На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Совершенствования управления ликвидностью банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 04.11.2012. Сдан: 2012. Страниц: 16. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



 
СОДЕРЖАНИЕ.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………2
1. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………………….4
1.1. Сущность ликвидности банка…………………………………………..4
1.2. Факторы банковской ликвидности……………………………………..8
1.3. Система управления ликвидностью коммерческого банка………....13
1.4. Организация управления ликвидностью в банке…………………….18
1.5. Методы управления ликвидностью……………………………………20
2.ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ НБД БАНКА……………………………....26
2.1. Характеристика деятельности НБД Банка…………………………….26
2.2  Анализ баланса  НБД Банка……………………………………………31
2.3 Расчет коэффициентов ликвидности…………...……………………….34
3. МЕРЫ ПО COBEPШEHCTBOBAHИЮ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА………………………………………………………………...40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………47
ПРИЛОЖЕНИЕ 1……………………………………………………….…..50
 
 
 
 
ВВЕДЕНИЕ.
 
Ликвидностью называют способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств при приемлемом уровне затрат. К факторам, вызывающим риск потери ликвидности коммерческого банка, относят:
- системные факторы: неразвитость отдельных рынков, на которых трудно найти покупателей активов банка по приемлемой цене, или кризис, затрагивающий все финансовые рынки, в связи с которым банк не может полагаться на привлечение денежных средств;
- факторы, присущие конкретному банку, а именно: несоответствие структуры требований и обязательств, вызывающее дисбаланс денежных потоков;
-недостаточная ликвидность активов либо недостаточное количество ликвидных активов; нестабильность пассивной базы.[1]
С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может в конечном итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации. Если банк не выполнил своевременно свои обязательства перед вкладчиками, и об этом стало известно, возникает лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже полной неустранимой неплатежеспособности.
Другим последствием неэффективного управления риском потери ликвидности является избыточная ликвидность, которая отрицательно влияет на доходность банка. Убытки банка при избыточной ликвидности, возникшие
вследствие иммобилизации части активов банка в малодоходные, но высоколиквидные средства, также в конечном итоге могут привести кредитную организацию к банкротству.
Для российских коммерческих банков проблема анализа и управления риском потери ликвидности осложняется нестабильностью финансовой си­туации в стране.
Цель данной работы изучить особенности управления ликвидности коммерческого банка. Достижение поставленной цели предполагает решение ряда последовательных задач:
Изучить понятие ликвидности банка;
Проанализировать факторы ликвидности;
Рассмотреть систему управления ликвидностью коммерческого банка;
Проанализировать пример планирования ликвидности банка. Объект исследования ликвидность коммерческого банка; Предмет исследования эффективное управление ликвидностью банка. При выполнении работы использовалась учебная литература и статьи из периодических изданий.
 
 
 
 
 
 
 
 
1.ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В современной экономической литературе термин «ликвидность» имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики.
Ликвидность баланса банка в экономической литературе определяется следующим образом: баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.[2]
В понимании ликвидности банка существуют две наиболее рас­пространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых активов, другая интерпретирует ликвидность как качественную характеристику объекта экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок.
 
