На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Бизнес-план инновационного предприятия

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 07.11.2012. Сдан: 2011. Страниц: 21. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 

    Техническое задание  на  курсовую работу

    по  дисциплине: «Инновационный менеджмент и инвестиционное планирование»

Студент Горбацевич С.С. Группа 308136
Показатели, используемые при проектировании Ед. изм. величина
диапазон задано
1 Вариант - 1-60 45
2 Платежеспособный  спрос оборудования шт. 500-2000 1650
3 3.1
3.2
3.3
Использование производственной мощности: первый год  производства
второй год  производства
третий, четвертый, пятый год производства
 
% %
%
 
50 50-90
100
 
50 85
100
4 4.1
4.2
Финансирование проекта: ресурсы учредителей
долгосрочный  кредит
 
% %
 
20-100 0-80
 
60 40
5 Коэффициент земельного участка (Размер земельного участка  в У  раз больше  площади  зданий) - 1,3-3,0 2,4
6 Производственный  запас материалов дней 20-90 50
7 Страховой запас материалов дней 5-15 15
8 Ставка платы  за кредит, реальная % 5-20 18
9 
9.1
9.2
Коэффициент рыночной цены изделия (относительно суммы стоимости  материалов и комплектующих): Первоклассных производителей
Продукции предприятия
   
 
5,0-10,0 4,5-9,5
 
 
9,0 8,8
10 Коэффициент,  времени техобслуживания оборудования   0,70-0,95 0,89
11 Процент  выполнения норм времени производственных рабочих   1,00-1,60 1,55
12 
12.1
12.2
12.3
12.4
Норматив количества (стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического оборудования: подъемные средства цеха
транспортные  средства цеха
подъемные средства предприятия
транспортные  средства предприятия
 
 
% %
%
%
 
 
1,0-4,0 1,0-3,0
1,0-3,0
1,0-4,0
 
 
2,3 2,1
1,9
2,3
13 Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического оборудования % 20-30 29
14 Доля площади  складов от производственной площади % 10-30 17
15.1 Норматив  бытовой  площади на рабочего м2 1,0-1,5 1,3
15.2 Норматив  площади  на  служащего цехового уровня м2 5,0-9,0 7,5
15.3 Норматив  площади  на  служащего заводского уровня м2 7,0-12,0 9,0
16 Длительность  производственного цикла месяц 1,5-6,0 4,5
17 Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены % 5,0-20 12
18.1 Орграсходы  от стоимости технологического оборудования % 3,0-10,0 6,0
18.2 Конструкторская и технологическая документация от стоимости технологического оборудования % 10,0-25,0 14,0
19 Норматив стоимости  подготовки земельного участка от стоимости  здания % 7,0-10,0 8,0
20.1 Цена основных материалов (без учета НДС) долл./ тонну 200-350 215
20.2 Цена вспомогательных  материалов (без учета НДС) 120-250 125
21 Транспортно-заготовительные  расходы  от стоимости материалов % 5-15 5,5
22 Среднемесячная  зарплата производственных рабочих долл./мес 200-420 720
23 Норматив подоходного  налога с работников % закон 12
24 
24.1
24.2
24.3
24.4
Нормативы косвенных  затрат от  стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО): эксплуатация  оборудования
ремонт оборудования
внутризаводское перемещение грузов
малоценный и  быстроизнашивающийся инструмент
 
 
% %
%
%
 
 
1,0-1,5 1,5-2,0
0,5-0,7
0,2-0,5
 
 
1,0 1,5
0,5
0,2
Преподаватель                                              /   Гусаков Б.И.        / 22.06.2011.г Дата
Задание получил                                         /    Горбацевич С.С. / 2011.г Дата
 

     
СОДЕРЖАНИЕ
 

1. РЕЗЮМЕ

проекта инновационного производства  
на вновь создаваемом предприятии ОАО «Эниро»

1.1 Нормативные документы

  Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.
  Методики  определения оптовых цен на новую  машиностроительную продукцию производственно-технического назначения.
  Методические  указания для включения производств  в реестр высокотехнологичных.

