На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Кредит и его сущность и необходимость

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 23.10.2012. Сдан: 2011. Страниц: 21. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Сасанов А.
Кредит, его сущность и  необходимость.
Дипломная работа
Источник: http://www.sasanov.ru  

ПЛАН: 
 

Введение………………………………………………………………….. 3
ГЛАВА 1 Сущность кредита  и его роль в условиях развития рыночных отношении………………………………………  
5
1.1 Сущность, функции  и необходимость кредита…………... 5
1.2 Формы и виды кредита…………………………………….. 13
1.3 Роль кредита  в экономике……….………………………… 37
ГЛАВА 2 Этапы и перспективы  развития кредитных отношений в  Республике Казахстан………………………………………  
40
2.1 Этапы развития кредитных отношений в Республике Казахстан……………………………………………………  
40
2.2 Оценка состояния  кредитного рынка Казахстана………... 49
ГЛАВА 3 Совершенствование системы кредитования в РК………... 72
3.1 Кредитная политика Казахстана и ее роль в развитии кредитных отношении……………………………………...  
72
3.2 Основные направления  совершенствования системы кредитования в Республике Казахстан……………………  
82
Заключение……………………………………….……………….……... 108
Список  использованной литературы………………….………….…….. 110
Приложение  А……………………………………………………….….. 112
Приложение  Б……………………………………………………….….. 114
Приложение  В……….……………………………………………….….. 115
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    В своей дипломной работе мы обратились к теме "Кредит, его сущность и  необходимость" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов: Антонова Н.Г; Носко А.П.; Лаврушина О.И.; Маманова И.Д; Ольхова Р.Г; Антипова О.Н.; Коробова Ю.И.; Березина М.П.; Васильева В.И.; Гамидова Г.М.; Сейткасымова Г.С; Жукова Е.Ф.; Саниева М.С., Мельникова В.Д и др.
    Актуальность  настоящей  работы состоит в том, что решение  вопросов, связанных  с  функционированием кредита  и пониманием его сущности, с совершенствованием традиционных и внедрением новых технологий (форм, методов) кредитования, с расширением (диверсификацией) сфер и объектов кредитования, с повышением эффективности  учетно-ссудных операций банков,  направлено, прежде всего,  на:
    - обеспечение устойчивости  денежной, банковской и кредитной системы;
    -  развитие рыночной инфраструктуры;
    - формирование позитивных тенденций  развития экономики в целом.
    Изучение  данной проблемы неразрывно связано  с проблемами денежно-кредитного регулирования, с разработкой принципиально новых подходов к управлению денежным обращением страны,  ресурсами  и возможностями финансового сектора, включая банковский, с разработкой эффективной модели кредитной политики, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.     

    В процессе выполнения данной работы были поставлены следующие задачи:
    1) рассмотреть современные подходы  к определению и анализу сущности  кредита, его функции и роли  в системе государственного регулирования  экономикой.
    2) рассмотреть этапы развития кредитных отношении в РК;
    Оценить результаты и перспективы развития отечественной системы кредитования экономики;
    Рассмотреть современные формы и методы кредитования и пути их дальнейшего совершенствования  с учетом достижения мирового опыта;
    Определить роль кредитной политики - как основного инструмента развития кредитных отношений и экономики  в целом.
 

      ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных отношении 

      Сущность  и функции кредита
 
          Кредит - это система экономических отношений связанных с предоставлением временно свободных денежных средств или имущества одних субъектов экономики другим на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности платежа.
          Необходимость кредита
          Возникновение кредита  имеет экономическую необходимость (основу).  Это связано непосредственно с неравномерностью оборота и кругооборота капитала (основного и оборотного).
          В процессе движения основного капитала высвобождение ресурсов происходит частями, что обусловлено спецификой его использования в процессе производства. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.
    Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, например, в силу сезонности производства или неравномерности поставок происходит несовпадение времени производства и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.  