1.1.Сущность ликвидности банка
 
В большинстве определений ликвидности прослеживаются общие черты. Во-первых, в каждом из них есть прямое или косвенное упоминание о денежных отношениях, следовательно, понятие ликвидности связано категорией денег. Во-вторых, в большинстве определений ликвидности различных объектов встречаются указания на временные характеристики, т.е. ликвидность так или иначе связывается с фактором времени. Определение сущности ликвидности, объединяющее основные черты данного понятия, имеет следующий вид:
ликвидность - это возможность своевременной реализации стоимости.
Высоколиквидные средства - это средства, с помощью которых возможно сиюминутное погашение обязательств. Соответственно возможность быть обмененными на высоколиквидные средства определяет степень ликвидности всех остальных объектов, как в материальной, так и в нематериальной форме. Чем меньше срок, через который этот акт может быть совершен, тем выше ликвидность объекта. Как правило, к высоколиквидным средствам относятся в первую очередь долговые обязательства центрального банка в наличной и безналичной форме.
Для высоколиквидных средств важной характеристикой является их способность сохранять свою стоимость неизменной в течение времени. В случае, если эмиссия кредитных орудий (долговых обязательств) главного банка страны проводится на основе совокупного общественного продукта и других макроэкономических параметров, эти долговые обязательства способны своевременно (или мгновенно - в зависимости от срока обязательств) реализовать свою стоимость. Если это соответствие нарушается, например инфляция превышает нормальный для экономики уровень, то ликвидность основного посредника обращения денег и товаров кредитных орудий центрального банка оказывается проблематичной, как и ликвидность любого объекта национальной экономики.
С точки зрения коммерческого банка к высоколиквидным средствам относятся денежные средства в кассе, на корсчетах, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги. Однако в это определение необходимо ввести одну поправку. Помимо центрального банка в банковской системе функционирует множество коммерческих банков, принимающих активное участие в денежно-кредитной и финансовой жизни общества. Деятельность коммерческих банков подвержена определенным рискам. Как любые коммерческие предприятия, они могут разориться, и соответственно может возникнуть разрыв в цепочках оборота денег. Поэтому средства, находящиеся на счетах              коммерческих банках, нельзя однозначно назвать высоколиквидными.
Следовательно, к высоколиквидным средствам однозначно можно отнести только денежные средства в кассе и средства на корреспондентском счете в РКЦ.
Понятие банковской ликвидности предполагает наличие и взаимодействие двух составляющих: «банка» и «ликвидности», т.е. отношения ликвидности рассматриваются в области банковского дела.
Банк возникает в результате развития функции денег как средства платежа и становится важным институтом денежно-кредитной сферы. Деньги являются для банка и оборотным капиталом, и в какой-то степени продуктом. Если производственные предприятия основывают свою деятельность на кругообороте капитала в товарной форме и ликвидность предприятия зависит от ликвидности товаров, то банк, основывая свою деятельность на кругообороте капитала в денежной форме, выступая посредником на денежном рынке, имеет дело в первую очередь с долговыми обязательствами (как кредиторов, так и заемщиков). В результате несовпадения кругооборотов капитала у одной части общества высвобождаются средства, а у другой возникает потребность в них, и банки связывают эти разрозненные возможно­сти и потребности между собой.
В то же время банк выступает как самостоятельный финансовый институт. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Иными словами, общественное признание деятельности банка как самостоятельного субъекта предполагает, что стоимость производимого им продукта в виде банковских услуг должна быть как минимум неотрицательной.
Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя роли посредника на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу. С этой стороны роль банка заключается в простом посредничестве, и задача обеспечения ликвидности сводится постоянному наличию соответствующего объема реальных денег для осуществления платежей. Во­-вторых, банк выступает в качестве самостоятельного субъекта финансово­-кредитной сферы, получающего прибыль или убыток от своей деятельности. В этой роли банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара - бан­ковских услуг. В качестве самостоятельного участника денежно-кредитных отношений банк становится непосредственным должником и кредитором по широкому кругу обязательств. С этой стороны на первый план выходят вопросы рискованности его деятельности как кредитора и надежности при выполнении собственных обязательств.
Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств, а с другой - со способностью банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.[3]
В понимании ликвидности коммерческого банка различают статический и динамический аспекты.
Статический аспект характеризует ликвидность банка на определенную дату и зависит от того, достаточен ли в конкретный момент времени (прошедшего или настоящего) объем высоколиквидных средств для погашения обязательств до востребования. В этом аспекте ликвидность банка понимается как его способность выполнить свои обязательства в конкретный момент времени, имея для этого достаточное количество наличных и безналичных денежных средств.
Динамический аспект более сложен, он охватывает также способность сохранения ликвидности банка в будущем. В этом аспекте ликвидность банка включает способность банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений, благодаря которой банк сохраняет способность своевременно погашать свои обязательства и в будущем.
 