1.2 Идея проекта

  Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя. 

Характеристика  изделия 

  Изделие. Высокоточный зубофрезерный вертикальный станок модели 53Д50.
  Годовой объем производства 1650 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет его строительства. В первый год работы производственные мощности используются на 50%, во второй год – на 85%, программы производства третьего года и последующих лет соответствуют производственной мощности.  

Полезный  эффект проекта 

  Полезный  эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.
  Полезный  эффект у производителя. ОАО «Эниро» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 1122 кг меньше массы аналога.
  Полезный  эффект у потребителя.
  Срок  службы увеличен с 8 до 12 лет.
  Технические показатели проекта не позволяют отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».
  Полезный  эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество 62,1%.
  Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.
  При рыночной цене первоклассных производителей 68,256 тыс. долл. отпускная цена предприятия определена в 25,843 тыс. долл.
 

1.3. Базовые показатели проекта

Инвестиции  по проекту
Инвестиции,        всего   12417 тыс. долл., 100%
в т. ч.: а) внеоборотные активы    9205 тыс. долл., 74%
из  них долгосрочные активы    8158 тыс. долл., 66%
нематериальные  активы    1047 тыс. долл., 8%
б) оборотные активы    3212 тыс. долл., 26%
 
Финансирование  проекта
Ресурсы учредителей    7450 тыс. долл., 60%
Долгосрочный  кредит   4967 тыс. долл., 40%
Ставка  платы за кредит    18%
Период  возврата кредита (динамичный)    3,2 года
 
Технико-экономические  показатели проекта 
(Объем производства в год освоения производственной мощности)
Срок  строительства предприятия   2,0 года
Срок  освоения проектной мощности    2,0 года
Объем производства в отпускных ценах    42642 тыс. долл.
Объем производства в оптовых ценах    35535 тыс. долл.
Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности    
14,1%
Период  достижения безубыточности от начала расчетного периода    
2,28 года
Затраты на доллар товарной продукции   0,665 долл.
 
Техническая эффективность проекта
Снижение  удельной материалоемкости производства   6%
Снижение  удельного потребления электроэнергии   6%
Рост  производительности оборудования   17%
 
Эффективность инновационного проекта
Чистая дисконтированная стоимость   4625 тыс. долл.
Внутренняя  норма рентабельности   30,91%
Период  возврата инвестиций: а) динамичный
   
5,82
б) статичный    4,46
 
Эффективность текущей деятельности ОАО «Эниро» (в год  освоения производственной мощности)
Величина  прибыли: а) балансовая
   
7184 тыс. долл.
б) чистая     5287 тыс. долл.
Рентабельность  продукции  по балансовой прибыли 
   
25,34%
Рентабельность  капитала по чистой прибыли   66,17%

    ЧАСТЬ 1. формирование потенциала инновационного предприятия

  2. характеристика предприятия и стратегия его развития

    2.1. общая характеристика  предприятия

     Таблица 2.1 – Паспорт предприятия

Отрасль Машиностроительная промышленность
Наименование  предприятия Открытое акционерное  общество «Эниро»
Юридический адрес г. Минск, ул. Менделеева, 13
Форма собственности Акционерная
Дата  регистрации проект новый
Размер  уставного фонда 7450 тыс. долл.
Размер  земельного участка 18968 м2
Учредители  предприятия Открытое акционерное  общество «COMIX»
Распределение уставного фонда: а) государственные организации;
б) юридические  лица;
в) физические лица
 
- 100%
-
Директор Сидорский Г.Б.
Главный бухгалтер Устинова Л.Д.
Телефоны: 8 (017) 2353515

    2.2. основные прогнозные  показатели стратегии  развития предприятия

     Таблица 2.2 – Прогнозы по проекту
п/п
Показатель Годы  расчетного периода проекта
Строительство Эксплуатация  предприятия
1 2 3 4 5 6 7
1 Строительство предприятия
             