    Принципы  кредитования
    Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на ранних стадиях развития кредитных отношении, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. В современной экономической науке выделяют следующие принципы кредитования:
    принцип возвратности;
    принцип срочности;
    принцип платности;
    принцип обеспеченности;
    принцип целевого использования.
    Принцип возвратности
      Данный принцип отражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора как необходимого условия продолжения его деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях командно-административной системы экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".
    Принцип срочности
    Данный  принцип отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.
    Платность кредита и сохранения ссуженной стоимости
    Данный  принцип отражает необходимость возврата заемщиком суженной стоимости с приростом в виде вознаграждения в товарной или денежной форме. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое значение рассматриваемого принципа отражается в процессе установления величины ссудного процента, выполняющего три основные функции:
    - перераспределение части прибыли  юридических лиц и дохода физических  лиц;
    - регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях экономики;
    - сохранение ссуженной стоимости  в ее первозданном и равноценном  виде – сбережение от инфляции;
    - стимулирование заемщика к эффективному (рациональному) использованию суженной стоимости.
    Платность кредита стимулирует заемщика к  его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция  не в полной мере использовалась в  условиях плановой экономики, когда  значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату  или на беспроцентной основе.
    Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита (процентная ставка) отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
    -  цикличности развития рыночной  экономики (на стадии спада  ссудный процент, как правило,  увеличивается, на стадии быстрого  подъема - снижается);
    - темпов инфляции (которые на практике  даже несколько отстают от  темпов повышения ссудного процента);
    - эффективности системы денежно-кредитного  регулирования, осуществляемого через учетную (процентную) политику центрального банка;
    - ситуации на международном кредитном  рынке (например, проводившаяся США  в 80-х гг. политика удорожания  кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков); 1
    - динамики денежных накоплений  физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
    - динамики производства и обращения,  определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
       - сезонности производства;
    - соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
    Обеспеченность  кредита
    Данный  принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии (поручительства, дебиторская задолженность, страховка). Принцип обеспеченности особенно актуален в условиях конъюнктурных колебаний экономики, экономического кризиса на отдельных предприятиях, что связано с возникновением рисков неплатежа или несвоевременным и не полным погашением обязательств заемщиком. Практическая реализация данного принципа ложится в основу управления кредитными рисками, которые возникают не только при срочном кредитовании юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют следующие виды кредитного риска:
    -     прямой кредитный риск;
    - риск дефолта по ценным бумагам  (непогашения долгового обязательства,  невыплаты купонов и т.д.);
    - риск неисполнения забалансовых  обязательств, по производным финансовым  инструментам;
    -  расчетный риск.
    Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния  заемщиков и контрагентов, обеспечение  кредита, установка лимитов на операции, резервирование.
    Традиционным  способом минимизации риска при  кредитовании юридических или физических лиц является принятие залога в виде ликвидных активов или ценного имущества, при осуществлении безналичных расчетов - проведение предоплаты.
    Принцип целевого использования
      Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного принципа может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.2
    Функции кредита
    Для понимания сущности кредита необходимо рассмотреть выполняемые им функции3.
    Перераспределительная функция 
    В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
    Функция экономии  издержек обращения 
    Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают  временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов ресурсы. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
    Функция ускорения  концентрации капитала
    Процесс концентрации капитала является необходимым  условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
    Функция обслуживание товарооборота 
    В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
    Функция ускорения научно-технического прогресса 
    В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
    На  основе вышесказанного можно сделать  следующие выводы.
    Сущность  кредита имеет свой ракурс исследования. За основу при анализе сущности берутся определяющие свойства, которые фиксируют особенности, признаки, отличия объекта исследования от других экономических отношений. Это познание качеств, выражающих его существенную определенность, позволяет рассматривать   кредит как элемент целостной системы экономических отношений. 