1.2.Факторы банковской ликвидности
 
На ликвидность банка влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.
Для своевременного выполнения обязательств необходимо максимальное соответствие привлеченных пассивов и вложений банка по срокам, так чтобы реализации активов в любой промежуток времени хватило на то, чтобы удовлетворить потребности вкладчиков банка и ответить по остальным обязательствам с наступившим сроком. Без такой сбалансированности о нормальной работе банка речи быть не может, поэтому она долгое время считалась первоосновой банковской политики. Банки, имеющие в своей пассивной части долгосрочные источники, могут проводить инвестиционные операции и выдавать долгосрочные кредиты. Банки же, ресурсную базу которых составляют краткосрочные средства, могут осуществлять только краткосрочные операции.
Однако данный подход не учитывает специфику банковского дела. Источников инвестиционных операций банки либо совсем не имеют, либо имеют ограниченное количество, недостаточное для вложений на эти же сроки. В то же время особенностью банковских пассивов является то, что все средства вкладчиков не бывают востребованы одновременно, а потому в распоряжении банка всегда есть некоторый постоянный остаток средств клиентов. Благодаря предоставлению услуг по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банки всегда имеют определенные суммы на их счетах, и на практике эти средства оказываются долгосрочными. Размер этой условно-постоянной суммы может меняться под влиянием ряда факторов, в числе которых как внешние, касающиеся экономической ситуации в регионе, стране (конъюнктура рынка, колебания деловой активности, развитие кредитной системы), так и внутренние, относящиеся к качеству работы банка, качеству и количеству предоставляемых услуг, уровню организации работы по привлечению ресурсов. Учитывая эти факторы, можно достаточно точно определить объем средств клиентов, который будет постоянным и его можно использовать для вложений в средне- и долгосрочные операции.
Подобно пассивам, срок некоторых долгосрочных активов имеет весьма относительное значение. К примеру, вложения в акции предприятий являются бессрочными, но благодаря развитости фондового рынка этот вид вложений может быть легко реализован и фактически оказаться краткосрочным. Наличие первичного и разветвленного вторичного рынков переводит конкретный вид вложений в категорию ликвидных активов. При выпуске долгосрочных финансовых инструментов для субъекта эти ценные бумаги являются долгосрочными, а для инвестора их фактическая срочность зависит от ряда факторов. Среди них следует назвать текущие потребности замещения этих ценных бумаг более ликвидными у инвестора, возможность реализации, которая обеспечивается наличием рынка подобных финансовых инструментов и уровнем спроса на эти инвестиции на рынке.
Таким образом, ликвидность активов зависит не только от их срока, поскольку срок реализации во многих случаях зависит от развитости и конъюнктуры денежного и фондового рынков,              также от уровня рискованности вложений.
Ликвидность другого вида активов - банковских ссуд - зависит по большей части от кредитоспособности заемщиков, рискованности кредитуемых сделок и от качества обеспечения ссуд. В современных условиях развития денежных отношений появляются возможности перепродажи ссудных и вексельных долгов предприятий, но пока в российских условиях эти процессы нельзя назвать всеохватывающими. Наибольший интерес представляют долги крупных предприятий-монополистов банков, имеющих устойчивое финансовое положение. Спрос на этот вид активов наиболее высок, и соответственно цены низки. На обязательства менее кредитоспособных заемщиков рынок реагирует соответственно: значительно труднее продать их долги и потенциальная доходность значительно выше. Помимо указанных на ликвидность ссуд определенное влияние оказывают также внешнеэко­номические факторы: развитость системы расчетов между банками и регионами, уровень законодательной базы в обществе и т.п.
Таким образом, ликвидность активов зависит в первую очередь от их качества, а также от уровня развития денежно-кредитной и финансовой систем.[4]
Подобно качеству активов, структура и качество пассивов также оказывают немаловажное влияние на ликвидность банка.
Структура привлеченных средств характеризует устойчивость ресурсной базы банка, позволяет предусмотреть потребность в ликвидных средствах для погашения обязательств. На основании структуры источников должен определяться «портфель» активов как по срокам, так и по степени риска.
Качество и стоимость привлеченных ресурсов характеризуют способность банка заинтересовать вкладчиков, которые доверяют ему свои средства. Чем стабильнее привлеченные пассивы, тем устойчивее основа для развития активных операций банка, и чем ниже процентные ставки по привлекаемым ресурсам, тем больше шансов у банка получить прибыль. Следовательно, достаточно дешевые стабильные пассивы являются необходимым условием ликвидности коммерческого банка, а доверие со стороны вкладчиков и кредиторов - своеобразным капиталом, благодаря которому даже неблагоприятных конъюнктурных условиях банк не лишится своей ресурсной базы.
Но банк не ограничивается только посреднической деятельностью. Принимая активное участие на денежном и финансовом рынках, банк вкладывает собственные и привлеченные средства в различные операции в расчете на получение прибыли. При этом активные операции, как правило, различаются по степени доходности и степени рискованности. В качестве самостоятельного субъекта банк должен иметь возможность своевременно реализовать свою собственную стоимость. Учредители и акционеры вкладывали свои средства в капитал банка в надежде на получение дохода (дивидендов) или курсовой рост стоимости акций, а это возможно только при рентабельной работе. Конечно, в случае неблагоприятной конъюнктуры или при возникновении кризисной ситуации банк может получить в качестве финансового результата убытки. Это не означает, что он тут же становится неликвидным, но очевидно, что определенное снижение уровня его ликвидности уже имеет место. Чем больше абсолютный объем собственных средств и их доля в структуре пассивов баланса, тем выше устойчивость банка к внешним потрясениям. При продолжительной и стабильной прибыльности банка растет абсолютный и относительный размер собственных средств, что, в свою очередь, повышает вероятность сохранения банком ликвидности в будущем. Следовательно, на ликвидность банка существенное влияние оказывает такой фактор, как достаточность собственных средств.
Поскольку банк, получающий убытки сегодня (даже если он пока еще в состоянии отвечать по своим обязательствам), в будущем может оказаться неплатежеспособным, в числе мероприятий, укрепляющие банковскую ликвидность на микроуровне, необходима взвешенная стоимостная политика в привлечении и размещении ресурсов, что в совокупности должно привести к положительным финансовым результатам деятельности банка.
Следовательно, наряду вышеперечисленными факторами, определяющими ликвидность коммерческого банка, следует рассматривать финансовые результаты деятельности банка. Отрицательный финансовый результат однозначно неблагоприятно сказывается на ликвидности банка, нулевой финансовый результат представляется допустимым только на непродолжительное время, так как для нормального развития банка ему необходим хотя бы минимальный уровень прибыли.
Итак, для обеспечения способности банка погашать свои обязательства в будущем помимо полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшее время и в разумных пропорциях - на долгосрочную перспективу необходим разумный уровень риска активных операций, достаточность собственных и стабильность привлеченных средств, а также минимальный уровень прибыльности. Развитие денежного рынка дает потенциальную возможность в случае возникновения риска несбалансированной ликвидности привлечь средства межбанковского рынка либо занять средства у кредитора последней инстанции - центрального банка. Таким образом, ликвидность банка в немалой степени зависит от уровня развития денежного рынка, и в частности, от уровня развития рынка межбанковских кредитов и выполнения центральным банком своих функций как кредитора последней инстанции.
Итак, ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно а сказывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью. Хотя непосредственная вина банков в этом невелика, все же внешне это выглядит как нарушение их ликвидности. При этом важно, что подобное положение возникает не у отдельного банка, а ох­ватывает многие из них. В сложившейся ситуации встает вопрос ликвидности не только одного банка, но и всей банковской системы страны.
 
