На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Франчайзинг в России: проблемы и пути решения

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 22.10.2012. Сдан: 2012. Страниц: 14. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ВВЕДЕНИЕ
Кредит – это разновидность  экономической сделки, договор между  юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров 
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные предприятия и  объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и  правительства, так и отдельные  граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных  общественных фондов. Благодаря кредиту  в народном хозяйстве производительно  используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения  и ресурсы банков.
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность  кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних  участках высвобождаются временно свободные  средства, которые выступают как  источник кредита, на других возникает  потребность в них.
Банковский кредит – основная форма  кредитования, при которой денежные средства во временное пользование  предоставляются банками. Существует прямой банковский кредит, при котором  выдача ссуд происходит непосредственно  под залог ценностей или затрат, и косвенный – выдача ссуды  под залог расчетно-платежных  документов.
Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.
Активные ссудные операции –  это кредитование клиентов, как юридических, так и физических лиц и предоставление кредитов другим банкам 
(межбанковского кредита).
К основным принципам кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность.
По срокам возврата ссуды подразделяются: онкольные или до востребования; краткосрочные (от 3 до 6месяцев); среднесрочные (от 6 до 12 месяцев) и долгосрочные (свыше 12 месяцев).
По обеспечению – необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеру обеспечения  подразделяются на залоговые, гарантированные  и застрахованные кредиты.
По платности выделяются: платный  и бесплатный, дорогой и дешевый  кредиты. За основу такого деления берется  размер установленной процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Реальная величина процента устанавливается  банками от спроса на кредит, от средней  процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных  ресурсов банка, от длительности займа, от обеспечения ссуды, от стабильности денежного обращения в стране.
Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока  назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.
По группам заемщиков: предприятиям и организациям с различной формой собственности, населению, государственным  органам власти. В зависимости  от назначения и направления кредит различают: потребительский, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
Потребительский кредит предоставляется  населению (физическим лицам) на приобретение товаров длительного пользования (автомобили, мебель, бытовую технику), а также на покупку квартир.
Кредиты, предоставляемые юридическим  лицам, т.е. предприятиям и учреждениям  любой формы собственности, имеющим  самостоятельный баланс и собственные  средства. 
Выдача кредита юридическим лицам производится на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей, выплату заработной платы и другие цели. Кредиты выдаются денежными средствами и векселями, в рублях и иностранной валюте.
Существуют межбанковские кредиты, которые предоставляются банками  друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а  у других их недостает. Все кредиты  выдаются на возвратной и платной  основе. Основные доходы банки получают от кредитных операций (проценты за предоставленные кредиты).
1.Понятие, классификация и виды кредита.
 
