На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Анализ валютных операций коммерческих банков

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 21.10.2012. Сдан: 2011. Страниц: 28. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Введение 

     Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов. Большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и размещать, привлеченные средства населения и юридических  лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров. Специфика деятельности банков заключается в том, что  они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится  огромная ответственность за сохранность  доверенных им денег.
     Цель  производственной практики заключается  в совершенствовании профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности, формирования базовых профессиональных навыков и профессионального  мышления, а также ознакомиться с  профессиональными приемами и навыками работы в экономических и управленческих отделах, службах и подразделениях предприятия, используя при этом теоретические знания, полученные за время учебы в университете.
     На  время производственной практики ставились  следующие задачи:
    Закрепить и расширить теоретические и практические знания в области экономики и управления банка; изучить основные законодательные и нормативные документы и материалы, изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;
    Изучение профессионально-должностной структуры работников предприятия;
    Ознакомление с деятельностью 1-2 специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию;
    Ознакомится с организацией и постановкой экономической, организационной и управленческой работы на предприятии и приобрести необходимые навыки этой работы;
    Приобрести навыки работы по сбору, обработке и анализу экономической информации.
     Исходя  из поставленных задач за время производственной практики необходимо ознакомиться с  « Россельхозбанком», изучить его  организационно правовую форму, систему  управления, систему сбора и обработки  экономической информации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1 Характеристика финансовой деятельности банка
     ОАО «Россельхозбанк» имеет сеть в 78 филиалов и 1455 дополнительных офисов.
     По  данным рэнкинга «Интерфакс-100. Банки  России», Россельхозбанк занимает 4 место  среди крупнейших банков страны по размеру активов и собственного капитала. В 2008-2009 годах Россельхозбанк стал активным участником приоритетного  национального проекта «Развитие  АПК», а с 2010 года приступил к выполнению задач, предусмотренных Государственной  программой развития сельского хозяйства  и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы.
     По  данным на 1 января 2011 года, кредитный  портфель Россельхозбанка составил 465,6 млрд. рублей, собственный капитал  достиг 111,6 млрд. рублей, работающие активы – 761,9 млрд. рублей. Балансовая прибыль  по итогам работы в 2008 году составила 2,75 млрд. рублей.
     Россельхозбанк  был создан как современная банковская структура, способная предложить современные  продукты на кредитном российском рынке. Главная направление Россельхозбанка  состоит в продвижении государственной  аграрной политики. То есть, банк Россельхозбанк делает все для того, чтобы удовлетворить  потребности сельского хозяйства.
     Помимо  этого Россельхозбанк предлагает жителям  Смоленской области различные программы, по которым можно взять потребительские кредиты. Кредиты Россельхозбанка пользуются заслуженной популярностью у населения, так как банк придерживается в своей работе, серьезных принципов, позволяющих ему успешно работать в сфере финансов.
     Полномочия  общего собрания акционеров Открытого  акционерного общества «Российский  Сельскохозяйственный банк», 100 процентов  акций которого принадлежат Российской Федерации, осуществляет Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом на основании Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и постановления Правительства Российской Федерации от 03.12.2004 № 738.
     Распоряжение  Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 25 июня 2010 года № 2051-р «О решениях годового общего собрания акционеров ОАО «Россельхозбанк».
     Внеочередные  общие собрания акционеров ОАО «Россельхозбанк»
     Распоряжение  Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 30 марта 2010 года № 770-р «О решениях внеочередного  общего собрания акционеров ОАО «Россельхозбанк».
     Распоряжение  Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 25 декабря 2010 г. № 4093-р «О внесении изменений  и дополнений в распоряжение Росимущества от 18.12.2010 № 3993-р «О решениях внеочередного  собрания акционеров ОАО «Россельхозбанк».
     
     Рисунок 1 - Динамика филиальной сети ОАО «Россельхозбанк» 