1.3.Система управления ликвидностью коммерческого банка
 
Ликвидность банков является основополагающим фактором платежеспособности, создающим доверие публики к банковской системе. Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом.
Управление ликвидностью коммерческого банка России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по обеспечению ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализовано, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.
Система              централизованного              управления              ликвидностью а коммерческого банка. Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации. Соответ­ственно задачами такого управления выступают: определение регулятивных норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность; выбор инструментов регулирования ликвидности; организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.
Особенностью современного этапа централизованного управления ликвидностью в России является установление Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности. К их числу относятся: коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), коэффициент текущей ликвидности (НЗ), коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4), коэффициент общей ликвидности (Н5) и коэффициент ликвидности операций драгоценными металлами (Н14).
Кроме того, Банк России регулирует концентрацию кредитного риска Н6 и Н7), депозитного риска (Н8), нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.
Указанные коэффициенты предусмотрены Инструкцией Банка России от 1 октября 1997 г. Хs 1(с изменениями и дополнениями) «О порядке регулирования деятельности банка», в которой также приведена методика расчета каждого коэффициента, установлены предельные значения соответствующих показателей.
Коэффициенты ликвидности относятся к пруденциальным нормам, выполнение которых обязательно для каждой кредитной организации. Банк России ежемесячно на основе отчетности, представляемой кредитными организациями, осуществляет наблюдение (контроль) за их состоянием. При несоблюдении любого из экономических нормативов Банк России имеет право применять предупредительные или принудительные меры воздействия (штраф, ограничение или запрещение осуществлять какие-либо операции, запрет на открытие филиалов и т.д.).
Наряду с организацией контроля за соблюдением показателей ликвидности Банк России располагает рядом других инструментов для ее регулирования.
К таким инструментам относятся: определение нормативов и порядка формирования обязательных резервов кредитных организаций в Банке России и система рефинансирования.
Фонд обязательных резервов, создаваемый каждой кредитной ор­ганизацией в Банке России, исходя из суммы привлеченных ресурсов и установленного процента отчислений в этот фонд, создает специальный ресурс Банка России, который может использоваться для поддержания ликвидности отдельных банков.
Кроме того, регулирование ликвидности обеспечивается возможностью внутримесячного снижения размера обязательного резервирования, представляемой отдельным кредитным организациям по их заявке. Право на 5%-ное снижение внутри месяца размера фонда обязательного резервирования имеют только финансово устойчивые банки. Пользование таким правом означает перечисление Банком России определенной суммы (в пределах 5%-ного снижения объема фонда) на корреспондентский счет кредитной и организации, что позволяет последней выполнить в срок и полностью свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.
В порядке рефинансирования, т.е.. кредитования Банком России кредитных организаций, предоставляется в основном три вида кредитов: на срок от 1 до 30 дней; однодневный (овернайт); внутридневный. Такими кредитами могут пользоваться лишь финансово устойчивые банки, имеющие высоколиквидное обеспечение и заключившие соответствующие договоры с Банком России и уполномоченным депозитарием. Кредит, получаемый от Банка России, зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации, увеличивая тем самым ее ликвидные активы.
В рамках надзорной функции Банк России осуществляет также издание нормативных документов, которых сформулированы требования по а организации системы управления ликвидностью на уровне каждой кредитной организации.
Контроль за состоянием ликвидности кредитных организаций осуществляется Банком России как на основе отчетности о соблюдении экономических нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, так и путем проведения инспекторских проверок кредитных организаций.
Кроме того, вопросы правильности расчета экономических нормативов (в том числе показателей ликвидности) и их соблюдения включены Банком России в качестве обязательных направлений аудиторской проверки кредитных организаций.
Система децентрализованного управления ликвидностью.
Управление ликвидностью на уровне отдельной кредитной организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности. Поскольку на ликвидность кредитной организации оказывает влияние множество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, процесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами кредитной организации, включая забалансовые операции.              [5]
Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:
обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков неликвидности и неплатежеспособности;
поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т.е. не допускала бы сверхликвидности и потери некоторой доходности;
В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим:
?      определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;
?      обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности; организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации, а также к полноте и срокам формирования фонда обязательных резервов;
?      создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;
?      разработка процедур принятия решений              части управления ликвидностью;
?      создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.
?      Достижение названных целей и задач предполагает создание в кредитной организации стройной системы управления ликвидностью, включающей:
?      комплекс организационных мер по анализу;
?      оценке и контролю; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью;
?      выбор способа регулирования ликвидности.
 