Практически во всех источниках классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся  категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется  конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Наиболее распространенной формой кредита является банковский кредит. Объектом кредитных отношений  в этом случае выступает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Такой кредит предоставляется  специализированными кредитно-финансовыми  организациями. В роли заемщика выступают  юридические лица. Процесс кредитных  отношений в этом случае регулируется кредитным договором или кредитным  соглашением. Доход по этой форме  кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы  на данный период и конкретных условий  кредитования.
Наиболее распространена классификация банковских кредитов, основанная на использовании ряда базовых  признаков. Весьма важна дифференциация кредитов по срокам погашения. Здесь  различают онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после  поступления официального уведомления  от кредитора, заранее (в кредитном  договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В  настоящее время онкольные кредиты  используются крайне редко, так как  требуют чрезвычайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов  и вообще в макроэкономике.
На восполнение временного недостатка собственных оборотных  средств у заемщика предоставляются  краткосрочные кредиты. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов  — денежный рынок. Средний срок погашения  по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные  ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
Среднесрочные кредиты, предоставляются  на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого  характера. Наибольшее распространение  получили в аграрном секторе (в силу сезонности работ), а также при  кредитовании инновационных процессов.
Долгосрочные кредиты  используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств. Для них характерны большие  объемы продаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно долгосрочное кредитование при получении соответствующих  финансовых гарантий со стороны государства.
По способу погашения  различают кредиты, погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку. Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика —  традиционная форма возврата краткосрочных  кредитов, весьма удобная с точки  зрения юридического оформления (не требует  использования механизма исчисления дифференцированного процента). Кредиты, погашаемые в рассрочку в течение  всего срока действия кредитного договора, также достаточно распространены. Конкретные условия (порядок) возврата определяются кредитным договором (соглашением). Всегда используются при  долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных. С практической точки зрения важен способ взимания ссудного процента.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных  кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер — кредиты, процент по которым  выплачивается в момент общего погашения. Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, — традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных кредитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого, года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).
Следующий вид кредитов по способу взимания процента — кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма нехарактерна и используется лишь ростовщическим (см. ниже) капиталом. Тем не менее в кризисных условиях она иногда применяется. Например, условиях из-за нестабильности экономической ситуации эта форма активно применялась в период 1993—1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по «сверхкраткосрочным» (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые — также признак кризисной ситуации в экономике.
Весьма важным моментом для  кредита является наличие обеспечения.
Доверительные кредиты, единственной формой обеспечения возврата которых  является непосредственно кредитный  договор, в ограниченном объеме применяются  некоторыми зарубежными банками  в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне — и долгосрочном кредитовании используются лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной кредиты, обычно — за счет заемщика.
Основная разновидность  современного банковского кредита  — обеспеченные кредиты. В роли обеспечения  может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или  ценные бумаги. При нарушении заемщиком  своих обязательств это имущество  переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного  обеспечения и определяется соглашением  сторон.
В современных российских условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура  оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых  служит юридически оформленное обязательство  со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении  непосредственным заемщиком условий  кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой рыночной экономикой.
В роли финансового гаранта  могут выступать юридические  лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также  органы государственной власти разного  уровня, В условиях развитой рыночной экономики такие кредиты получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам.
Целевое назначение кредитов также является важным классификационным  признаком. Здесь различают кредиты  общего характера и целевые кредиты.
Кредиты общего характера  используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных  условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.
Подавляющее число современных  банковских кредитов являются целевыми. Целевые кредиты предполагают необходимость  для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения новой продукции и т. п.). Нецелевое использование предоставленных ресурсов влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки).
Существенное значение для  процесса кредитования имеют категории  заемщиков. В зависимости от них  различают коммерческие, аграрные, ипотечные, межбанковские кредиты  и кредиты посредникам на фондовой бирже.
Коммерческие кредиты  предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют  срочный характер, удовлетворяя потребности  в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Они составляют основной объем кредитных  операций большинства банков, в т.ч. и в современной России.
Аграрные кредиты —  весьма распространенная кредитная  операция, определивших появление специализированных кредитных организаций — агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
Землевладельцам и владельцам иной недвижимости предоставляются  ипотечные ссуды (как обычными, так  и специализированными ипотечными банками). В современной зарубежной практике ипотечные ссуды получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы  кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение  лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде всего — на землю.
Межбанковские кредиты - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским  кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного  коммерческого банка по остальным  видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит  от Центрального банка, являющегося  активным участником и прямым координатором  рынка межбанковских кредитов.
Кредиты посредникам на фондовой бирже, включают кредиты, предоставляемые  коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с развитой экономикой составляют небольшую долю от общего объема кредитных операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном просторе.
Вторым по значимости после  банковского бесспорно является коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и  тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции  или услуг с отсрочкой платежа. Главный результат использования  этой формы кредита — повышение  доходности и рентабельности деятельности путем ускорения процесса реализации товаров.
Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского: в роли кредитора  выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические  лица, связанные с производством  либо реализацией товаров или  услуг. Коммерческий кредит предоставляется  в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Средняя стоимость  коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. При юридическом  оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально. Инструментом коммерческого  кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства  заемщика по отношению к кредитору. В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое  распространение. В разных странах  до 60 — 85% от суммы сделок в оптовой  торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.
На практике применяются  три разновидности коммерческого  кредита:
    кредит с фиксированным сроком погашения:
    кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
    кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).
Потребительский кредит —  целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать  как специализированные кредитные  организации, так и любые юридические  лица, осуществляющие реализацию товаров  или услуг. В денежной форме предоставляется  как банковский кредит физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма распространен такой кредит в  товарной форме — в виде розничной  продажи товаров с отсрочкой  платежа. В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
Основной признак государственного кредита — непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государственный  кредит может использоваться не только в качестве источника привлечения  финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного  кредитного регулирования экономики  финансовыми властями страны.
Международный кредит —  совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном  уровне, непосредственными участниками  которых могут выступать межнациональные  финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих  государств и отдельные юридические  лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).
Классифицируется по нескольким базовым признакам: по характеру  кредитов — межгосударственный, частный; по форме — государственный, банковский, коммерческий; по месту в системе  внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта. Специфической особенностью международного кредита является его правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. Практически не применяется в развитых странах ростовщический кредит, на практике осуществляемый путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющим соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180 % по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
В литературе по финансам и  кредиту рассматривается лишь в  историческом плане. Как совокупность кредитных отношений для большинства  стран в настоящее время имеет  однозначно нелегальный характер.
По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы  и обеспечения доступности кредитных  ресурсов для всех категорий потенциальных  заемщиков ростовщический кредит теряет смысл.
 