    1.2 Формы и виды  кредита
    Для понимания сущности кредита необходим  анализ его форм и видов  в соответствии с научно обоснованной классификацией.
    Кредит  как экономическая категория  имеет свои формы. Форма всегда подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно кредита его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого. В отличие от формы видовая характеристика изучаемого объекта позволяет конкретизировать его формы и через анализ более мелких характеристик объекта расширить понимание его сущности.
      Классификацию форм кредита можно  произвести по ряду признаков:
    характера кредитора;
    формы ссуженной стоимости;
    целям использования;
    сроков кредитования.
          В зависимости от характера кредитора выделяют следующие формы кредита:
    банковский кредит;
    коммерческий (хозяйственный) кредит;
    гражданский кредит;
    государственный кредит;
    международный (межправительственный) кредит;
    Рассмотрим эти формы кредита.
    Банковский кредит
    Банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями в виде денежных ссуд. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения  временно свободного денежного капитала во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит причиной его быстрого развития. Кредитная сделка имеет самостоятельный характер, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель кредитора – получение дохода в виде процента.
    Видовая классификация банковского кредита может произведена по ряду признаков:
    по типу заемщика;
    по обеспечению;
    по методу кредитования;
    по способу погашения;
    по срокам кредитования;
    по качеству заемщика;
    по методу взимания процентов;
    по цели использования;
    по графику погашения;
    По  типу заемщика банковская ссуда классифицируется следующим образом:
    1) ссуды внебанковским финансовым учреждениям (страховые компании и финансовые компании).
    2) ссуды торгово-промышленным предприятиям (предприятия легкой, пищевой промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей),
    3) ссуды сельскохозяйственным предприятиям предоставляются на финансирование сезонных расходов  на приобретение сельскохозяйственной техники, удобрений,  семян, комбикормов, витаминов, горючего, скота и др. Сельскохозяйственные ссуды в основном носят краткосрочный и среднесрочный  характер и имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением  для них являются урожай (собранный или на корню) при условии его  страхования, скот, сельскохозяйственная техника. В отдельных случаях в качестве залога могут приниматься недвижимость и гарантии.
    4) потребительский кредит, представляющий собой кредит на покупку товаров длительного пользования или на покрытие расходов по оказанию разных видов услуг непосредственно гражданам, т.е. удовлетворяются потребности конечных потребителей.
    В зависимости от обеспеченности различают такие виды кредита как:
    1) кредит под залога имущества  клиента;
    2) кредит под гарантии юридических  лиц;
    3) кредит под залог ценных бумаг;
    4) кредит обеспеченной дебиторской задолженностью заемщика;
    5) кредит обеспеченный страховкой.
    В качестве обеспечения кредита банк может принимать от заемщика как  именные акции, так и на предъявителя, которое сопровождается оформлением  соответствующих юридических документов, удостоверяющих передачу права собственности на них. Это необходимое условие подтверждающее, что ценные бумаги перешли банку  в качестве залога, а не просто переданы на хранение. Банк получает право продать ценные бумаги, если потребуется компенсировать свои убытки и потери.
    Потребительский кредит делится на два вида:
    кредит на неотложные нужды населения;
    кредит на  капитальные затраты
    Кредит  на неотложные нужды предоставляются гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам). Этот кредит предоставляется на различные цели потребительского характера, такие, как: покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств, а также на организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости путевок и другие цели. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. В качестве обеспечения  банк принимает:
    - поручительство граждан, имеющих  постоянные доходы;
    - поручительство платежеспособных предприятий и организаций-клиентов банка;
    - передаваемые в залог ликвидные  ценные бумаги.
    Следует отметить, что в настоящее время  резко увеличился объем просроченной задолженности по данному кредиту. Причиной этого являются, во-первых, рост безработицы, во-вторых, увеличение ежемесячных платежей, в-третьих, отказ бухгалтерских работников предприятий перечислять платежи в погашение кредитов. Это, в свою очередь, приводит к ограничению выдач банками указанной ссуды.
    В целях снижения риска неплатежа  коммерческие банки предлагают кредиты под залог ценных бумаг (в основном своих или государственных), а также под залог движимого и недвижимого имущества, товарно-материальных ценностей.
    Второй  вид потребительского кредита - кредит на капитальные затраты (долгосрочный) - в отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения представления отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.