     Помимо  этого, в настоящее время 406 уполномоченных представителей Банка в районных центрах и крупных населенных пунктах обслуживают 3 538 сельских поселений.
     По  данным «Интерфакс-ЦЭА», банк на 1 января 2010 года занимал девятое место  среди банков России по размеру активов (236,34 млрд. руб.), двенадцатое - по собственному капиталу (19,2 млрд. руб.), двадцать первое - по прибыли до налогов (2,69 млрд. руб.).
     По  данным банка, на начало 2011 года его  кредитный портфель составлял 50 млрд. руб., на 1 сентября 2011 года составил уже 116 млрд. руб.
     По  данным «Интерфакс-ЦЭА», банк на 1 января 2010 года занимал девятое место  среди банков России по размеру активов (236,34 млрд. руб.), двенадцатое - по собственному капиталу (19,2 млрд. руб.), двадцать первое - по прибыли до налогов (2,69 млрд. руб.).
     По  данным банка, на начало 2006 года его  кредитный портфель составлял 50 млрд. руб., на 1 сентября 2006 он составил уже 116 млрд руб. На начало 2010 года кредитный  портфель будет составлять 160 млрд руб. Объем просроченной задолженности  по выданным кредитам составляет 0,8 % от всего объема.
     Сферой  основной деятельности ОАО «Россельхозбанк», в соответствии с Уставом и  концепцией его развития, является комплексное обслуживание российского  АПК и смежных отраслей, содействие проведению государственной политики в национальном сельском хозяйстве.
     Современное состояние сельского хозяйства  не может быть охарактеризовано однозначно. С одной стороны, в последние  годы наметилась тенденция расширения выпуска сельскохозяйственной продукции. С другой стороны, последствия глубокого  спада переходного периода, который  пережил агросектор в 90-х годах, все  еще не преодолены. Основным результатом  реформ в сфере сельскохозяйственного  производства можно считать создание принципиально новой структуры  собственности на землю, в которой  наибольшая роль принадлежит частным  землевладельцам. Основными товаропроизводителями  сельскохозяйственной продукции остаются крупные предприятия сферы АПК. Анализ деятельности указанных предприятий  свидетельствует о том, что они  строят свою деятельность на рыночных принципах хозяйствования. Параллельно  происходит развитие сектора фермерских хозяйств, который хотя и остается небольшим по объемам производства, но дает возможность вести предпринимательскую  деятельность наиболее активной части  сельского населения. Развитие личных подсобных хозяйств увеличило возможности  самообеспечения населения продуктами питания, что в период переустройства общества способствует сохранению социальной стабильности.
     Таким образом, потенциальная клиентура  Банка представлена хозяйственными единицами, способными динамично и  адекватно приспосабливаться к  условиям развития экономики.
     Благоприятные тенденции в производственной сфере  будут обеспечивать увеличение спроса потенциальной профильной клиентуры  Банка на весь спектр предоставляемых  им финансовых услуг. В свою очередь, положительная динамика финансового  результата предприятий и рост реальной заработной платы могут рассматриваться  как фактор, создающий условия  для расширения ресурсной базы Банка. Аккумуляция сбережений вкупе с  повышением доверия к банковской системе способствуют привлечению  долгосрочных ресурсов в банковский сектор.
     Положительные тенденции производства в аграрном секторе сохранятся в ближайшей  перспективе, однако их масштабы не должны переоцениваться. Текущая динамика сельскохозяйственного производства определялась в большей степени  благоприятными изменениями реального  курса рубля после кризиса 1998 года. Обесценение национальной валюты обеспечило российских производителей ценовыми конкурентными преимуществами перед импортерами продовольствия. На данный момент эффект импортозамещения можно считать практически исчерпанным, поэтому российский аграрный сектор уже в ближайшей перспективе  может столкнуться с замедлением  темпов роста. Увеличение потребительских  расходов на рынке продовольствия сейчас происходит в большей степени  за счет товаров высокого качества, где отечественные производители  пока не готовы в полной мере следовать  запросам потребителей. В связи с  этим Банк, оставаясь в рамках стратегического  направления своей деятельности, должен самым тщательным образом  подходить к решениям в области  кредитной политики: приоритетной должна стать работа с наиболее рентабельными  сельскохозяйственными производителями. По экспертным оценкам доля Банка  на рынке кредитования АПК превышает 50 %.
     В настоящее время основным конкурентом  ОАО «Россельхозбанк» в Российской Федерации в сфере кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей является Сбербанк России.
     Наряду  с разветвленной региональной сетью  филиалов и дополнительных офисов основными  конкурентными преимуществами ОАО  «Россельхозбанк» являются: наличие  профессионального менеджмента, проведение активной политики в области кредитования агропромышленного комплекса, удачное  сочетание комплексных предложений  клиентских услуг с учетом государственной  программы, доступ к рынкам капитала, в т.ч. международным. Важным фактором конкурентоспособности является принадлежность Банка на 100% государству, что оказывает  влияние на поддержку Банка клиентами  – жителями сельской местности с  консервативным отношением к банковской системе.
     Основные  направления развития ОАО «Россельхозбанк» в 2011 году определены Директивами, утвержденными решением Правления ОАО «Россельхозбанк» (протокол № 1-РП от 21-22 февраля 2011 года)
     Основные  задачи ОАО «Россельхозбанк»:
     Участие в Государственной программе  развития сельского хозяйства и  регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2011-2012 годы.
     1.  Повышение качества и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля.
     2.  Обеспечение развития Банка необходимыми ресурсами и наращивание клиентской базы.
     3.  Обеспечение прибыльности и повышение эффективности деятельности Банка.
     4.  Систематизация процессов развития и текущего управления Банком.
     5.  Развитие технологической поддержки деятельности Банка.
     6.  Повышение качества управления рисками и контроля.
     7.  Комплексное развитие персонала.
     В 2010 году Банком совместно с Консалтинговой компанией ООО «Информационные  Бизнес Системы» завершен проект «Проведение  обследования и разработка стратегии  в области информационно-технического обеспечения ОАО «Российский  Сельскохозяйственный банк».
     Итогом  проекта стала разработанная  и утвержденная Правлением Банка  «Стратегия развития информационных технологий ОАО «Россельхозбанк».
     29 января 2011 года Наблюдательным советом  была утверждена Концепция развития  ОАО «Россельхозбанк» на период  до 2015 года, определяющая миссию  Банка, основные стратегические  задачи, основные направления кредитной  поддержки АПК и прогноз основных  финансовых показателей Банка  на период до 2015 г.
     Структура ОАО «Россельхозбанк» состоит из следующих отделов.
     1. Руководство
     -  Управляющий;
     -  Заместители управляющего.
     2. Отдел ресурсов
     3. Отдел валютных и неторговых  операций
     4. Планово-экономический отдел
     5. Отдел вкладов и расчетов населения
     6. Отдел банковских карт
     7. Отдел корпоративных клиентов  и бюджетов
     8. Отдел кредитования:
     -  сектор кредитования юридических лиц;
     -  сектор кредитования малого бизнеса;
     -  информационно-аналитический сектор.
     9. Отдел кредитования частных клиентов
     10. Операционный отдел:
     -  сектор расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;
     -  сектор расчетно-кассового обслуживания физических лиц;
     -  сектор комплексного обслуживания клиентов;
     -  сектор организации работы ВСП.
     11. Отдел бухгалтерского учета и  отчетности:
     -  сектор методологии и сводной отчетности;
     -  сектор внутрибанковского учета;
     -  сектор операционно-кассовых расчетов;
     -  сектор обработки первичной отчетности;
     -  сектор контроля по вкладам физических лиц и пластиковых карт.
     13. Отдел кассовых операций
     14. Отдел инкассации
     15. Территориальный расчетный центр
     -  сектор работы со Счетами МФР и ЛОРО;
     -  сектор работы со счетами клиентов.
     16. Юридический отдел
     17. Отдел внутреннего контроля
     18. Отдел информатики и автоматизации  банковских работ
     сектор  внедрения автоматизированных банковских систем
     -  сектор технического обеспечения;
     -  сектор телекоммуникации;
     -  вычислительный центр.
     19. Отдел по работе с персоналом
     20. Отдел безопасности и защиты  информации
     -  сектор экономической и информационной безопасности;
     -  сектор технических средств защиты;
     -  сектор охраны.
     21. Общий отдел
     22. Административно-хозяйственный отдел
     Отделы  возглавляют начальники, которые  назначаются на должность и освобождаются  от должности приказом управляющего ОАО «Россельхозбанк» после согласования с предварительным обсуждением  на Совете. Работники отделов назначаются на должность и освобождаются от должности приказом управляющего ОАО «Россельхозбанк».
     Каждый  сотрудник выполняет определенную работу, имеет обязанности, соответствующие  его должности в штатном расписании и обеспечивает точное и своевременное  выполнение операций и оформление документов. Работники ОАО «Россельхозбанк» несут ответственность за разглашение  сведений, составляющих банковскую, служебную  и коммерческую тайну, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном  законодательством.
     Миссия  ОАО «Россельхозбанк»: обеспечение  доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.
     Основными задачами ОАО «Россельхозбанк» являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг, расширение клиентской базы и укрепление имиджа, в том  числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.
     В региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» дополнительном офисе 3349/43/23 г. Починок, ул. Советская, д. 32а функционируют отделы:
     -  отдел кредитования,
     -  бухгалтерия,
     -  операционный зал,
     -  кассовый отдел.
     Отдел кредитования занимается переводами денежных средств, вкладными операциями и  т.д.
     Остатки по счетам физических лиц за 2011 год  на 01.01.2011г. составили 1281 тыс. руб., на 01.01.2011г. составили 1295 тыс. руб., т.е. наблюдается  увеличение на 14 тыс. руб. Остатки по вкладам физических лиц на 01.01.2011г. составили 5766 тыс. руб., т.е. наблюдается увеличение на 5766 тыс. руб.
     Балансовый  результат за 2011 год составил 592 тыс. руб.
     Динамика  кредитных вложений показала следующее: на 01.01.2011г. составил 17561 тыс. руб., на 01.01.2011г. составили 37529 тыс. руб., т.е. наблюдается  увеличение на 19968тыс. руб. В динамике по счетам предприятий на 01.01.2011г. составила 957 тыс. руб., т.е. наблюдается увеличение на 957 тыс. руб.
     За 2010 год валюта баланса Банка увеличилась  более чем в 2,0 раза и по состоянию  на 01 января 2011 г. составила 824,0 млрд. рублей, собственный капитал достиг 48,0 млрд. руб., увеличившись за год почти в 1,5 раза.
     