1.4. Организация управления ликвидностью в банке.
 
Каждая кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России[6] должна разработать и утвердить руководящим органом специальный документ о политике в сфере управления ликвидностью.
Основные требования Банка России к содержанию этого документа сводятся к следующим положениям.
В документе должна быть зафиксирована организационная структура подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе, оценке и регулировании ликвидности, осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих решений. В большинстве российских банков в качестве органа управления ликвидностью функционирует Комитет по управлению активами и пассивами, который является коллегиальным органом, оценивающим сложившуюся ситуацию и принимающим решения по устранению недостатка (дефицита) ликвидных средств или по размещению их излишка. Состав комитета формируется из представителей различных подразделений банка возглавляется Председателем (заместителем Председателя) Правления банка.
Контрольные функции, как правило, выполняет служба внутреннего контроля или внутреннего аудита.
Непосредственно связаны с управлением ликвидностью подразделения
банка, занимающиеся аккумулированием ресурсов и их размещением. Обычно в банке существует одно центральное подразделение (отдел, подотдел), которое проводит работу по расчету нормативов ликвидности, анализу их состояния, определению ликвидной позиции банка на текущий период и перспективу, наблюдению за состоянием корреспондентского счета банка и т.д. Материалы данного подразделения в виде выходных таблиц представляются в Комитет по управлению активами и пассивами.
В документе должны содержаться описания процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах, том числе избытка (дефицита) ликвидных средств. При этом должны быть определены предельно допустимые значения избытка (дефицита) ликвидных средств. Особое место отводится порядку составления краткосрочного прогноза ликвидности.
Документ о политике по управлению ликвидностью должен включать описание методов проведения анализа состояния мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, состояния требований банка к клиентам (в том числе и просроченных) и обязательств банка, от которых зависит состояние ликвидности. Аналитическая работа предполагает разработку сценариев, основанных на допущении возникновения возможных негативных событий, связанных с состоянием фондового рынка, положением заёмщиков и кредиторов и т.д. Для проведения анализа необходимо наличие методики оценки взаимного влияния ликвидности и прибыльности банка.
Документ должен включать описание методов устранения отдельных а негативных тенденций, например невыполнения предельных значений экономических нормативов, , возникновения конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, а также методов восстановления ликвидности. Для этого каждый банк применительно к конкретной ситуации должен заранее определить возможные пути решения возникающих проблем, источники мобилизации дополнительных ликвидных активов.
Известно, что финансово устойчивые банки в случае возникновения краткосрочных проблем с ликвидностью могут использовать различные кредиты Банка России, межбанковские кредиты, а также провести работу с кредиторами по пролонгации депозитных договоров. Банки, обладающие финансовыми проблемами, располагают ограниченным составом для поддержания своей ликвидности.
Особое место в требованиях Банка России к содержанию политики в области управления ликвидностью отведено порядку оценки, анализа и регулирования ликвидности в иностранной валюте. Каждый банк должен определить состав показателей, методику расчета и оценки ликвидности в иностранной валюте, установить предельные значения коэффициентов ликвидности по всем валютам и каждой валюте в отдельности.
В организационных мерах по управлению ликвидностью должна быть определена информационная система для сбора и анализа состояния ликвидности. Используемая информационная база должна быть достаточной для адекватной оценки и достоверного прогноза ликвидности кредитной организации.
 
