Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Сущность банковского кредита

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 24.10.2012. Сдан: 2012. Страниц: 10. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    Содержание: 

Введение: 5
Глава 1. Основы банковского кредитования юридических и физических лиц 7
1.1. Сущность и социально-экономическое значение банковского кредита 9
1.2. Классификация и характеристика банковских кредитов, принципы банковского кредитования 11
1.3. Формы обеспечения возвратности банковских кредитов и их характеристика 15
Глава 2: Анализ современного состояния и развития банковского кредитования в РФ 18
2.1. Анализ структуры и динамики совокупного кредитного портфеля банковского сектора 20
2.2. Организация и практика банковского потребительского кредитовании 23
2.3. Организация и практика кредитования организаций в банке 27
Глава 3. Проблемные вопросы и перспективные направления развития банковского кредитования в современных условиях 30
3.1. Повышение конкурентоспособности банков на рынке потребительского кредитования 31
3.2. Проблемы просроченной задолженности и повышение эффективности работы с ней в банке 33
3.3. Повышение роли кредитных историй в управлении кредитным риском. 34
Заключение 37
Список использованной литературы: 39
 

    

    Введение:

 
    Банковская  система — неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы имеют многозвенную структуру. Основным звеном любой банковской системы является центральный (национальный) банк. Он принадлежит органам государственного управления (денежных властей) и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования: 

    эмиссию национальной валюты;
    управление международными резервами страны;
    принятие обязательств в виде депозитов других банков;
    роль кредитора последней инстанции;
    роль фискального агента центрального правительства.
 
    В России действует двухзвенная банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных  банков (согласно определению, данному  в Федеральном законе «О банках и  банковской деятельности» от 03.02.1996 г.). Его основная цель — обеспечение  бесперебойной деятельности всей экономики, снабжение ее необходимым количеством  платежных средств. Кроме того, Центральный  банк обеспечивает бесперебойную систему  расчетов, осуществляет надзор за деятельностью  коммерческих банков (кредитных организаций). Для этого он сохраняет обязательные резервы коммерческих банков для  покрытия случайного (временного, сезонного) дефицита наличных денежных средств  на случай возникновения форс-мажорных обстоятельств, стихийных бедствий. Иными словами, Центральный банк является кредитором последней инстанции. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
    В настоящее время кредит является неотъемлемым элементом экономических  отношений. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане. 

 


    Глава 1. Основы банковского кредитования юридических и физических лиц

 
    Термин  «кредит» используется для обозначения  товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или  вещей в виде аванса, предварительной  оплаты, отсрочки или рассрочки платежа  за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных  средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и  налогового кредита (отсрочка уплаты части  налога на прибыль или иного налога).
    В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных  средств у граждан и юридических  лиц возникает потребность привлечения  заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных  вложений. Одним из основных путей  удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк (кредитор) обязуются  предоставить денежные средства или  товарные ценности (оказание услуг) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить сумму и уплатить проценты за нее. Различают следующие виды кредитов, использующихся на практике: коммерческий, товарный, потребительский, банковский.
    При коммерческом кредите одна коммерческая организация связанная с производством  или реализацией товаров и  услуг продает другой свою продукцию  с отсрочкой платежа согласно ст. 823 ГК РФ. Коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товара, выполнению работ  или оказанию услуг. Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем  продавцу в виде аванса, или предварительной  оплаты товаров, либо предоставления продавцом покупателю отсрочки оплаты приобретенных товаров.
    Банк  разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную  политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие: 

    процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;
    распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.
 
    Банк  выдает кредиты в следующем порядке: 

    юридическим лицам — в безналичной форме  путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский  счет (далее — счета);
    физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;
    кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме.
 
    Банк  выдает кредиты следующими способами: 

    разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег  заемщику — физическому лицу;
    открытием кредитной линии;
    кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;
    участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
    другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.
 
    Кредит  выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного  специалистами кредитного подразделения  банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные  потери от кредитной деятельности в  порядке, установленном Банком России.