2. Источники статистических  данных о кредите.
 
Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении финансовой отчетности». В ней предусмотрено обязательное представление кредитными организациями  информации в Банк России на регулярной основе. Со своей стороны Банк России представляет необходимую часть  этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и другую информацию в целом  по России и по регионам, а не по отдельным  кредитным учреждениям. 
В финансовой отчетности отражается следующая информация.  
1. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля: 
-общая характеика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры); 
- характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ; 
- вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита; 
- количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте); 
- сумма учтенных банком векселей; 
- суммы, не взысканные по банковским гарантиям; 
- виды обеспечения; 
- дебиторская задолженность по факторинговым операциям; 
- виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога; 
- задолженность, просроченная по основному долгу; 
- просроченные проценты; 
- классификация ссуды; 
- сформированный резерв под возможные потери по ссудам; 
- проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления); 
- внебалансовые обязательства банка; 
- фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; 
- остаток задолженности по ссудам. 
Эта информация представляется по отдельным заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика. 
2. Расчет резерва под возможные потери по ссудам. Исчисляются сумма просроченной ссудной задолженности со сроком задержки по основному долгу; сумма задолженности по основному долгу со сроком, оставшимся до даты погашения; всего ссудная задолженность; рассчитывается резерв под возможные потери по ссудам в зависимости от уровня ов. При этом анализируются: 
- ссудная задолженность банков; 
- ссудная задолженность клиентов; 
- векселя банков в портфеле банка; 
- векселя прочих клиентов (не банков); 
- суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам; 
- суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам; 
- аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа. 
3. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам. 
4. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа. 
5. Данные о крупных кредитах. 
6. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам). 
7. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам. 
8. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов — юридических лиц по отраслям экономики и клиентов — физических лиц.
В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании  данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные  физическим лицам», счет 45815 «Просроченная  задолженность по кредитам, предоставленным  гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:
· Сведения о ссудах, предоставленных  физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
· Сведения о ссудах, предоставленных  юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
· Сведения о перераспределении  кредитных ресурсов;
· Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
· Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;
· Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.
Коммерческие банки представляют ежемесячно Национальному банку  сведения о составе пассивов и  активов по срокам погашения и  по степени риска, которые используются для расчета коэффициента ликвидности  и коэффициента платежеспособности. Ежеквартально коммерческими банками  составляется отчет о классификации  ссуд, на основании данной информации Национальным банком осуществляется оценка качества кредитного портфеля.
Данные статистики о выдаче краткосрочных  ссуд в разрезе промышленности и  отраслей народного хозяйства можно  получить из бухгалтерского баланса  банковского учреждения, а по долгосрочному  кредитованию – из ежемесячного статистического  отчета.
Основными задачами статистики кредита  являются:
1) характеристика кредитной политики;
2) статистическое изучение форм  кредита; 
3) изучение ссудного процента. Предоставление  кредитов является основной экономической  функцией банков. От того, насколько  эффективно работает кредитное  учреждение, зависит социально-экономическое  положение и самого банка, и  региона, в котором он осуществляет  свою деятельность.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.1 Статитстика показателей кредита