2 Эксплуатация  предприятия
             
3 Ликвидация  предприятия
В конце  расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости
4 Подготовка  к ликвидации Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости); Благоустройство земельного участка (20% от стоимости подготовки участка к застройке)
5 Использование производственной мощности, % 50 85 100 100 100
 

     Таблица 2.3 – Параметры проекта
Основные  сведения по проекту
Показатель Основные сведения по проекту
Показатель
Горизонт  расчета (лет) 7 Вид принятой в  проекте расчетной единицы долл. США
Шаг расчета:   Инфляция, процентов за год 0%
– для первого года год Ставка платы  за кредит, реальная 18%
– для второго года год Дата начала реализации проекта 2012, январь
– для последующих  периодов
год Расчеты выполнены  по состоянию на 2011, ноябрь
   Таблица 2.4 – Налоговое окружение
п/п
Виды налогов  и сборов и их отнесение  
на местный и республиканский бюджеты
Ставка налога  (постоянная по годам
реализации  проекта), %
1 Косвенные налоги из выручки от реализации  
1.1 Налог на добавленную  стоимость 20
1.2 Отчисления  в республиканский и местный бюджеты по единому нормативу  
2 Налоги, относимые  на себестоимость  
2.1 Начисления  на оплату труда 34,5
2.2 Плата за землю 1
2.3 Экологический налог  
3 Налоги и  сборы, относимые на прибыль  
3.1 Налог на недвижимость 1
3.2 А. Налог на прибыль базовый Б. Льгота для высокотехнологичных предприятий
В. Налог  на прибыль с учетом льгот
24 0
24
3.3 Сбор на развитие территорий 3
3.4 Отчисления  в местный бюджет на содержание инфраструктуры -
3.5 Отчисления  в инновационный фонд -

  3. Описание продукции ОАО «Эниро»

  Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного зубофрезерного вертикального станка модели 53Д50.
  Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.
  Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:
  – во-первых, непосредственно на предприятии;
  – во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.
  Полезный  эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.
  Полезный  эффект у производителя. ОАО «Эниро» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 1122 кг ниже массы аналога.
  Полезный  эффект у потребителя. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.
  Полезный  эффект у потребителя позволяет  создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 62,1%.
  Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.
  Проект  не позволяет отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».
 


  4. Производственные мощности и площади

 
      Таблица 4.1 – Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади
Оборудование Вид станков
норматив расчета Количество станков Процент  
загрузки станков
100х гр.4/гр.5
Мощность, квт Площадь, м2
Расчет Принято единицы оборудования суммарная единицы оборудования суммарная
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные  средства цеха (общепроизводственные)
А.Технологическое  оборудование (стр.1+стр.2)   872 238,6 244 97,8   2881   5536
1. Итого металлорежущие станки (стр.1.1+… стр.1.8):   709 206,8 212 97,6   2721   5248
1.1. Токарные средний 152 44,3 45 97,6 11 495 20 900
1.2. Сверлильные малый 54 15,8 16 98,5 7 112 12 192
1.3. Фрезерные средний 116 33,8 34 98,5 10 340 20 680
1.4. Агрегатно-расточные крупный 87 25,4 26 99,5 18 468 45 1170
1.5. Зубообрабатывающие средний 84 24,5 25 97,6 16 400 20 500
1.6. Шлифовальные средний 120 35,0 36 98,0 15 540 20 720
1.7. Строгальные крупный 72 21,0 22 97,2 13 286 45 990
1.8. Прочие малый 24 7,0 8 95,5 10 80 12 96
2. Сборочное, наладочное оборудование малый 15 31,8 32 99,4 5 160 9 288
3. Оборудование вспомогательное цеха   29 70,8 71 99,7 12 852 24 1704
4. Итого транспорт     10,7 12 89,5   222   228
4.1. Подъемные  средства цеха
  2,3 5,6 6 93,5 25 150 20 120
4.2. Транспортные средства цеха   2,1 5,1 6 85,4 12 72 18 108
Итого по цеху  
(стр. А+3+4)
    320,1 327 97,9   3955   7468
Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)
5. Итого транспорт      10,2 11 93,2   175   108
5.1. Подъемные  средства
  1,9 4,6 5 92,7 35 175    
5.2. Транспортные средства
  2,3 5,6 6 93,5     18 108
 