1.5. Методы управления ликвидностью
 
Вторым элементом системы управления ликвидностью являются методы этого процесса. В мировой практике были разработаны методы (теории) управления ликвидностью, которые являются составной частью банковского менеджмента. В число таких методов входят управление коммерческими ссудами, перемещение активов, метод ожидаемого дохода и управление пассивами.
Управление коммерческими ссудами.              
Теория коммерческих ссуд возникла в ХVII в. в Англии. Основная посылка данной теории: коммерческий банк будет сохранять стабильную ликвидность в том случае, если его активы помещены в краткосрочные ссуды, которые своевременно погашаются в условиях нормального уровня деловой активности. Исходя из этого ком­мерческим банкам целесообразно кредитовать только последовательные стадии движения товарооборота от производства к потреблению. Поэтому банк должен выдавать ссуды под товарные запасы и только на пополнение оборотного капитала и не должен вкладывать средства в ценные бумаги и недвижимость, а также предоставлять потребительские ссуды и осуществлять долгосрочное кредитование сельского хозяйства. Таким образом, банк «зацикливается» исключительно на краткосрочных кредитах. Данная теория нашла свое отражение в законах центральных банков по переучету векселей коммерческих банков.
Основной недостаток теории коммерческих ссуд заключается в том, что она не учитывает потребности развивающейся экономики в кредитовании.
Использование этой теории в банковской деятельности, по существу, запрещало коммерческим банкам выдавать предприятиям и компаниям кредиты на длительные сроки, а также вкладывать средства в ценные бумаги и недвижимость. Ограничения для банков, вытекающие из этой теории, привели в большинстве стран к развитию таких конкурирующих кредитно-финансовых институтов, как сберегательные банки, ссудосберегательные ассоциации, финансовые компании, кредитные союзы.
К другим недостаткам теории коммерческих ссуд можно отнести следующее:
она не учитывает относительную стабильность банковских вкладов, которые, безусловно, могут быть изъяты по требованию, однако маловероятно, что изъятие всех вкладов будет. происходить одновременно;
она исходит из предпосылки, что при нормальной конъюнктуре все ссуды будут погашаться более или менее своевременно, однако это возможно только в условиях высокой деловой активности, но не при экономическом спаде и депрессии;
краткосрочные ссуды обеспечивают ликвидность только в условиях нормальной экономической конъюнктуры.
Таким образом, ограничительный характер теории коммерческих ссуд сдерживал развитие банковской деятельности. Вместе с тем эта теория может быть использована начинающими банками, которые должны вести себя достаточно осторожно, не подрывая ликвидности другими вложениями.[7]
Перемещение активов.
Чтобы избежать недостатков теории коммерческих ссуд, банки стали использовать теорию перемещения ссуд. Согласно этой теории активы банка можно считать достаточно ликвидными в том случае, если их можно поместить либо продать другим кредиторам или ин­весторам за наличные. Так, в случае непогашения кредита в срок переданные в обеспечение ссуды товарно-материальные ценности могут быть реализованы на рынке за наличные, а в случае необходимости - рефинансированы в центральном банке. Поэтому условием покрытия потребностей отдельного коммерческого банка в ликвидных ресурсах является постоянное наличие активов, которые можно продать. В этих условиях банковская система также будет считаться ликвидной, если центральный банк берет на себя обязательство свободно приобретать предлагаемые для переучета активы.
Длительное время в банковской практике в качестве надежного источника ликвидных ресурсов рассматривали быстрореализуемые рыночные ценные бумаги, которые можно легко превратить в наличные. Поэтому банки ссылаются на них как на резервы второй очереди. В целях конвертируемости без потерь и задержек они должны удовлетворять следующим условиям: высокое качество, короткий срок погашения, реализуемость.
Кроме того, быстрореализуемые ценные бумаги должны быть свободны от кредитного риска и риска изменений рыночных процентных ставок и продаваться на рынках с краткосрочным уведомлением.
В целом к срокам погашения активов, используемых в качестве резерва ликвидности, не выставляется никаких определенных требований. Однако действует общее правило, суть которого в том, что чем короче срок погашения, тем лучше для реализации. Наиболее реалистичным считается такой подход, когда воздействие изменения номинальных ставок будет незначительным. Мировая банковская практика показывает, что первоклассными, легко реализуемыми ценными бумагами являются бумаги со сроком погашения не более одного года. Однако этот ориентир может изменяться под влиянием номинальных ставок денежного рынка капитала.
Когда ставки остаются стабильными или снижаются, приемлемыми или ликвидными могут быть и ценные бумаги с большим сроком погашения. Если же ставки сильно колеблются, что обычно и происходит, или повышаются, то ликвидными будут бумаги с коротким сроком погашения.
Таким образом, эта теория более эффективна, чем теория коммерческих ссуд, но и она имеет недостаток - повышение ликвидности ограничено короткими сроками погашения.
Наиболее подходящими для использования в качестве вторичных резервов считаются краткосрочные государственные ценные бумаги (в США, Канаде и ряде других стран - казначейские векселя), а также другие ценные бумаги, выпускаемые центральными правительствами. Правительственные бумаги с коротким сроком погашения считаются приемлемыми, так как риск изменения номинальной нормы процента тем меньше, чем короче срок погашения.
В то же время в качестве вторичного резерва могут использоваться бумаги частного сектора. Речь идет главным образом о кредитных инструментах обращения, или финансовых инструментах. Это в основном акцептные документы (тратта), связанные как с внутренней, так и с внешней торговлей и переучитываемые в центральном банке, и коммерческие бумаги, которые представляют собой векселя, выпускаемые компаниями на  сравнительно короткие сроки, обычно не более 4-б месяцев. Для выпуска таких бумаг компании фирмы должны располагать очень высокой кредитоспособностью. Как правило, их эмитируют крупные корпорации и компании. Обычно выпускаются коммерческие бумаги крупного достоинства, которые индоссируются без ограничений на предъявителя. Коммерческие ценные бумаги могут передаваться из рук в руки без последующих индоссаментов, храниться в банке до истечения срока или выпускаться дилерами по предварительному соглашению. Если сроки погашения этих бумаг достигают 90 дней и приемлемы по другим показателям для учета, то они могут учитываться и в центральном банке.
 