2.1.1 Долгосрочный кредит.
Долгосрочный кредит - кредит, предоставляемый  на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного  капитала.
В капиталистических странах  типичной формой К. д.(кредит долгосрочный, далее сокращение К.д.) является покупка ценных бумаг корпораций — акций и облигаций. Поскольку в ведущих отраслях капиталистической экономики акционерная форма организации предприятий преобладает, эмиссия акций и облигаций достигает огромных размеров. Так, в США после 2-й мировой войны 1939—45 на эмиссию ценных бумаг приходилось около 30% всех ресурсов, использованных для финансирования валовых капиталовложений в американскую промышленность. Источником К. д. служит также прямое кредитование в форме банковских ссуд. Всё возрастающая часть их выдаётся банками на длительные сроки. Например, в США задолженность по кредитам, предоставленным крупнейшими банками на срок более 1 года, возросла за 1967—70 на одну треть и в начале 1971 составила 32,4 млрд. долларов. Кредитование банковскими монополиями промышленных монополий является одной из форм сращивания банковского капитала с промышленным и усиления финансового капитала. Важными сферами К. д. являются также государственный кредит и кредитование жилищного строительства в форме покупки закладных листов (ипотек) под обеспечение недвижимости. В качестве кредиторов на рынке К. д. выступают кредитно-финансовые учреждения, мобилизующие денежный капитал, который высвобождается в процессе кругооборота промышленного капитала (инвестиционные банки и тресты и др.), а также учреждения, привлекающие доходы и сбережения различных слоев населения. Ведущую роль играют крупнейшие страховые и банковские монополии, сосредоточивающие у себя основную часть долгосрочных ссуд. К. д. широко применяется и в сфере международных экономических отношений. В условиях империализма он является одной из главных форм вывоза капитала и империалистической экспансии.
 странах К. д. охватывает государственное кредитование капитальных затрат в различных отраслях народного хозяйства, индивидуального и кооперативного жилищного строительства и предоставление кредитов иностранным государствам. Выдача кредитов на капитальные затраты в СССР осуществляется через систему Госбанка СССР и Стройбанка СССР. На 1 января 1973 задолженность по К. д., предоставленному Госбанком СССР, составила более 20 млрд. руб., Стройбанком СССР — около 8,5 млрд. руб. Обслуживая движение основных фондов, К. д. способствует их расширению и модернизации.         
 К. д. предоставляются  на внедрение новой техники  (в первую очередь на внедрение  конвейерных и поточных линий,  на комплексную механизацию, механизацию транспортных и погрузочно-разгрузочных работ и т. д.), на расширение производства товаров народного потребления, на расширение действующих предприятий и строительство новых. Объектами К. д. в колхозах являются: строительство, оборудование и механизация животноводческих ферм и др. производственных помещений, электрификация и радиофикация, расходы на приобретение с.-х. техники, освоение новых земель и т. д.        
 В отличие от финансирования  капитальных вложений за счёт  средств государственного бюджета,  К. д. предполагает возврат  полученных ресурсов с уплатой  процентов, что более всего  отвечает принципам хозрасчёта. Сроки К. д. на централизованные  капитальные вложения определяются  на основе установленных сроков  строительства и окупаемости  затрат после ввода в действие  осн. фондов и производств, мощностей. К. д. на нецентрализованные капитальные вложения, связанные с внедрением новой техники, улучшением организации производства, а также с расширением выпуска товаров нар. потребления, предоставляются на срок до 6 лет при условии окупаемости затрат в пределах этого срока. Колхозам, обеспечивающим треть капиталовложений за счёт долгосрочного кредитования, кредит выдаётся на срок до 20 лет.        
 В процессе кредитования  банки контролируют использование  кредитов, активно воздействуя на те предприятия, которые нерационально используют выделяемые средства. Как и др. формы банковского кредитования, К. д. служит важным фактором развития социалистического производства, улучшения его количественных и качественных показателей.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.1.2 Краткосрочный период
 