     Рисунок 2 - Динамика валюты баланса и собственных средств банка
     В структуре собственных средств (капитала) Банка за отчетный период произошли  следующие изменения:
     на  основании статей Федерального закона «О федеральном бюджете на 2010 год» и в соответствии с распоряжениями Правительства Российской Федерации:
     - от 28.11.2010 № 1690-р об увеличении  уставного капитала ОАО «Россельхозбанк»  за счет средств федерального  бюджета на сумму 5 700 млн. руб.;
     - от 10.12.2010 № 1778-р об увеличении  уставного капитала ОАО «Россельхозбанк»  за счет средств федерального  бюджета, поступивших в 2010 году  в счет погашения задолженности  перед федеральным бюджетом, на  сумму 690 млн. руб. и за счет средств федерального бюджета, поступивших в результате проведения в 2010 году товарных интервенций, на сумму 53 млн. руб.;
     - от 22.12.2010 № 1893-р об увеличении  уставного капитала ОАО «Россельхозбанк»  за счет средств федерального  бюджета, поступивших в результате  проведения в 2010 году товарных  интервенций, на сумму 414 млн.  руб.
     уставный  капитал Банка увеличился на 6 857 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2011 составил 27 728 млн. руб.;
     доля  дополнительного капитала выросла  с 34% до 35,8% за счет роста величины дополнительных источников собственных средств, прежде всего, за счет включения в расчет капитала субординированных займов в размере 200 и 500 млн. долларов США.
     По  состоянию на 01.01.11 кредитный портфель Банка (срочная, просроченная ссудная  задолженность, вложения в приобретенные  права требования, расчеты по факторинговым  и форфейтинговым операциям) составил 292,56 млрд. рублей, рост показателя в  отчетном периоде составил 187% (кредитный  портфель Банка на 01.01.07 – 156,4 млрд. рублей).
     При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а  также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых  связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. Доля кредитной задолженности АПК  в общем кредитном портфеле Банка  по состоянию на 01.01.2011 составляет 84,2%.
     Работающие  активы Банка за рассматриваемый  период выросли на 233,7 млрд. руб. или  более чем в 2,0 раза и достигли 451,1 млрд. рублей.
     Балансовая  прибыль банка по итогам работы за 2010 года составила 5 699,51 млн. рублей. По сравнению с 2006 годом прибыль  Банка выросла на 3,0 млрд. руб. или  более чем в 2,1 раза. С учетом отражения  событий после отчетной даты балансовая прибыль составила 2 595,89 млн. рублей. Уменьшение балансовой прибыли Банка на 3,1 млрд. рублей связано главным образом с обязательным переходом (с 01.01.2011) кредитных организаций на метод начисления и отражения в финансовом результате наращенных процентов по размещенным и привлеченным средствам (Положение ЦБР от 26 марта 2010г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»).
     