  5. Организационный план

     Таблица 5.1 – Основные участники и стороны проекта
Роль основных участников проекта Участник
Инициатор проекта Заемщик
Реализация проекта
Госорган Министерство промышленности РБ ОАО «Эниро», г. Минск Беларусь
Учредители ОАО  «COMIX»,
Определится по тендеру
Кредитование  40% проекта ОАО «Белинвестбанк», г. Минск, Беларусь
Инвестиции  акционеров 60% проекта ОАО «COMIX», г. Минск, Беларусь
Проведение государственной комплексной экспертизы проекта
Министерство  экономики РБ Министерство  финансов РБ
Министерство  иностранных дел РБ
Госкомитет по науке и технологиям РБ
Поставка  и шеф-монтаж оборудования Определится по тендеру
Выполнение  строительных  
и монтажных работ
Определится по тендеру
Обучение  персонала Учебный центр  ОАО «Тайфун»

  6. План реализации проекта

    6.1. Календарный план реализации проекта

 Наименование работ По  годам строительства По  годам производства
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
I II III IV I II III IV
Организационная работа                          
Регистрация предприятия                          
Подготовка  земельного участка                          
Строительство зданий и сооружений                          
Приобретение  транспорта общехозяйственного                          
Приобретение  транспорта общепроизводственного                          
Размещение  заказов на оборудование ноу-хау                          
 Оплата  оборудования                          
 Оплата  ноу-хау                          
Приобретение  техоснастки и инвентаря                          
Монтаж  оборудования                          
Заключение  контрактов и оплата материальных ресурсов                          
Начало  поставок материальных ресурсов                          
Набор и подготовка персонала                          
Сдача предприятия в эксплуатацию                          
Выход на полную мощность                          
Возврат заемного капитала              
      Рисунок 6.1 – График  реализации проекта

    6.2. План по труду

     Таблица 6.1 – Стратегия привлечения промышленно-производственного персонала
Категория промышленно – производственного  персонала Подход к  привлечению персонала
Дирекция  3 человека от  начала строительства предприятия до конца расчетного периода. Расходы на зарплату дирекции в период строительства предприятия  входят в состав  организационных инвестиционных затрат.
Служащие  аппарата управления
70% на начало первого года производства, затем добираются  при превышении  освоении   производственной мощности свыше 70%.
Служащие  цехового уровня
60% на начало  первого года производства, затем  добираются  при превышении  освоении   производственной мощности свыше 60%.
Рабочие, занятые производством продукции
Набираются  постепенно в процентах  освоения   производственной мощности.
Рабочие, непосредственно не занятые 
производством продукции
55% на начало первого года производства, затем добираются до процента  освоения   производственной мощности.
 
     Таблица 6.2 – Списочная численность промышленно–производственного персонала, чел.
Показатель Списочная численность по годам производства
2014 2015 2016 2017 2018
Использование производственной мощности, % 50 85 100 100 100
1. Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр.1.1+стр.1.2)
369 623 733 733 733
1.1. Рабочие цеха (стр.1.1.1+1.1.2) 312 541 637 637 637
1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством  
продукции
253 430 506 506 506
1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (0,68 ? стр.4)
59 111 131 131 131
1.2. Служащие цехового уровня (в 1–2 годы минимум 60 %) 58 82 96 96 96
2.Численность  персонала общехозяйственная (стр.2.1 + стр.2.2) 70 104 122 122 122
2.1. Рабочие управления,  
непосредственно не занятые производством продукции  
(0,32 ? стр.4)
28 52 62 62 62
2.2. Служащие аппарата управления предприятия 42 52 61 61 61
3. Всего персонал (стр.1 + стр.2) 440 727 855 855 855
4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции 87 163 192 192 192
      Таблица 6.2Нормативы численности вспомогательных рабочих и служащих, в процентах от числа рабочих занятых  производством продукции
Основные рабочие, чел. Вспомогательные рабочие Служащие
цехового  уровня аппарата управления
от 501 до 600 38 19 12