Краткосрочный кредит - кредит, выдаваемый на срок до одного года, предназначенный  для формирования оборотных средств предприятий и фирм.
В капиталистических странах  применяется в двух формах: коммерческого  кредита, оказываемого друг другу промышленными  и торговыми капиталистами при  продаже товара (товарная форма), и  банковского кредита (денежная форма).         
 Типичной формой К.  к.(краткосрочный период,далее сокращение К.к.) в условиях развитого капитализма является банковский кредит. Капиталистические банки, концентрирующие у себя основную массу ссудного капитала, выступают главными кредиторами. Во многих случаях денежные ссуды опосредствуют и коммерческий кредит, ибо капиталист, отсрочивший оплату товара, как правило, учитывает вексель покупателя в банке до наступления срока платежа (см. Учёт векселей). Объекты К. к. различны: ссуды предоставляются под запасы сырья, нереализованной готовой продукции, под векселя, дебиторскую задолженность и т. п. Мелкие предприятия вынуждены давать банку в форме залога право распоряжаться кредитуемыми объектами.        
 Наиболее широко К.  к. используется в сезонных отраслях промышленности и в торговле, где высок уровень вложений в оборотный капитал. К. к. обслуживает также оборот ценных бумаг в сфере государственного кредита (выпуск казначейских векселей и сертификатов сроком от 3 месяцев до 1 года, рассчитанных на привлечение капиталов, освобождающихся на краткие сроки), а также тесно связан с биржевой спекуляцией. Ссуды под ценные бумаги брокерам и дилерам фондовой биржи — важная статья активов капиталистических банков. В периоды экономических кризисов крах кредитной надстройки, разбухшей в условиях предшествующего бума, резко ухудшает конъюнктуру, затрудняет выход из кризиса. Значительное распространение получил К. к. и в области внешнеэкономических связей, при кредитовании внешнеторговых сделок.        
 При социализме К.  к. выступает в форме прямого банковского кредита. Планомерно используется государством для обеспечения расширенного социалистического воспроизводства. К. к. получают все отрасли народного хозяйства для удовлетворения кратковременных потребностей в заёмных оборотных средствах, а также он выступает в виде потребительского кредита. Из общих сумм К. к., выплачиваемых народному хозяйству, наибольшая доля падает на промышленность и торговлю. К началу 1971 на эти отрасли приходилось 63% всех краткосрочных вложений в народное хозяйство СССР. Промышленные предприятия как с сезонным, так и с несезонным характером производства чаще всего используют ссуды под сырьё и др. производственные запасы. У предприятий с несезонным характером производства характерным объектом К. к. является незавершённое производство.         
 В ходе проведения  хозяйственной реформы в СССР (с 1966) расширилась выдача кредитов  на усовершенствование производства (на обновление ассортимента и  улучшение качества продукции), под  материальные ценности. В исключительных  случаях хорошо работающие предприятия  имеют право получать доверительные  кредиты и ссуды на восполнение  недостатка собственных оборотных  средств, платёжные кредиты. Объём  выданных Госбанком СССР народному  хозяйству К. к. в 1965 составил 572 млрд. руб., а в 1972 превысил 1 триллион руб. К. к. предоставляется сверх собственных оборотных средств предприятия (сверх норматива), на долевых началах (кредит по обороту), без учёта собственных оборотных средств (одностороннее участие кредита). Возврат К. к. наступает по мере завершения кругооборота средств, их высвобождения (реализации продукции и т. д.). По отдельным видам ссуд сроки возврата фиксируются заранее. Так, максимальные сроки пользования платёжными или доверительными кредитами установлены в пределах 30 дней, ссуды на временные нужды выдаются на срок до 60 дней и т. д. Обслуживая предприятия, Госбанк СССР устанавливает льготный режим кредитования хорошо работающим промышленным предприятиям, выполняющим государственные планы по прибыли и реализации продукции, а также сохраняющим собственные оборотные средства. К плохо работающим предприятиям банк применяет особый режим кредитования и меры кредитного воздействия (более высокие процентные ставки, ограничение или полное снятие хозяйственных организации с кредитования и др.).
Основные показатели кредитной  статистики могут быть сгруппированы  следующим образом:
• показатели, связанные  с условиями и возможностями  выдачи кредита;
• показатели расчета процентов  за выданный кредит;
• показатели, связанные  с анализом уровня кредитного риска  для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.
К первой группе относятся следующие показатели.
1. Максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков:
 