     Рисунок 3 - Финансовый результат ОАО «Россельхозбанк» 

     На  рост балансовой прибыли оказали  влияние следующие факторы:
     -  рост в 1,99 раза чистых процентных доходов;
     -  рост в 2,06 раза чистых комиссионных доходов.
     Существенным  источником роста ресурсной базы Банка становятся сбережения физических лиц.
     Фактический объем привлеченных во вклады средств  физических лиц на 01.01.2011 составил 22,62 млрд. руб. и вырос за год на 14,1 млрд. руб. или в 2,7 раза.
     Денежные  переводы по системе СМТ (Coinstar Money Transfer) осуществляются в 127 пунктах обслуживания, располагающихся в головном офисе  Банка, региональных филиалах и их внутренних структурных подразделениях. В IV квартале 2010 года к системе СМТ подключен 31 новый пункт обслуживания (на начало года - 87). За весь 2010 год по системе  СМТ было осуществлено 6,7 тыс. операций на сумму 8,2 млн. долларов США.
     Денежные  переводы внутри региональной сети Банка  осуществляются в головном офисе  Банка, в 74 региональных филиалах и  их внутренних структурных подразделениях. Переводы денежных сумм в системе Western Uniоn составили 465,54 млн. руб. и 51,69 млн. долларов США, что превышает аналогичные  показатели прошлого года на 55,5% и 54,84% соответственно.
     Валютный  отдел ОАО «Россельхозбанк» осуществляет следующие операции с наличной иностранной  валютой:
     Без взимания комиссии
     1.  Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
     2.  Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);
     3.  Прием денежных знаков иностранного государства (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
     За  отчетный период обороты наличной иностранной  валюты составили 173,8 млн. долларов США  и 37,1 млн. евро, что превышает показатели прошлого года на 41% и 147% соответственно.
     ОАО «Россельхозбанк» предлагает банкам следующие  услуги по проведению операций с наличной иностранной валютой:
     1.  Прием наличной иностранной валюты для зачисления на валютный корреспондентский счет банка-клиента:
     -  банкноты в упаковке банка-эмитента
     -  банкноты бывшие в употреблении и сохранившие все признаки платежности
     2.  Выдача наличной иностранной валюты с валютного корреспондентского счета.
     3.  Покупка и продажа наличной иностранной валюты с зачислением средств на корреспондентский счет.
     Операции, номинированные в валютах иных, чем  российский рубль («иностранная валюта»), в ОАО «Россельхозбанк» отражаются в российских рублях по официальному обменному курсу на день операции. Курсовая разница, возникающая в  результате проведения расчетов по операциям  в иностранной валюте, включается в «Отчет о прибылях и убытках» по обменному курсу, действующему на дату операции. 
 
 