Метод ожидаемого дохода.
При управлении ликвидностью банки также используют теорию ожидаемого дохода. Сущность ее состоит в том, что банковскую ликвидность определяют исходя из возможности погашения кредитов на основе будущих доходов заемщика. Данная теория не отрицает рассмотренных ранее, но она делает ставку исключительно на увязку доходов заемщика с погашением ссуды. Считается, что это предпочтительнее, чем акцент на обеспечение кредита. Согласно этой теории на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. Например, краткосрочные кредиты более ликвидны, чем срочные ссуды, а потребительские кредиты более ликвидны, чем ипотечные.
Теория ожидаемого дохода признает развитие и рост отдельных видов кредитов, которые составляют значительную часть кредитного портфеля, в том числе срочных кредитов компаниям и фирмам, потребительских кредитов, ссуд под недвижимость. Эти ссуды имеют высокую ликвидность, так как их можно погасить в рассрочку, пересматривая их погашение ежемесячно или ежеквартально в счет погашения основного долга и процентов. Это позволяет предусмотреть регулярные потоки денежных средств. Когда банку нужны ли­квидные средства, то наличные денежные средства можно либо использовать, либо реинвестировать их для будущей ликвидности. Применение в банковской практике теории ожидаемого дохода способствует тому, что банки для формирования портфеля инвестиций закладывают так называемый «эффект ступенчатости»: ценные бумаги подбираются по срокам погашения, чтобы поступления носили регулярный и предсказуемый характер. В этом случае портфель инвестиций по показателю регулярности платежей наличными средствами приближается к портфелю кредитов с регулярным погашением долга и процентов.
Управление пассивами. В последнее время банки для управления ликвидностью также используют теорию управления пассивами. Суть данного метода состоит в том, что для решения проблемы ликвидности привлекаются, дополнительные средства с рынка ссудных капиталов, в частности через заимствование средств у центрального банка, выпуск срочных депозитных сертификатов, получение средств на рынке евровалют, обращение за деньгами в свой банковский холдинг.
 
 
2.ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ НБД БАНКА.
2.1. Характеристика деятельности НБД Банка.
НБД-Банк начал свою деятельность в 1992 году. Он был основан крупнейшими промышленными предприятиями Нижегородской области с целью финансирования предприятий оборонного комплекса.
 Со временем ситуация в стране изменилась: экономическое положение стало лучше, появились новые формы бизнеса, для нормальной стабильной работы банку было необходимо выходить на новые рынки и реализовывать появившиеся возможности. НБД-Банк, одним из первых в нижегородском регионе, обратил внимание на новый интенсивно развивающийся сектор рынка – малый и средний бизнес. С 1993 года НБД-Банк начал работу с региональными малыми и средними предприятиями: разрабатывал и предлагал предпринимателям услуги по решению их бизнес-задач, предоставлял ресурсы для реализации проектов региональных компаний.
 С 1993 года НБД-Банк начал составлять финансовую отчетность по международным стандартам, тем самым открыв для себя и своих клиентов новые горизонты сотрудничества с зарубежными финансовыми институтами и возможности для привлечения инвестиций в регион. В 1994 году банк получил первое аудиторское заключение по международным стандартам.
 1994 год стал годом технологического прорыва НБД-Банка. Именно в этом году были запущены основные системы электронных расчетов, актуальные на то время: система «Клиент-Банк», впоследствии замененная на систему «Интернет-Банк», система по работе с пластиковыми картами «Золотая корона», на сегодняшний день отодвинутая международной системой «MasterCard International». В этом же году специалистами банка была разработана и внедрена единая информационная система обслуживания всех офисов НБД-Банка. Последующие года НБД-Банк постоянно оптимизировал существующие и внедрял новые продукты и услуги для решения задач своих клиентов – как предпринимателей, так и частных лиц.
 Памятным и очень сложным как для страны, так и для всей банковской системы, стал 1998 год. Девальвация рубля, резкий скачок цен, отказ государства от обязательств по внутренним долгам – все это не могло не сказаться на положении банка, но претворяемые в течение 6 лет принципы универсально обслуживания и гибкости в управлении рисками позволили НБД-Банку выстоять в это трудное время. В условиях кризиса банк работал, придерживаясь принципа приоритета ликвидности над доходностью. Ни на один день не прекращались платежи клиентов, выплаты по частным вкладам производились своевременно, как в рублях, так и в иностранной валюте. Именно с этого времени, августа 1998 года, берет свое начало институт консультантов для физических лиц, до этого существовали только менеджеры по работе с корпоративными клиентами.
 В результате НБД-Банк не только благополучно ликвидировал последствия дефолта, но и продолжил успешное развитие. Последующие года явились для банка временем стабильности и планомерного развития.
 В 2001 году в состав акционеров НБД-Банка, приобретя 25% голосующих акций, вступил Европейский Банк Реконструкции и Развития. НБД-Банк был первым российским банком, с кем ЕБРР подписал подобное соглашение после кризиса 1998 года. Во многом этому способствовала та непростая роль организации, помогающей становлению частного предпринимательства в регионе, которую НБД-Банк взял на себя. В свою очередь участие ЕБРР в акционерном капитале позволило НБД-Банку привлекать значительные инвестиции в регион и раскрыть свой потенциал в работе.
 В 2002 году НБД-Банк отпраздновал 10-летие. За эти годы банком было разработано и реализовано несколько десятков специальных программ для развития малого и среднего бизнеса Нижегородской области; более 50 миллионов долларов инвестировано в производственные проекты и развитие сферы услуг; реализованы широкомасштабные благотворительные проекты в сфере детского здравоохранения и образования, некоторые из которых являются проектами международного значения.
 