  7. Инвестиционный план

    7.1. Инвестиции во внеоборотные активы

     Таблица 7.1 – Инвестиции в здания и земельный участок
Вид площади Показатели  площадей
Размер, м2 Стоимость, 
долл./м2
Стоимость, 
тыс. долл.
1 2 3 4
1. Площади цеха, общепроизводственные 7085 1140,1
1.1. Производственная площадь цеха 5536 150 830,4
1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.2.1+стр.1.2.2) 1549 200 309,7
1.2.1. бытовая для рабочих 828
1.2.2. служебно-бытовая для служащих 721
2. Площадь общехозяйственная 819 161,1
2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления 382 250 95,6
2.2. Бытовая для рабочих 80 200 16,0
2.3. Складская площадь 20 120 2,4
2.4. Гаражи предприятия 336 140 47,0
3. Итого площадей предприятия (стр.1+стр.2) 7903 1301,2
4. Величина входного НДС (стр.3 ?  НДС) 260,2
5. Инвестиции в площади с учетом НДС 1561,4
6. Земельный участок 18968  
7. Величина входного НДС (стр.6 ?  НДС)    
Инвестиции  в земельный участок с НДС  
 
     Таблица 7.2 – Инвестиции в технологическое оборудование
оборудование Кол-во станков, шт. Цена единицы,
тыс. долл.
Коэффициент затрат на транспортировку  
и монтаж, %
Балансовая стоимость, тыс. долл.
1 2 3 4 5
1. Токарные станки 45 12 12 604,8
2. Сверлильные станки 16 2 12 35,8
3. Фрезерные станки 34 10 12 380,8
4. Агрегатно-расточные станки 26 11 12 320,3
5. Зубодолбежные станки 25 30 12 840,0
6. Шлифовальные станки 36 15 12 604,8
7. Строгальные станки 22 17 12 418,9
8. Прочие 8 11 12 98,6
9. Сборочное и испытательное 32 15 12 537,6
Итого (стр.1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 +9)
244   12 3841,6
Величина  входного НДС 768,3
Инвестиции  в технологическое оборудование с учетом НДС 4609,9
 
     Таблица 7.3 – Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания
Вид активов Норматив Балансовая  стоимость оборудования, тыс. долл.
НДС, тыс. долл.
Инвестиции с учетом НДС, тыс. долл.
1 2 3 4 5
производственные активы цеха
1. Технологическое  
оборудование
100% 3841,6 768,3 4609,9
1.1. Вспомогательное  
оборудование
29% 1114,1 222,8 1336,9
1.2. Технологическая  
оснастка и инструмент
2% 76,8 15,4 92,2
1.3. производственный  
инвентарь цеха
$ 100/чел. 73,3 14,7 87,9
1.4. Подъемные средства цеха 2,3% 88,4 17,7 106,0
1.5. Транспортные средства цеха 2,1% 80,7 16,1 96,8
общехозяйственные активы предприятия
1.6. Подъемные средства предприятия 1,9% 73,0 14,6 87,6
1.7. Транспортные средства предприятия 2,3% 88,4 17,7 106,0
1.8. Инвентарь  
и технические средства
$ 500/чел. 61,1 12,2 73,3
1.9. Организационные расходы 6% 230,5 46,1 276,6
1.10. Конструкторская  
и технологическая  
документация (ноу-хау)
14% 537,8 107,6 645,4
2. Итого инвентарь (стр.1.3+стр.1.8) 134,4 26,9 161,3
3. Итого транспорт (стр.1.4+1.5+1.6+1.7) 330,4 66,1 396,5
4. Здания 100% 1301,2 260,2 1561,4
4.1. Подготовка земельного участка 8% 104,1 20,8 124,9
 