     Таблица 1
     Операции  с наличной валютой
     № п/п      Наименование  услуги      Тариф      Примечание
     1. Выдача  денежной наличности с корреспондентского счета банка-клиента в режиме операционного дня      0,05% от суммы      по  письменной заявке за 3 дня до получения  денежной наличности
     2. Прием денежной наличности с зачислением  на корреспондентский счет банка-клиента  в режиме операционного дня      0,3% от суммы       
     3. Прием денежной наличности в инкассаторских сумках в вечернюю кассу Банка, включая  выходные и праздничные дни, с  зачислением на корреспондентский  счет банка-клиента до 10.00 часов утра следующего операционного дня      0,2% от суммы       
     4. Прием наличной иностранной валюты для  зачисления на валютный корреспондентский  счет банка-клиента: (при наличии  описи с указанием количества и качества сдаваемых банкнот):      ·  банкноты в упаковке банка-эмитента
     0,5% от суммы       
     ·  банкноты бывшие в употреблении и сохранившие все признаки платежности      1% от суммы      при заключении банком-корреспондентом  типового Соглашения об общих условиях проведения банкнотных операций между  ОАО «Россельхозбанк»
     ·  банкноты поврежденные (неплатежные)      Не  подлежат приему       
     5. Выдача  наличной иностранной валюты с валютного  корреспондентского счета в банка-клиента: менее 100.000,00$ долларов США      0,5% от суммы       
     100.000,00$ долларов США  и более      0,4% от суммы       
     другие иностранные  валюты      0,9% от суммы       
     6. Покупка и продажа наличной иностранной  валюты с зачислением средств на корсчет      по  курсу Банка       
     Денежные  активы и обязательства в иностранной  валюте в ОАО «Россельхозбанк» переводятся  в российские рубли по официальному обменному курсу ЦБ РФ на дату составления  баланса.
     Положительные и отрицательные курсовые разницы, возникающие при переоценке активов  и обязательств, отражаются в Отчете о прибылях и убытках ОАО «Россельхозбанк» как доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2 Анализ валютных операций банка

 
     ОАО «Россельхозбанк» сохраняет позиции одного из ведущих операторов на внутреннем валютном рынке. В 2010 году общий оборот по сделкам рубль/доллар США составил 173,8 млн. долларов США. В 2011 году Банк стал одним из лидеров форвардного рынка рубль/доллар США.
     Для физических лиц банк предлагает широкий перечень валютных вкладов в иностранной валюте используя дифференцированный подход к установлению ставок в зависимости от вида валюты, суммы и срока размещения вклада. Банк осуществляет переводы вкладов во все регионы России, в т.ч. и переводы наличной инвалюты. С помощью банков-корреспондентов производятся переводы во многие страны ближнего и дальнего зарубежья.
     Банк  обладает большой сетью обменных пунктов и операционных касс, в  которых его клиенты имеют  возможность проводить разнообразные  валютно-обменные операции: покупку-продажу  валюты и дорожных чеков, продажу, сдачу  на инкассо, замену неплатежных денежных знаков иностранных государств, сдачу  на экспертизу и другие. Специалисты  банка занимаются непрерывным мониторингом регионального валютного рынка, что позволяет вести выгодную для клиентов курсовую и  тарифную политику.
     Банк  оказывает юридическим лицам содействие в покупке-продаже безналичной валюты, оплачивает контракты в течение одного дня. Благодаря имеющейся в его распоряжении системе международных финансовых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.), обеспечивается круглосуточный высокоскоростной обмен банковской информацией с более чем 5000 пользователей из 128 стран мира. Клиенты банка могут получить валютный кредит под свои контракты и размещать свои валютные средства на депозитных вкладах под стабильный гарантированный процент.
     Банк  предоставляет клиентам - юридическим лицам комплекс услуг, начиная со стадии подготовки экспортного контракта, заполнения паспорта сделки и кончая контролем за поступлением экспортной выручки на их счет. В настоящий момент Банк предлагает Вам полный спектр валютно-обменных операций. Производится покупка-продажа валюты, размен, обмен неплатежных и поврежденных купюр. Существует возможность получения и обмена валюты по пластиковой карте. Операции производятся с долларами США, Евро.
     Владельцы пластиковых карточек «Россельхозбанк» (ОАО) имеют возможность конвертировать средства на картсчет по курсу, устанавливаемому Банком для конверсионных операций. Таким образом, имея на счету средства в рублях можно снять в банкомате доллары США, и наоборот, с валютного счета можно снять рубли.
     Таблица 2.1
     Динамика  валюты баланса
     Дата Валюта баланса, руб.
Темп роста, % Темп прироста, %
01.01.2008 г. 10824471,63            
01.01.2009 г. 13954251,68      +128,9      28,9
01.07.2009 г. 20222093,84      +144,9      44,9
01.01.2010 г. 26070366,19      +128,9      28,9
 
     По  сравнению с 2008 годом в 2009 году структура  баланса изменилась в лучшую для  экономики банка сторону. Так, валюта баланса увеличилась на 140,8%. (табл. 2.1).
     
     Рис.2.1. Динамика валюты баланса «Россельхозбанк» (ОАО) 