Следующий, 2003 год, НБД-Банк активно расширял линейку банковских продуктов и для предприятий, и для частных лиц. Банк ввел новую систему вкладов, которая позволила сделать обслуживание вкладчиков более понятным и удобным, а также предполагала дополнительные бонусы по каждому из видов вкладов. Кроме того, НБД-Банк впервые предложил частным клиентам кредитные продукты – ипотечный кредит и кредит на покупку автомобиля.
Для предприятий НБД-Банк разработал новые кредитные программы и дополнительные возможности обслуживания при кредитовании. Кроме этого, важным начинанием НБД-Банка в области развития малого и среднего бизнеса стал образовательно-следовательский проект «Лидер года. Малый и средний бизнес». Проект реализуется при поддержке Правительства Нижегородской области с 2003 года по сегодняшний день.
 
В 2004 году комитет банковского надзора Банка России вынес положительное решение о соответствии НБД-Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Вступление банка в систему страхования вкладов еще раз подтвердило репутацию банка как надежного финансового института, а его вкладчикам предоставило дополнительные гарантии сохранности денежных средств со стороны Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
 
Одной из приоритетных задач НБД-Банка всегда было – сделать банк максимально доступным для клиентов. В этой связи в 2005 году банк начал расширять свое присутствие, ориентируясь на те районы, где наиболее активно представлен и динамично развивается малый и средний бизнес. Первый офис НБД-Банка за пределами Нижегородской области был открыт в г. Иваново.
 
В 2006 году банк продолжил курс на расширение сети. Были открыты еще 2 офиса – в Нижнем Новгороде и в Чебоксарах (первое подразделение НБД-Банка в Чувашской Республике).
 
В 2007 году НБД-Банк отметил 15-летие своей деятельности. Специально к юбилею, банк предложил вкладчикам особый вклад «Юбилейный» с возможностью участия в розыгрыше призов. Розыгрыши состоялись во всех 17 офисах банка в Нижегородской, Ивановской областях, а также в Чувашской республике. Всего среди владельцев вклада «Юбилейный» было разыграно 255 ценных призов.
Основная работа НБД-Банка направлена на активную поддержку регионального малого и среднего бизнеса – крайне важного для общего развития экономики и создания рабочих мест. НБД-Банк разрабатывает и предлагает предпринимателям комплексные программы по решению их бизнес-задач, предоставляет ресурсы для реализации долгосрочных проектов региональных малых и средних предприятий.
В 2003 году НБД-Банк выступил в качестве автора и при поддержке Правительства Нижегородской области начал реализацию образовательно-исследовательского проекта «Лидер года. Малый и средний бизнес».
Это первый региональный проект, который включает в себя целый комплекс мероприятий для нижегородского малого и среднего бизнеса. Его вполне заслуженно можно назвать уникальным, так как подобные программы не организовывались ранее никем в России.
Основная идея проекта "Лидер года. Малый и средний бизнес": предоставить руководителям нижегородских предприятий актуальную информацию, практические знания и передовые технологии по эффективному развитию их бизнеса в условиях жесткой конкуренции.
В рамках проекта проводятся исследования по выявлению компаний-лидеров в наиболее динамично развивающихся отраслях. Полученные данные помогают предпринимателям узнать сложившуюся на рынке ситуацию и принимать стратегические решения по раз
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.