Крз/К*100% (2.1)
где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика;
К – капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.
Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица – заемщики, связанные между собой экономически или юридически (т.е. имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии, обязательства; существует также совмещение одним физическим лицом ряда руководящих должностей). Иными словами, финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).
При расчете данного показателя в группу взаимосвязанных заемщиков  включаются все дочерние и зависимые  организации.
В соответствии с нормативами  Центрального банка РФ значение этого  показателя установлено в размере 25%.
2. Максимальный размер  крупных кредитов – устанавливается  как процентное соотношение совокупной  величины крупных кредитов и  собственных средств (капитала) банка.
Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы  забалансовых требований – гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.
Решение о выдаче крупных  кредитов (займов) должно в обязательном порядке приниматься правлением банка или его кредитным комитетом  с учетом заключения кредитного подразделения  банка.
Банком России установлено, что с 1998 г. совокупная величина крупных  кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% требований по гарантиям и поручительствам не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.
3. Максимальный размер  риска на одного кредитора  (вкладчика), который рассчитывается  как процентное соотношение величины  вкладов, депозитов или полученных  банком кредитов, гарантий и поручительств,  остатков по счетам одного  или связанных между собой  кредиторов (вкладчиков) и собственных  средств (капитала) банка. Максимально  допустимое значение показателя  – 25%.
4. Норматив кредитования  банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется  как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам, к собственным  средствам (капиталу) банка:
 
Нк(а)и=Кра/К*100% (2.2)
где Кра – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства.
Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические или физические лица, связанные между собой экономическими и (или) юридическими отношениями (т.е. имеющие общую собственность, поручительства или гарантии, а также совмещающие руководящие должности). Это может привести к вероятности создания «принципа домино» в случае возникновения финансовых трудностей.
Под контролем понимают прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны  или способность оказывать влияние  на большую половину голосов по специальной договоренности.
Совокупная величина этого  норматива установлена Банком России в размере 20%.
Рассмотрим показатели второй группы.
В зависимости от кредитных  договоров существуют различные  способы начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.
В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.
1. Простые процентные  ставки;
I=РТС (2.3)
Где I – сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;
Р – первоначальный размер кредита;
Т – срок кредита;
С – ставка наращения кредита.
Если надо рассчитать всю  сумму, которую клиент должен выплатить  банку, то формула простых процентов  имеет следующий вид:
S = Р+I= Р(1 + ТС) (2.4)
где S – наращенная сумма кредита.
Под наращенной суммой кредита  понимают всю сумму денег, которую клиент должен вернуть банку, – величина первоначального кредита плюс проценты (плата) за использование ссуды.
Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие  кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а периодически выплачиваются по фиксированной процентной ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой выдаются, если рассчитываются:
• точные (фиксированные) проценты на конкретный период (в основном в  днях);
• обычные проценты с  фиксированным периодом (в днях);
• обыкновенные проценты с  приблизительно фиксированным сроком
выдачи ссуды.
Простые процентные ставки с начислением процентов в  смежных календарных периодах рассчитываются по формуле:
I=I1 + I2 = Р Т1С  + Р Т2 С (2.5)
Роловерные кредиты (кредиты реинвестирования):
D = (1 + Т1С1) (1 + Т2С2)+ ... + (1 + ТtСt) (2.6)
Если периоды начисления и ставки не меняются, то имеем следующую  формулу:
S= Р(1+ ТС)^m (2.7)
где m – количество реинвестиций.
2. Сложные процентные  ставки.
При долгосрочных кредитных  операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме  долга, т.е. применяется правило сложного процента. База для начисления сложных  процентов, в отличие от простых  процентов, меняется во времени.
Абсолютная сумма начисляемых  процентов возрастает, и процесс  накопления величины долга происходит с ускорением.
Присоединение начисленных  процентов к сумме долга (базе для их начисления) называется капитализацией процентов.
Основная формула расчета  сложных процентов имеет следующий  вид:
S= P(1+ С)^n (2.8)
где S – наращенная сумма;
n – срок наращения (количество периодов, например лет);
С – ставка наращения кредита.
Следовательно, I = S – Р = Р[(1 + С)^n – 1].
Величину q = 1 + С называют множителем наращения по сложным процентам.
Следует отметить, что при  значительном сроке наращения даже небольшое изменение процентной ставки заметно влияет на величину множителя.
При наличии смежных календарных  периодов имеем следующую формулу:
I=I1+I2 (2.9)
где I1 = P[(1 + С)^n1 – 1];
I2= Р[1+ C) ^n1*[(1+C)^n2-1]=P[(1+C)^n-(1+C)^n1 ].
 