     Рассмотрим  другие пассивные операции, которые  «Россельхозбанк» (ОАО) совершает в иностранной валюте.
     В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми средствами, которые образуют ресурсный потенциал  коммерческого банка. Для банковской деятельности ресурсная база имеет  важное значение, поскольку коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся  средств, следовательно, пассивные  операции взаимодействуют с объемом  и структурой активных операций и  определяют их масштабы. В связи  с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его  стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают  особую остроту и актуальность.
     Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов  в иностранной валюте, продажа  за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков).
     В «Россельхозбанке" (ОАО) эти операции включают в себя следующие виды:
     1) привлечение депозитов:
     физических  лиц;
     юридических лиц, в том числе межбанковские  депозиты;
     2) продажа за иностранную валюту  ценных бумаг.
     3) получение кредитов в иностранной  валюте от других банков.
     Банки могут привлекать денежные средства физических и юридических лиц  во вклады (до востребования или  на определенный срок). В соответствии с банковским законодательством  вклад представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной  валюте, размещаемые физическими  лицами в целях хранения и получения  дохода, который выплачивается в  денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного  вида федеральным законом и соответствующим  договором. Привлечение средств  во вклады оформляется договором  в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
     По  договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором.
     Из  таблицы 2.2 видно, что значительная часть 82% в структуре пассивных  операций составляют привлечение депозитов  физических лиц. Так, на 01.01.2008 год депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. руб., на 01.01.2011 год составляют 19 млн. руб. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций и на 01.01.2010 года составляют 2,7 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг. Получение кредитов от других банков увеличилось с 288 тыс. руб. (01.01.2008 г.). до 1536 тыс. руб. (01.01.2011).
     Таблица 2.2
     Структура пассивных валютных операций за 2008-2011гг., (тыс.руб.)
       01.01.08 г., Удельный вес, % 01.01.09 г.,. Удельный вес, % 01.01.10 г., Удельный вес, % 01.01.11 г., Удельный вес, %
Депозиты  физических лиц 5329,9 78,3 7269,9 81,7 10526,0 88,4 19427,4 82,0
Депозиты  юридических лиц 1085,3 15,9 1193,3 13,4 1099,0 9,2 2721,8 11,5
Продажа ценных бумаг 103 1,5 133,0 1,5 11,0 0,1 4,0 0,0
Получение кредитов 288 4,2 305,0 3,4 271,0 2,3 1536,6 6,5
Всего 6806,2 100,0 8901,2 100 11907,0 100 23689,8 100
 
     
     Рис. 2.2. Динамика структуры пассивных операций за 2008 – 2011 гг. 

     Активные  операции - использование созданных  валютных резервов (выдача кредитов в  иностранной валюте, покупка за иностранную  валюту ценных бумаг, номинованных в  национальной валюте).
     Активные  операции по размещению валютных средств  на   внутреннем рынке включают в себя следующие виды:
     1) выдача кредитов:
     физическим  лицам;
     юридическим лицам.
     2) размещение кредитов на межбанковском  рынке.
     3) покупка за иностранную валюту  ценных бумаг, номинованных в  национальной валюте.
     Эти операции являются основными для  «Россельхозбанка» (ОАО) обслуживании клиентов банка. Структуру этих операций рассмотрим в таблице 2.3.
     Таблица 2.3
     Структура активных валютных операций за 2008-2011гг., (тыс.руб.)
       01.01.08г., Удельный вес, % 01.01.09г., Удельный       вес, %
01.01.10г., Удельный вес, % 01.01.11г., Удельный вес, %
Кредиты физическим лицам  1123,9 30,1 1491,9 27,1 2028,5 21,5 10361,7 49,2
Кредиты юридическим лицам      0 0,0 0,0      0 700,0 7,4 2353,5 11,2
Ценные  бумаги 114,2 3,1 128,2 2,3 132,1 1,4 46,4 0,2
Размещение  кредитов на межбанковском рынке 2491,6 66,8 3891,6 70,6 6571,5 69,7 8307,1 39,4
Всего 3729,7 100 5511,7 100 9432,1 100 21068,7 100
 
     Исходя  из таблицы 2.3 большие изменения  произошли в структуре активных валютных операций. Банк менее доходообразующие работающие активы в виде средств  на счетах в территориальном центре сумел перераспределить в более  доходообразующие в виде кредитов населению  и юридическим лицам. Кредиты  населению возросли с 1,1 млн. руб. на 01.01.2004 г. до 10 млн. рублей на 01.01.2008 года. Кредиты юридическим лицам на конец анализируемого периода составляют 2,3 млн. рублей. Вместе с этим снизились вложения в ценные бумаги в 2,8 раза.
     
     Рис. 2.3. Динамика структуры активных валютных операций «Россельхозбанк» (ОАО) 

     В таблице 2.4  приведена динамика проведения валютно-обменных операций, операций с  дорожными чеками и банковскими  пластиковыми карточками «Россельхозбанк" (ОАО) на начало 2008-2010 гг.
     Таблица 2.4
     Динамика  проведения валютных операций «Россельхозбанк» (ОАО)" на начало 2008-2010 г.г.
     Вид операции 2008 год 2009 год 2010 год      Отклонение
2008  к 2009 гг. 2009 к  2010 гг.
Валютно-обменные операции 53,4 54,8 60,1 +1,4 +5,3
Операции  с дорожными чеками 25,3 27,5 28,9 +2,2 +1,4
Операции  с пластиковыми банковскими карточками 21,3 17,7 11,0 -3,6 -6,7
 
     Из  таблицы видно, что по сравнению  с 2008 и 2010 гг. объем проведения всех видов валютных операций заметно увеличился исходя из данных за 2010 год. Боле подробно изменения объема проведения валютных операций можно увидеть на рис. 2.4.
     Став  владельцем одной из предлагаемых карт можно получить наличные деньги, воспользовавшись широкой сетью банкоматов и пунктов  выдачи наличных средств.
     Банк  предлагает предприятиям и организациям проводить начисление, выплату заработной платы и прочих доходов с помощью  пластиковых карт. Использование  банковских пластиковых карт очень  удобно, потому что оно позволяет  значительно сократить расходы, связанные с  выдачей заработной платы персоналу за счет экономии средств, связанных с осуществлением кассовых операций.
     
