставным капиталом  в 5 млн. экю, одновременно может претендовать на получение лицензии по работе с  драгметаллом.
   Новым нормативом сохранена особенность  статуса генеральной банковской лицензии, но несколько изменено содержание самой лицензии. Теперь наличие такой  лицензии не расширяет круг выполняемых  банком операций. Генеральная лицензия призвана быть своего рода “фирменным знаком” российского банка за рубежом, позволяющим ему открывать  свои филиалы за границей и приобретать  акции банков-нерезидентов. Банк, претендующий на генеральную лицензию, должен иметь  право на проведение всех видов банковских операций (за исключением работы с  населением: заниматься ли ему этим видом деятельности, зависит от его  собственного выбора), иметь собственный  капитал, эквивалентный 5 млн. экю, получить положительные заключения по результатам  комплексной проверки не позднее  чем за три месяца до предоставления документов.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.