    7.2. Инвестиции в оборотные активы

     Таблица 7.4 – Потребность в оборотных активах, тыс. долл.
Элементы оборотных  средств Величина на год  
(360 дней), тыс. долл.
Норма запаса в днях Величина  
по годам производства,
тыс. долл.
первый второй Третий и др.
1 2 3 4 5 6
Использование производственной мощности, % 50 85 100
1. Производственные запасы, всего (стр.1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)
989 1560 1978
1.1. Основные материалы (стр.1.1.1+1.1.2) 8398 758 1236 1516
1.1.1. Производственный запас 50 583 991 1166
1.1.2. Страховой запас 15 175 245 350
1.2. Вспомогательные материалы 78 60 7 9 13
1.3. Покупные комплектующие  
и полуфабрикаты, в т. ч. (стр.1.3.1+1.3.2)
4115 200 280 400
1.3.1. Производственный запас 25 143 200 286
1.3.2. Страховой запас 10 57 80 114
1.4. Топливо 420 20 12 16 23
1.5. МБП 51,05 180 13 18 26
2. Незавершенное производство 178 249 355
3. Готовая продукция 10 439 615 878
4. Потребность в оборотных активах (стр.1+ стр.2+ стр.3) 1606 2423 3212
5. Прирост оборотных активов 1606 817 789
 
 

     Рисунок 7.1 – Структура оборотных активов  

    7.3. Календарное планирование потребности в инвестициях

     Таблица 7.5 – Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей за активы проекта, тыс. долл.
  Категория инвестиций Инвестиции  
по годам строительства
Инвестиции  
по годам производства
0 1 2 3 4 Всего
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Внеоборотные  активы (с НДС) (стр.2+стр.3)
1820 4709 2676 9205
2 Основные средства (с НДС) (основной капитал)
1043 4508 2607 8158
2.1 Здания и  сооружения 0 781 781 1561
2.2 Технологическое оборудование 659 2634 1317 4610
2.3 Вспомогательное оборудование 191 764 382 1337
2.4 Транспортные  средства 194 203 0 396
2.5 Технологическая оснастка 0 46 46 92
2.6 Инвентарь 0 81 81 161
3 Нематериальные активы (с НДС) (нематериальный  капитал)
777 201 69 1047
3.1 Организационные расходы 69 138 69 277
3.2 Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) 645 0 0 645
3.3 Подготовка  земельного участка 62 62 0 125
4 оборотные активы (с НДС) 0 0 1606 817 789 3212
5 Всего инвестиций по периодам (с НДС) (стр.1+стр.4) 1820 4709 4282 817 789 12417
6 Всего инвестиций по проекту (с НДС) (сумма инвестиций  за все годы)
12417
7 Налог на добавленную  стоимость на внеоборотные активы (стр.1 ? НДС/(100 +  НДС) 303 785 446 0 0 1534
8 Налог на добавленную  стоимость на оборотные активы (стр.4 ? НДС/(100 +  НДС) 0 0 268 136 131 535
9 Налог на добавленную  стоимость на совокупные активы предприятия (стр.7 + стр.8) 303 785 714 136 131 2070
 


  8. План СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

     Таблица 8.1 – Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.
     