    В целях оказания помощи гражданам  в строительстве (реконструкции) и  приобретении жилья на основании Указа Президента РК № 1180 от 10 июня 1994 г. банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:
    - краткосрочный или долгосрочный  на приобретение и обустройство  земли под предстоящее жилищное  строительство (земельный кредит);
    - краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е. непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит);
    - долгосрочный кредит для приобретения  жилья.
    Их  выдача производится на основании положения  о жилищных кредитах, действие которого распространяется и на кредиты, получаемые для строительства и приобретения недвижимого имущества на садовых и дачных участках.
    Кредитно-финансовая поддержка населения в решении  жилищной проблемы осуществляется при использовании гражданами собственных средств, а также безвозмездных субсидий, получаемых на строительство или приобретение жилья на основании постановления Правительства РК № 1278 от 10 декабря 1993 г.
    Кредитование  жилищного строительства производится при условии отвода застройщику в установленном порядке земельного участка и наличии разрешения соответствующих органов на строительство жилья. Соответствующие документы об этом должны быть представлены заемщиком в банк вместе с заявлением на выдачу ссуды. Кроме того, представлению в банк подлежит согласованная и утвержденная в установленном порядке проектно-сметная документация, а также документы, необходимые для определения платежеспособности клиента (справка с места работы), и обеспечительное обязательство.
    В качестве обеспечительных обязательств граждане могут представить договор залога недвижимого имущества, поручительства одного или более граждан и других юридических лиц.
    Предприятиям  и организациям различных форм собственности  рекомендовано в порядке оказания содействия своим работникам в улучшении жилищных условий предоставлять поручительства на погашение получаемых ими жилищных кредитов, а также частично или полностью погашать эти кредиты за счет своих средств.
    Предметом залога могут выступать:
    - земельный участок под строительство,  являющийся собственностью заемщика, или другие имущественные права на этот участок;
    - готовое жилье или незавершенное  строительство:
    - другие виды имущества и имущественных  прав которые в соответствии с действующим законодательством РК могут использоваться в качестве залога.
    Заложенное  имущество подлежит страхованию  залогодателем от рисков утраты и  повреждения.
    До  полного погашения суммы основного  долга и процентов по ссуде заемщик не имеет права без письменного согласия банка продать или переуступить имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.
    Банк  выдает кредит на приобретение, строительство, реконструкцию объектов недвижимости на срок до 10 лет, максимальная сумма  кредита - до 35 тыс. долл. США или рублевый эквивалент этой суммы.
    Кредит  на строительство индивидуального  жилья предоставляется при наличии  земельного участка и решения районной администрации о выделении земельного участка под застройку индивидуального жилья.
    Кредит  на покупку индивидуальных жилых  домов, садовых домиков, домов в сельской местности предоставляется при наличии дома и предварительного договора купли-продажи, справки счета, подтверждающей совершение операции по купле-продаже.
    Для получения кредита на покупку недвижимости требуются дополнительные документы:
    - предварительный договор купли-продажи;
    - свидетельство о праве собственности  продавца;
    - документ о территориальных границах земельного участка (при покупке земельного участка, индивидуального жилья, дома для сезонного проживания);
    - поэтажный план дома.
    Жилищное  кредитование населения производится банками при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности.
    При выявлении не целевого использования ссуд, полученных на строительство или приобретение жилья, банк имеет право досрочно взыскать выданные кредиты, а в случае невозможности возврата кредита заемщиком банк производит обращение взыскания на заложенное имущество или на поручителя.
    Из  трех видов жилищного кредита  один - строительный - выдается на основании  открытия заемщику кредитной линии. Причем выдача ссуды производится по частям, соответствующим стоимости законченных этапов строительно-монтажных работ. Банк также вправе осуществлять финансирование работ путем поэтапного авансирования денежных средств в соответствии с графиком строительства с последующим инспектированием этих этапов.
    Решению жилищной проблемы способствует внедрение  в обращение жилищных сертификатов. Последние представляют собой особый вид облигации, выпускаемый юридическими лицами, имеющими права заказчика на проведение строительства жилых домов, с целью привлечения денежных средств граждан. Жилищный сертификат дает его владельцу право на приобретение при условиях, определяемых эмитентом, квартиры в собственность. Поскольку ее приобретение растягивается во времени, то в данном случае использование жилищных сертификатов можно расценивать как своеобразную форму потребительского кредита.