В случае переменных ставок:
S= Р(1+ С1)^n1 (1+ С2)^n2 ... (1+ Сk)^nk (2.10)
где С1, ..., Сk – последовательные во времени значения ставок;
п1, ..., пk – периоды, в течение которых используются соответствующие ставки.
 
В случае дробных лет, т.е. неполных лет или незавершенных  периодов, формула расчета сложных  процентных ставок имеет следующий  вид:
S = Р(1 + I)^a*(1 + bi) (2.11)
где а +b = n;
а – целое число периодов;
b – дробное число, т.е. количество неполных периодов.
С точки зрения социально-экономической  статистики особый интерес представляет взаимосвязь между размером, величиной  процентов при осуществлении  кредитно-депозитных операций и некоторых  условий, оказывающих положительное  или отрицательное влияние на размер маржи для банковских учреждений и прибыли для клиентов – физических лиц. В ряде стран полученные юридическими и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что снижает  реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на популярности кредитных  и депозитных банковских услуг. В  результате часть денег выпадает из оборота, что влияет на величину денег в обращении, на скорость обращения, а следовательно, на эффективность результатов проводимой денежно-кредитной политики.
Если существует налог  на проценты, начисленные и полученные в результате осуществления депозитной или кредитной операции, формула  наращенной суммы имеет следующий  вид:
для начисления простых процентов:
S'' = S – (S –  Р) Н = S(1 – Н) + Р Н = Р [1 +Т(1 – Н) С] (2.12)
где S” – величина наращенной суммы после уплаты налогов; S – величина наращенной суммы до уплаты налогов; Н – размер налоговой ставки;
для начисления сложных процентов:
а) в случае, когда налог  начисляется сразу на всю сумму:
S" = S – (S –  Р)Н = S(1 – Н)+ РН = Р[(1 – H)(1 +С)^n + Н] (2.13)
б) если налог исчисляется  за каждый истекший год (период), то величина наращенной суммы после выплаты  налога будет иметь вид
H = ItH-(St–St-1)=P[(1+C)^t-(1+C)^t-1]H, (2.14)
где Нt – налог на период (на год).
 
Размер инфляции также  активно влияет на размер процентных ставок, устанавливаемых банками  или кредитными организациями.
К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка. Со стороны Центрального банка РФ кредитным организациям определяются только экономические нормативы, которых банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.2 Статистика кредитования  в России
Ипотечное кредитование в 2010 году устойчиво восстанавливалось — по итогам года выдано 301 035 ипотечный кредит на общую сумму в 378,9 млрд. рублей. Объём кредитов, выданных в 2010 году почти в 2,5 раза превышает уровень 2009 года, количество выданных кредитов выросло более, чем в 2,3 раза.  
 
 
Всплеск выдачи ипотеки в конце 2010 года обусловлен эффектом сезонности, характерным для данного рынка. В свою очередь, некоторое замедление месячных темпов роста выдачи ипотечных кредитов в IV квартале 2010 года объясняется тем, что в IV квартале 2009 года появились первые признаки восстановления ипотечного рынка, и, таким образом, при анализе внутригодовой динамики постепенно ослабевает эффект «низкой базы».  
 
 
По итогам 2010 года средний размер кредита увеличился на 7,7% с 1,17 (2009 года) до 1,26 млн. рублей. Увеличение размера кредита отражает динамику доходов населения (по данным Росстата за 2010 год реальные располагаемые доходы выросли на 4,3%) и цен на жилье (по итогам 2010 года, средняя цена на жилье выросла в номинальном выражении (без учета инфляции) на 7,4% по отношению к IV кварталу 2009 года). 
 
 
Средневзвешенная ставка выдачи ипотечных кредитов в рублях (их доля в общем количестве выданных кредитов составила около 99%) в 2010 году постепенно снижалась, составив по итогам года 13,1% (14,3% — по итогам 2009 года, снижение сос
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.