№ п/п Наименование Затраты первого года  
производства
Затраты второго года  
производства
Затраты третьего–пятого  
годов производства
По  оптовой цене Входной НДС Всего По оптовой  цене Входной НДС Всего По оптовой  цене Входной НДС Всего
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Сырье и материалы 3063 613 3675 5207 1041 6248 6125 1225 7350
1.1 Сырье и основные материалы 3499 700 4199 5949 1190 7139 6999 1400 8398
1.2 Возвратные  отходы (вычитаются) 469 94 563 798 160 957 939 188 1126
1.3 Вспомогательные материалы 33 7 39 55 11 67 65 13 78
2 Покупные комплектующие  изделия 1715 343 2058 2915 583 3498 3429 686 4115
3 Топливо и энергия 3287 657 3945 4655 931 5586 6574 1315 7889
3.1 Топливо 175 35 210 297 59 357 350 70 420
3.2 Электроэнергия 3112 622 3735 4357 871 5229 6225 1245 7469
4 Заработная  плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями   2931   4982   5861
5 Итого затрат 1613 12608 2555 20313 3226 25216
     

     Таблица 8.2 – Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.
Показатель По годам  производства
2014 2015 2016 2017 2018
1 2 3 4 5 6
Использование производственной мощности, % 50 85 100 100 100
1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, занятых производством продукции 2931 4982 5861 5861 5861
1.1. Основная и дополнительная заработная плата 2186 3715 4371 4371 4371
1.2. Отчисления от ФЗП 745 1267 1490 1490 1490
2. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции 545 1030 1212 1212 1212
2.1. Основная и дополнительная заработная плата 407 768 904 904 904
2.2. Отчисления от ФЗП 139 262 308 308 308
3. Расходы на оплату труда служащих цехового уровня 1002 1420 1670 1670 1670
3.1. Основная и дополнительная заработная плата 747 1059 1246 1246 1246
3.2. Отчисления от ФЗП 255 361 425 425 425
4. Расходы на оплату труда рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции 321 606 713 713 713
4.1. Основная и дополнительная заработная плата 239 452 532 532 532
4.2. Отчисления от ФЗП 82 154 181 181 181
5. Расходы на оплату труда  служащих аппарата управления предприятия 738 897 1055 1055 1055
5.1. Основная и дополнительная заработная плата 551 669 787 787 787
5.2. Отчисления от ФЗП 188 228 268 268 268
6. Всего расходов на оплату труда (стр.1+2+3+4+5) 5537 8934 10511 10511 10511
7. Всего отчислений от ФЗП 1408 2271 2672 2672 2672
Отнесения оплаты труда на косвенные расходы
8. общепроизводственные расходы на оплату труда(стр.2+стр.3) 1547 2450 2882 2882 2882
9. общехозяйственные расходы на оплату труда (стр.4+стр.5) 1059 1503 1768 1768 1768
Расчет  подоходного налога от заработной платы  персонала предприятия
10. Среднегодовая зарплата персонала (стр.6–стр.7)/Численность ППП 9,393 9,168 9,168 9,168 9,168
11. Норма подоходного налога, % 12 12 12 12 12
12. Подоходный налог, на работников, 0,01 ? (стр.6–стр.7) ? стр.11 496 800 941 941 941
 


     Таблица 8.3 – Косвенные затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.
Статья По годам  производства
2014 2015 2016 2017 2018
1 2 3 4 5 6
1. Общепроизводственные расходы, всего (стр.1+1.2+1.3+1.4+1.5+ +1.6+1.7+1.8+1.9+1.10)
1738 2656 3096 3096 3096
1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные 1547 2450 2882 2882 2882
1.2. Эксплуатация оборудования 38,4 38,4 38,4 38,4 38,4
1.3. Ремонт оборудования 57,6 57,6 57,6 57,6 57,6
1.4. Внутризаводское перемещение грузов 19,2 19,2 19,2 19,2 19,2
1.5. Малоценный инструмент 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7
1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы (15 долл./чел.)
6,6 10,9 12,8 12,8 12,8
1.7. Содержание цехов (1,0 %) 13,0 13,0 13,0 13,0 13,0
1.8. Ремонт цехов (2,0 %) 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0
1.9. Охрана труда (10 долл./чел.) 4,4 7,3 8,5 8,5 8,5
1.10. Прочие расходы (1,0 % от стр.1) 17,4 26,6 31,0 31,0 31,0
2. Общехозяйственные расходы, всего (стр.2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) 1166 1611 1878 1878 1878
2.1. Расходы на оплату труда общехозяйственные 1059,2 1502,5 1767,7 1767,7 1767,7
2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (15 %) 49,6 49,6 49,6 49,6 49,6
2.3. Содержание административных и других зданий (1,5 %) 19,5 19,5 19,5 19,5 19,5
2.4. Ремонт административных и других  зданий (2,5 %) 32,5 32,5 32,5 32,5 32,5
2.5. Административные расходы (70 долл./чел.) 4,9 7,3 8,6 8,6 8,6
3. Косвенные расходы, всего (стр.1+ стр.2) 2904 4268 4974 4974 4974
4. Косвенные расходы, на которые  начислен входной НДС (стр.1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+ +2.2+2.3+2.4+2.5.) 241,1 250,6 255,1 255,1 255,1
5. Входящий НДС по косвенным  расходам (стр.4 ? ставка НДС) 43,4 45,1 45,9 45,9 45,9
6. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, всего (стр.1.5+1.6+0,5 ? (1.7+1.9+1.10+2.5) 34,1 45,6 51,0 51,0 51,0
 