    В 1993 г. постановлением правительства РК №895 были утверждены новые Правила продажи гражданам товаров длительного4 пользования в кредит. В соответствии с этим постановлением продажа товаров в кредит должна производиться предприятиями розничной торговли всех форм собственности по ценам, действующим на день продажи (без пересчета в связи с изменением цен в последующем). К продаже в кредит рекомендовано 16 наименований товаров: автомобили, мебель, холодильники, морозильные камеры, телевизоры и др.
    Первый  взнос наличными деньгами покупателей, приобретающих товары в кредит, а также срок рассрочки платежа за них (срок кредита) поставлены в зависимость от стоимости товара. Если цена товара, разрешенного к продаже в кредит, не превышает 12-кратный размер минимальной месячной зарплаты, то покупатель вносит сразу не менее 20% стоимости этого товара и получает рассрочку платежа на срок от 6 месяцев до 3 лет, а если цена товара превышает названный предел, то необходимо первоначально при покупке товара в кредит оплатить 40% его стоимости, а остальная часть подлежит погашению в срок до 5 лет.
    Новыми  правилами продажи в кредит гражданам  товаров длительного пользования установлены и пределы (границы) кредитования, которые определяются уровнем заработной платы (дохода) граждан. Так, при продаже товаров с рассрочкой платежа на 6 месяцев сумма предоставляемого кредита не должна превышать 2-месячной заработной платы покупателя товара, на 24 месяца - 8-месячной зарплаты, на 36 месяцев - 12-месячной зарплаты, на 48 месяцев - 18-месячной зарплаты и, наконец, при сроке кредита в 60 месяцев предельная сумма кредита установлена на уровне 24-месячной заработной платы покупателя.
    В случаях, когда стоимость товара превышает предельную сумму кредита, разница между стоимостью товара и суммой кредита должна быть оплачена наличными деньгами или безналичным путем.
    С покупателей в пользу предприятий  торговли взимаются проценты с суммы  кредита, размер которых устанавливается торговым предприятием с учетом действующих ставок за банковские кредиты. Стоимость товара в сумме предоставленного кредита должна погашаться покупателем равными долями 1 раз в месяц.
    Важным  источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье, средства передвижения и образование, являются банковские кредитные карточки. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон: банка-эмитента кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для получения кредитной карточки клиент должен перечислить в банк установленную банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и ее ежегодное обновление.
    К потребительскому кредиту относится  и кредит ломбардов. Ломбарды предоставляют населению кредит под залог предметов личного пользования и домашнего потребления. Размер ссуды зависит от вида закладываемых вещей, их рыночной стоимости и установленного ломбардом предела залогового обеспечения. В настоящее время все более широкое развитие получают частные ломбарды. Поэтому процентная ставка за кредит ломбардов достаточно высока. Она нередко превышает банковскую процентную ставку, что влияет на объемы этого кредита.
    Разновидностью  обеспеченных залогом кредитов является ипотечный кредит.
      Ипотечное кредитование - кредит, выдаваемый под залог недвижимости. Ипотека является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредита. Схема кредитования зависит от вида ипотечной ссуды:
    типовая (стандартная) ссуда, при которой заемщик получает некоторую сумму, а потом погашает задолженность равными долями периодически.
    ссуда с ростом платежей. Величина основного долга с процентами некоторое время увеличивается, а далее уменьшается. Полностью погашение долга произойдет с последним взносом.
    ипотека с периодическим увеличением суммы взносов. В этом случае через каждый период(1,2 года) увеличиваются суммы взносов.
    ипотека с залоговым счетом и заем со сниженной ставкой. Должник вносит на залоговый счет некоторую сумму и выплачивает периодические взносы. Недостающая часть поступает с залогового счета.
    ипотека с изменяющейся суммой выплат предусматривает льготный период, в котором должник уплачивает только проценты или основной долг.
    ссуда с периодическим пересмотром процентной ставки. Подобным образом происходит среднесрочное финансирование при долгосрочном погашении задолженности.
    ипотека с переменной процентной ставкой. Уровень ставки фиксируется в договоре в виде конкретной величины, которая привязывается к какому-либо финансовому показателю или индексу. пересмотр ставки осуществляется 2-4 раза в год. Чтобы изменения ставки не были чрезмерно резкими предусматривается допустимая норма коррекции.
    ссуда с дележом прироста имущества. Кредитор предоставляет ссуду по сниженной процентной ставке, в свою очередь должник уступает ему часть инфляционного повышения стоимости имущества к концу срока сделки.
    закладная с обратным аннуитетом. Систематическое получение некоторого дохода от заклада дома его владельцем.
    По  методам кредитования ссуды делятся: В практике кредитования банками индивидуальных заемщиков различают 2 метода предоставления ссуд:
    кредит по остатку;
    кредит по обороту.
 