    1.1. Сущность и социально-экономическое значение банковского кредита

 
    Возникновение кредита связано непосредственно  со сферой обмена, где владельцы  товаров противостоят друг другу  как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
    Сущность  кредита состоит в том, что  один из партнеров (кредитор) предоставляет  другому (заемщику) деньги (в некоторых  случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной  стоимости, как правило, с оплатой  этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность-принципиальные характеристики кредита.
    Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.
    Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и  постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения  и ресурсы банков.
    Какие задачи решаются с помощью кредита  в рыночной экономике?
    Прежде  всего, в рыночной экономике с  помощью кредита облегчается  и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями с учетом рыночной конъюнктуры  в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли  или являются приоритетными с  точки зрения общенациональных интересов  России. Эта способность кредита  носит общественный характер и активно  используется государством в регулировании  производственных пропорций.
    Кредит-основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие находится "в прорыве", потому что сорвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности с выплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

    1.2. Классификация и характеристика банковских кредитов, принципы банковского кредитования

 
    Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими  банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно  представить в виде следующей классификации: 

    По  экономическому назначению кредита: 

    Связанный (целевой):
 
      платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной  нужды)
      на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
      на приобретение ценных бумаг;
      на авансовые платежи;
      на платежи в бюджеты;
      на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
      на финансирование производственных затрат, т.е. на формирование запасов товарно-материальных ценностей;
      финансирование текущих производственных затрат;
      финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);
      учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);
      потребительские кредиты (физическим лицам).
 
    Несвязанный (без указания конкретной цели).
 
    По  форме предоставления кредита: 

    В безналичной форме:
 
      зачисление  безналичных денег на соответствующий  счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и  предоставление нового;
      кредитование с использованием векселей банка;
      в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
 
    В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).
    По  технике предоставления кредита: 

    Одной суммой.
    С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
    В виде кредитной линии:
 
      простая (невозобновляемая) кредитная линия;
      возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
      онкольную (до востребования) кредитную линию;
      контокоррентную кредитную линию;
 
    Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.
    Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.
    Комбинированные варианты: 

    По  способу предоставления кредита:
 
      Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним  банком).
      Синдицированный.
 
    По  времени и технике погашения  кредита:
 
      Погашаемые  одной суммой в конце срока.
      Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).
      Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
 
        сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы  кредита в конце срока);
        прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
        сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
 
    Отдельно  можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих  клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.
    Под принципами понимаются основные правила  какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и  устойчиво повторяются в массе  случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные  принципы банковского кредитования: 

    принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
    принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
    принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов).
    принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
    принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
    принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
 
    В особую группу принципов следует  выделить распространенные правила  кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в  кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой  договор (не безусловные принципы): 

    принцип целевого использования кредита;
    принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

    1.3. Формы обеспечения возвратности банковских кредитов и их характеристика

 
    Возвратность  кредита – одно из основополагающих свойств кредитных отношений, отличающее кредит от других видов экономических  отношений. Так как в любой кредитной сделке участвуют два субъекта – кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор старается выбрать такую сферу вложения средств, такие количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, которые бы создавали предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости.
    Кредит  возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами: 

    списанием средств со счета заемщика по его  платежному поручению;
    списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;
    списанием средств со счета заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
    перечислением средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
 
    В установленный в договоре/соглашении день (день уплаты процентов и/или  погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение  счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет  бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного  долга, либо (при неисполнении или  ненадлежащем исполнении клиентом своих  обязательств по договору) переносит  возникшую задолженность клиента  на счета для учета просроченной задолженности.
    Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном  порядке списывается с баланса  банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств  относится на убытки отчетного года.
    До  принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен: 

    тщательно изучить все представленные заемщиком  документы, включая бизнес-план, планы  маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений  и платежей заемщика); технико-экономическое  обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;
    проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.
 


    Глава 2: Анализ современного состояния и развития банковского кредитования в РФ

 
    В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.
    Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского  хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия  торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для  банков, выступающих, прежде всего, как  крупные кредитные институты, доход  от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть —  более 60%.
    Размер  кредитного продукта банка зависит  не только от объема его собственных  средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе  торговать большим объемом средств  можно лишь тогда, когда банк дополнительно  привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы  не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.
    Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые  устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.