     Рис. 2.4. Динамика проведения валютных операций «Россельхозбанк» (ОАО)" на начало 2008-2010 г.г. 

     Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность  расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в  любой стране мира. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 3 Регулирование банком валютных рисков
     Валютные  риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски это опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Валютному риску подвержены обе стороны-участники сделки.
     Существуют  несколько методов управления, при  помощи которых банк контролирует валютный риск:
    выбор валюты займа или цены внешнеторгового контракта; 
    включение в кредитный договор валютной оговорки;
    регулирование валютной позиции по требованиям и обязательствам банка;
    использование инструментов финансового рынка по страхованию валютных рисков.
     Первые  два метода, т.е. выбор валюты цены и валютные оговорки, являются для  банков наиболее доступными и не требуют  никаких денежных затрат.
     При выборе валюты займа необходимо иметь  наиболее точный прогноз динамики валютных курсов, в противном случае ожидание повышения или понижения курса  иностранной валюты может не оправдаться, и банк понесет потери.
     Особенностью  сегодняшнего российского рынка  является то, что наибольшую значимость среди валют имеет американский доллар. Это связано прежде всего  с определенностью в изменении  курса на довольно продолжительный  срок.
     Валютная  оговорка представляет собой включаемое в кредитный договор условие, в соответствии с которым сумма  ссуды к погашению изменяется в зависимости от изменения курсового  соотношения между иностранной  валютой, в которой выдан кредит, и более устойчивой валютой оговорки.
     Включение в кредитный договор валютной оговорки позволяет в первую очередь  оградить от убытков кредитора, выдавшего  кредит в относительно мягкой валюте, и лишает дополнительной прибыли  получившего такой кредит заемщика. Основным препятствием применения валютных оговорок является неполная корреляция между уровнем инфляции, изменением валютных курсов и соответствующих  процентных ставок. 

     Ещё одним методом управления валютным риском является регулирование валютной позиции. 
     Валютную позицию определяют как соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте или драгоценном металле.
     В случае их равенства валютная позиция  считается закрытой, а при неравенстве —открытой.
     Содержание  его сводится к тому, чтобы по возможности не иметь открытой валютной позиции. В основном это достигается  двумя способами:
    Если банк одновременно получает займы и выдает кредиты, то ему достаточно следить за тем, чтобы эти операции совершались в одной валюте и сроки платежей приблизительно совпадали. Тогда убытки по пассивным операциям, связанные с колебаниями валютного курса, компенсируются соответствующей прибылью по активным операциям и наоборот.
    Банк может свести до минимума валютный риск путем диверсификации валютной структуры,  т.е. посредством заключения договоров в разных валютах, имеющих противоположные тенденции изменения курсов.
     На  практике банки не всегда могут реализовать  выше названные способы и обеспечить закрытые позиции.
     Наряду  с другими методами банковского  контроля валютных рисков такими как выбор валюты займа или цены внешнеторгового контракта, включение в кредитный договор валютной оговорки и управление валютным банковским риском через регулирование валютной позиции, существует метод страхования валютных банковских рисков.
     Метод страхования валютных рисков — это финансовые операции, позволяющие полностью или частично устранить возможные убытки, возникающие в связи с ожидаемым изменением валютного курса, либо получить спекулятивную прибыль, основанную на подобном изменении.
     К числу таких операций следует  отнести форвардные и фьючерсные сделки, сделки «своп», опционы, контракты «спот». По данным операциям у банка возникают требования и обязательства в иностранной валюте, и они влияют на изменении валютной позиции.
     Форвардные операции - это срочные сделки, при которых исполнение взаимных обязательств происходит позднее третьего рабочего дня после заключения сделки.
     Форвардное  хеджирование применяется следующим  образом.
     Если  банк имеет «длинную» валютную позицию, то ему необходимо заключить форвардный контракт на продажу иностранной  валюты, так как банк подвержен  риску обесценения иностранной  валюты. В то же время банк, имеющий  «короткую» валютную позицию потенциально подвержен риску удорожания иностранной  валюты и ему необходимо купить валюту, для чего заключается соответствующий  форвардный контракт. Подробнее о  валютных позициях см. эту статью.
     Сделка  «своп» представляет собой валютные операции, сочетающие куплю или продажу  валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или  куплей той же валюты на срок по курсу  «форвард», корректирующиеся с учетом премии или дисконта в зависимости  от движения курса валюты.
     Таким образом, сделка «своп» — это комбинация сделки «спот» и обратной сделки «форвард», при этом обе сделки совершаются  с одним и тем же контрагентом в одно и то же время, обе сделки имеют одинаковую валюту, по обеим  сделкам сумма валюты сделки одинакова.
     Сделки  «своп» осуществляются по договоренности двух банков обычно на срок от одного дня  до шести месяцев.
     Сделки  «своп» удобны для банков; они не создают открытой валютной позиции (покупка перекрывается продажей), временно обеспечивают необходимой  валютой без риска, связанного с  изменением ее курса. Операции «своп» используются для:
    совершения коммерческих сделок. Банк продает иностранную валюту на условиях немедленной поставки и одновременно покупает ее на срок. Например, банк, имея излишние доллары сроком на 6 месяцев, продет их за рубли на условиях «спот». Одновременно, учитывая потребность в долларах, банк покупает их по курсу «форвард».При этом возможен убыток на курсовой разнице, но в итоге банк получает прибыль, предоставляя в кредит национальную валюту; 
    приобретения банком необходимой валюты для обеспечения международных расчетов.
     Для обеспечения страхования валютного  риска также применяются валютные фьючерсы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение
     Я проходила практику в Региональном отделении ОАО «Россельхозбанке» дополнительном офисе № 3349/9/16 в период с 1.10.2011 г. по 28.11.2011 г., который находиться по адресу: г. Починок, ул. Советская, д. 32а
     За  время прохождения производственной практики были выполнены все поставленные цели и задачи. Я ознакомилась с  организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.
     А так же закрепила и расширила  теоретические и практические знания в области экономики и управления банка; изучила основные законодательные  и нормативные документы и  материалы, организационную структуру  предприятия, изучила профессионально-должностную  структуру работников предприятия, ознакомилась с деятельностью специалистов, ознакомилась с организацией и постановкой  экономической, организационной и  управленческой работы на предприятии  и приобрела необходимые навыки этой работы. Приобрела навыки работы по сбору, обработке и анализу  экономической информации, смогла применить  знания, полученные в процессе обучения, такие как:
    знание структуры банка, направление его деятельности.
    изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса.
    изучение системы документооборота.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Список  литературы 
 