    В соответствии с первым методом решение  о выдаче кредита выносится банком на основе заявления клиента. Такое  заявление подается для получения каждой отдельной ссуды. Суть второго метода заключается в предоставлении кредита в рамках предварительного определенного лимита кредитования. Клиент может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на банк чеков или при помощи кредитных карточек. Эти платежные инструменты представляют  собой свидетельство банка о его гарантии предоставить ссуду их владельцу. По каждой карточке и по каждой чековой книжке определен лимит кредитования, который может периодически пересматриваться.
    Ссуды на образование - это долгосрочные ссуды с низким уровнем банковского процента. Их используют для оплаты обучения детей в школе, студентов. Заемщику нет необходимости получать всю сумму единовременно. Он может получить средства в течении определенного  периода времени - до 5 лет. Срок погашения ссуды может быть установлен до 10 лет до получения заемщиком постоянного места работы и регулярных доходов.
    Ссуды с индивидуальными  условиями - относительно новая кредитная услуга банков, предоставляемая на приобретение крупных покупок (дом, автомобиль, строительство и ремонт дома и др.). При выдаче такой ссуды кредитуется 100 процентов стоимости покупки. Этот вид ссуды долгосрочный. Погашение задолженности может осуществляться двумя способами:
    -обычными платежами, покрывающими ежемесячную сумму погашения ссуды и банковские проценты;
    -лишь  перечислением процентов, а сумма  погашается при получении заемщиком  дохода.
    Кредит  с рассрочкой платежа - это преимущественно среднесрочный кредит, служащий для финансирования покупок товаров длительного пользования и для оплаты услуг. Погашение этого кредита осуществляется равными долями, величина и сроки внесения которых устанавливаются заранее. В банковской практике различают 3 вида кредитов с рассрочкой платежа:
    - финансовое учреждение предоставляет кредит без посредничества торговой фирмы. Ссуда возвращается непосредственно банку. Срок такого кредита составляет от 3 до 12 месяцев.
    - Банк осуществляет финансовое  обслуживание клиента вместе  с торговой фирмой. Заемщик (покупатель) при приобретении товара вносит только 20-30 процентов его стоимости. Остаток покрывается кредитом, предоставляемым банком. Банк и торговая фирма заключает между собой генеральное кредитное соглашение о предоставлении кредитов с рассрочкой платежа. Это соглашение включает в себя обязательство банка переводить торговой фирме 80 процентов от стоимости покупки. Внесенную клиентом сумму (20 процентов) банк сохраняет в качестве обеспечения кредита. После поступления последней выплаты по кредиту он переводит торговой фирме первоначальный взнос (20 поцентов). В случае неплатежеспособности заемщика ответственность по кредиту несет торговая фирма.
    - Используется вексель. Покупатель  вносит от 25 до 40 процентов от  стоимости товаров. На каждую  равную долю кредита, которую должен погасить заемщик, выставляются векселя, имеющие соответствующие сроки. Их выставителем выступает банк, который учитывает векселя в пользу торговой фирмы без вычетов комиссионных платежей, т.к. обеспечение векселя (купленный товар) считается надежной гарантией возврата кредита.
    Персональные  ссуды предоставляются либо в  форме необеспеченного кредита, либо возобновляемого кредита.
    Возобновляемый  кредит позволяет клиенту пользоваться им  в рамках заранее определенного  размера. Такую ссуду может получить любой клиент банка, имеющий твердый источник дохода. Персональные ссуды предоставляются без оформления кредитного договора. При покупке дорогостоящих товаров банк может потребовать представления  счета на оплату товара. Основой для предоставления ссуды служат подтверждение об  источнике дохода (справка о заработной плате) и его уступка в пользу банка. Кредит погашается равными платежами. Общая сумма погашения складывается из суммы ссуды, процентов за оформление ссуды и процентов за весь период кредита. Также персональные ссуды могут выдаваться единой суммой; в ряде случаев заемщику открывается специальный кредитный счет в размере  требуемого кредита, по которому тот регулярно может выписывать чек для получения наличной суммы. Процент, устанавливаемый банком по таким кредитам может быть фиксирован и нет. Вместе с тем условия кредитования определяются персонально в каждом конкретном случае.
    Помимо  выдачи персональных кредитов банки  предоставляли кредиты путем  разрешенного овердрафта состоятельным боссам коммерческих структур и иным частным лицам. Этот кредит называется диспозиционным, т.е. владелец счета имеет право снять с него требуемое количество денег в рамках лимита, причем такой кредит не всегда  должен иметь фиксированную сумму. Высокая цена диспозиционного кредита связана с тем, что он предоставляется практически без обеспечения. Такой кредит можно получать с помощью кредитной карточки и чековой книжки. Чековый кредит предусматривает наличие у заемщика чекового счета. Кредит предоставляется в момент исчерпания остатка на чековом счете.
    По  срокам кредитования различаю следующие вида кредита:
    1) краткосрочный (менее года);
    2) среднесрочный (1-4 года);
    3) долгосрочный (5 лет и более).
    Краткосрочные ссуды
    Краткосрочные ссуды предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
    В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуются следующими отличительными признаками:
    - более короткими сроками, обычно  не превышающими одного месяца;
    - ставкой процента, обратно пропорциональной  сроку возврата ссуды;
    - обслуживанием в основном сферы  обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.
    Среднесрочные ссуды
    Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного до четырех лет (в отечественных  условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так  и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
    Долгосрочные  ссуды
    Долгосрочные  ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движений основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех форм деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
    В Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике долгосрочное кредитование практически не осуществляется из-за  общей экономической нестабильности и высокой степенью риска неплатежа.
          В зависимости от качества заемщика , т.е. соблюдения им сроков платежей по кредиту , его финансового состояния, характера взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории последнего, обеспечение кредита и степени его надежности и ликвидности, банковские ссуды делятся на:
    стандартные ссуды
    сомнительные ссуды, подразделяющиеся на субстандартные,  неудовлетворительны и сомнительные кредиты с повышенным риском;
    безнадежнее ссуды.
    Стандартный кредит – кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, то есть:
    заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом, имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом характеризующимся отсутствием непогашенных в срок кредитов;
    надежное и ликвидное обеспечение кредита. Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного обеспечения в размере, достаточном для возмещения основного долга и вознаграждение (интереса) по нему.
    Субстандартным  кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
    задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней.
    пролонгация не более одного раза.
    К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение  которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные показатели (дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции).
    Наличие соответствующего кредитного досье  на заемщика, обязательно.
    Неудовлетворительным  кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
    1) задержка платежей по возврату  основного долга или вознаграждения (интереса) от 30 до 60 дней.
    отсутствие  соответствующего кредитного досье  на заемщика.
    Кредиты, выданные клиентам, по которым у  банка не имеется кредитного досье  на заемщика, с момента выдачи относится к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей.
    Сомнительным  кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
    задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней.
    систематическая (три или более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга или вознаграждения (интереса);
    объявление санации на срок не более 1 года;
    форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности;
    возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков.
    Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
    - задержка платежей по возврату  основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней;
    - объявление должника банкротом;
    - объявление санации на срок  более 1 года;
    - форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.
    Наличие обеспечения
    Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения  возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
    Обеспеченные  ссуды как основная разновидность  современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
    Ссуды под финансовые гарантии третьих  лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.
    По  цели использования:
    Ссуды общего характера, используемые заемщиком  по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современны условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.
    Целевые ссуды, предполагающие необходимость  для заемщика использовать выделенные баком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.). Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
    По  графику погашения  кредит делится на:
    1) ссуды, погашаемые постепенно (ежемесячные,  ежеквартальные, ежегодные взносы);
    2) ссуды, погашаемые единовременно  с платежом по истечении их  срока выдаются на осуществление каких-либо крупных сделок;
    3) ссуды, погашаемые в соответствии  с особыми условиями, определенные  в кредитном договоре, в котором  установлен индивидуальный график  погашения ссуды.
    Контокоррентный кредит
    Контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием инвестиций. Контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов и оформляется особым договором между банком и клиентом. За обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном прядке взимает с заемщика оборотную комиссию. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. По дебету производятся платежи и дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему нужен кредит. По кредиту зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка и др. поступления. Кредитовое сальдо показывает поступление денежных средств и дает основание для уплаты % в пользу клиента, который соответствует размеру процентов по счетам до востребования. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.
    Овердрафт
    Разновидностью  контокоррента является овердрафт, при котором расчетный счет имеет дебетовое сальдо, это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов за счет ресурсов банка. Также как и контокоррент овердрафт вводится для первоклассных клиентов и при соблюдении по крайней мере двух условий:
    - в прогнозируемом периоде необходимо  чтобы в итоге источники собственных  средств клиента превышали расходы;
    - требуется согласие клиента положить на один год необходимую величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке.
    Кредит-аренда (лизинг) и финансирование капитальных вложений заключается в предоставлении на условиях аренды средств производства предприятий на определенный период.
    Лизинговые  операции делятся на:
    - оперативный, по которому за  срок аренды оборудования не  полностью окупается, т.е. затраты  лизингодержателя окупаются лишь  частично в течении первоначального  срока лизинга, т.к. срок лизинга  малый (рентинг-лизинг от 1 дня до 1 года, хайринг- до 3 лет);
    - финансовый лизинг – лизинг  с полной окупаемостью, т.к. срок  длительный;
    - лизинг с обслуживанием, т.е.  предусматривает оказание лизингодержателем  целого ряда услуг, связанных  с содержанием и обслуживанием  сданного в наем оборудования (лизинг с полным набором услуг);
    - ливередж лизинг - финансовый лизинг, при котором большую долю (по  стоимости) сдаваемого оборудования  берется в наем у третьей  стороны- инвестора;
    - лизинг в пакете - система финансирования  предприятий, при котором здания и сооружения предоставляется в кредит, а оборудование сдается в аренду;
    - прямой лизинг - арендодатель приобретает  у предприятия-изготовителя имущество  в интересах арендатора;
    - возвратный лизинг - предоставление  предприятием-изготовителем части его имущества лизинговой компании с одновременным подписанием договора о его аренде;
    - возобновляемый лизинг - договор  продолжается по истечении первого  срока лизинга;
    - косвенный лизинг, когда передача  имущества происходит через посредников;
    - лизинг движимого имущества;
    - лизинг недвижимого имущества;
    - лизинг имущества бывшего в  употреблении;
    - чистый лизинг, если все обслуживание  передаваемого предмета аренды  берет на себя лизингополучатель;
    - лизинг с частичным набором  услуг - на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию предмета лизинга;
    - внутренний лизинг-все участники  сделки представляют одну страну;
    - транзитный лизинг-все стороны  лизинга принадлежат разным странам;
    - экспортный лизинг - зарубежной страной  является лизингополучатель;
    - импортный лизинг - зарубежной страной  является лизингодатель;
    - фиктивный лизинг-сделка носит  спекулятивный характер;
    - действительный лизинг-арендодатель  имеет на налоговые льготы;
    - лизинг с денежным платежом;
    - лизинг с компенсационным платежом - платежи осуществляются поставкой произведенных на данном оборудовании продукции;
    - лизинг со смешанным платежом;
    - лизинг с привлечением средств  - эта форма предусматривает получением  лизингодателем займа на сумму  до 80 % сдаваемых в аренду активов. Кредиторами таких сделок являются крупные банки или консорциумы;
    На  этом классификация лизинговых операций не исчерпывается. Лизинг относительно новый банковский продукт, который  можно отнести к форме обеспечения  возвратности кредита и к форме  кредитования. Лизинг отличается от банковского кредита тем, что банк оставляет за собой право собственности на имущество заемщика как залог по ссуде. После ее погашения имущество становится собственностью заемщика.
    Коммерческий  кредит
    Одна  из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита является ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
    Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
    Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского кредита по ряду признаков:
    1) в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
    2) предоставляется исключительно  в товарной форме;
    3) ссудный капитал интегрирован  с промышленным или торговым капиталом;
    4) средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
    5) при юридическом оформлении сделки  между кредитором и заемщиком  плата за этот кредит включается  в цену товара, а не определяется  специально, например, через фиксированный  процент от базовой суммы.
    В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В Казахстане эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.
    В современных условиях на практике применяются  в основном три разновидности коммерческого кредита:
    - кредит с фиксированным сроком погашения;
    - кредит с возвратом лишь после  фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
     - кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
    Государственный кредит
    Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношении, в которых  заемщиком или кредитором выступают  государство и местные органы власти по отношению к гражданам  и юридическим лицам. Основной формой государственного кредита  являются государственные займы, а также краткосрочные казначейские обязательства, вклады населения в сберегательные кассы.
    Международный кредит
    Международный кредит - форма движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношении, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях  возвратности и уплаты  процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, частные лица, предприятия, государственные учреждения, а также международные и региональные организации. 

    1.3 Роль кредита в  экономике 

    Переход Казахстана на рыночный путь развития в значительной мере связано с  реализацией потенциала кредитных  отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
    Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При  помощи него свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
    Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
    Кредит  разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних  отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.
    В то же время  кредит необходим для  поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.
    Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса, внедрение предпринимательской  деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
    Благодаря кредиту происходит более быстрый  процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и  в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
    Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 

 

     ГЛАВА 2 Этапы и перспективы развития кредитных отношениЙ в РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 

    2.1 Этапы развития  кредитных отношении в Республике Казахстан
    Одним из важнейших атрибутов экономики  является соответствующим образом  организованная кредитно-банковская система, которую часто называют ее сердцем. В централизованной планируемой  экономике она существовала в  виде так называемой системы «единого банка», т.е. монополии государства на финансовом рынке. Государственный банк осуществлял одновременно функции центрального и коммерческих банков. В одноуровневой банковской системе платежные средства фактически не были разделены между отдельными банками. Каждый из банков получал право на использование совокупной массы платежных средств в соответствии с лимитами, выделенными ему по кредитным и кассовым планам. И в рамках этих лимитов он не имел проблем ликвидности. При распределении кредитов  процентные ставки в расчет не принимались, а косвенные инструменты в политике центрального банка и вовсе отсутствовали.
    Национальный  банк полностью зависел от правительства  и был лишен самостоятельности, следовательно не мог проводить  независимою кредитно-денежную политику.
    Для экономик развитых стран общепринятой является двухуровневая банковская система. Формирование аналогичной  системы в Казахстане началось еще  до распада СССР. В 1987 г. совместным Постановлением  ЦК КПСС и Совета Министров СССР № 821 было принято решение о создании двухуровневой банковской системы. Несмотря на принятые меры по усовершенствованию кредитной системы, она оставалась достаточно консервативной
    В 1988 г. после принятия союзного Закона «О кооперации» начали создаваться первые кооперативные банки, заложившие впоследствии основу для формирования рыночных отношении в сфере банковской деятельности. С этого момента ведет отсчет первый этап развития банковской системы Казахстана. Первым таким банком в Советском Союзе стал «Союзбанк» в Чимкенте. Статус кооперативный дал банкам значительную самостоятельность в определении целей, условии и сроков кредитования, уровня процентных ставок. Он способствовал развитию разнообразных форм банковской деятельности, использованию полученной прибыли, укреплению материально-технической базы и решению других проблем.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.