 
 

1. Банковское  дело: Учебник / Под ред. О.И.  Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.
2. Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки:  Учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2006.
3. Голикова Ю.С,  Хохленкова М.А. Банк России: организация  деятельности: В 2-х т. - М., 2008.
4. Денежное обращение  и банки: Учеб. пособие / Под  ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2007.
5. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.  Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2004.
6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник /Под ред. Е.Ф.  Жукова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
7. Колпакова  Г.М. Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и  статистика, 2005.
8. Международные  валютно-кредитные и финансовые  отношения: Учебник / Под ред.  Л.Н. Красавиной,- 3-е изд.,перераб.  и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005.
9. Организация  деятельности Центрального банка:  Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2007.
10. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и  функции центральных банков: зарубежный опыт. - М.: Инфра-М, 2006.
11. Семенюта О.Г.  Деньги, кредит, банки в РФ: Учеб. пособие. - М: Контур, 2008.
12. Усов В.В.  Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006
13. Финансово-кредитный  энциклопедический словарь / Под  общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы  и статистика, 2004.
14. Финансы и  кредит: Учеб. пособие. / Под ред. A.M. Ковалевой. -М.: Финансы и статистика, 2005. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 
 
 
 

Введение.....…………………………………………………………………............2
Глава 1 Характеристика финансовой деятельности банка ….……………............4 
Глава 2. Анализ валютных операций банка……………………………………......9 
Глава 3. Регулирование банком валютных рисков…………………………….....15 
Заключение…………………………………………………………………….........18 
Список используемых источников……………………………………………......20 
Приложения……………………………………………………………………........21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Договор банковского вклада N523 
 

         г. Москва                                 " ____ " _____ 199 ____ г. 
 

         Коммерческий банк   ___________________,   именуемый   в  дальнейшем
    "Банк", в лице ________________ (должность,  ФИО), действующего на основа-
    нии Устава, и __________ (ФИО вкладчика), именуемого в дальнейшем "Вклад-
    чик",  паспорт серии ___________ N ________, дата выдачи _________, выдан
    ______________,  прописан по адресу ____________________, тел. _________,
    заключили договор о следующем: 
 

         1. Предмет договора
         1. 1. Вкладчик передает банку во  вклад _____________ рублей (цифрами
    и прописью, далее "ц-п") в  день заключения данного договора.
         1.2. Срок размещения не устанавливается  (или устанавливается  ______
    месяцев со дня заключения  договора, или со дня, следующего  за днем заклю-
    чения договора).
         1.3. Вклад открывается на основании  установленной формы,  паспорта  и
    внесения всей суммы вклада.
         1.4. Проценты по вкладу начисляются  в валюте только за срок  размеще-
    ния, из расчета _________ процентов  годовых.
         1.5. Выплата по вкладу производится (варианты:  по окончании вклада,
    ежеквартально, ежемесячно, при продлении  вклада за истекший период).
         1.6. При  досрочном возврате  вклада проценты (варианты:  не  начисля-
    ются; процент остается неизменным; процент выплачивается из расчета  - го-
    довых).
         1.7. Размер процентной ставки может  быть изменен  в  соответствии  с
    принятым Центробанком РФ и  другими уполномоченными государственными  орга-
    нами решениями,  регулирующими  процентные ставки по вкладам   и  депозитам
    граждан.
         Изменение процентной ставки  в этом случае производится  Банком с даты
    ее введения в одностороннем  порядке без переоформления договора.
         1.8. Вклад и проценты по нему  выдаются Вкладчику только при  предъяв-
    лении договора (подлинника) и паспорта. 
 

         2. Обязанности банка
         2.1. Принять вклад и хранить  денежные средства Вкладчика.
         2.2. Оформить вклад,  выдать  подтверждение   о  получении  денег  от
    Вкладчика в сумме ____________ рублей (ц-п).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.