 
 

     
     Таблица 8.4 – Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.
Внеоборотные активы
Первоначальная балансовая стоимость без НДС Срок  службы, лет Годовая амортизация Амортизация за расчетный период (5 лет)
Остаточная  балансовая стоимость активов на:
конец периода последний год  периода
1. Активы цеха и амортизационные  отчисления общепроизводственные
1.1. Производственные здания 830,4 83,3 10,0 49,8 780,6 790,5
1.2. Служебно-бытовые здания 309,7 58,8 5,3 26,3 283,4 288,6
1.3. Технологическое оборудование 3841,6 19,0 202,2 1011,1 2830,5 3032,7
1.4. Вспомогательное оборудование 1114,1 10 111,4 557,0 557,0 668,4
1.5. Технолог. оснастка 76,8 4 19,2 76,8 0 0
1.6. Инвентарь 73,3 8 9,2 45,8 27,5 36,6
1.7. Подъемные средства  88,4 20 4,4 22,1 66,3 70,7
1.8. Транспортные средства 80,7 5,3 15,2 76,1 4,6 19,8
А. Итого по цеху (сумма строк 1.1–1.8) 6414,9 376,9 1865,2 4549,7 4907,4
2. Активы аппарата управления и  амортизационные отчисления общехозяйственные
2.1. Организационные расходы 230,5 4 57,6 230,5 0 0
2.2. Административно–бытовые здания 111,6 58,8 1,9 9,5 102,1 104,0
2.3. Складские помещения, гаражи 49,5 40 1,2 6,2 43,3 44,5
2.4. Инвентарь 61,1 8 7,6 38,2 22,9 30,6
2.5. Подъемные средства 73,0 20 3,6 18,2 54,7 58,4
2.6. Транспортные средства 88,4 5,3 16,7 83,4 5,0 21,7
2.7. Конструкторская и технологическая  документация (ноу-хау) 537,8 5 107,6 537,8 0 107,6
2.8. Земельный участок (подготовка) 104,1 8,3 12,5 62,7 0 53,9
Б. Итого (сумма строк 2.1–2.8) 1256,0 208,8 986,5 228,1 420,7
3. Суммарная величина активов и  амортизации цеха и аппарата  управления
3.1. Здания и сооружения 1301,2 18,4 91,9 1209,3 1227,7
3.2. Технолог. и вспомогат. оборудование 4955,7 313,6 1568,2 3387,5 3701,1
3.3. Транспорт 330,4 40,0 199,8 130,6 170,5
3.4. Инвентарь 134,4 16,8 84,0 50,4 67,2
3.5. Технологическая оснастка 76,8 19,2 76,8 0 0
4. Нематериальные активы (стр.2.1+2.7+2.8) 872,4 177,7 831,0 0 161,5
5. Основные средства (стр.3.1+3.2+3.3+3.4+3.5) 6798,5 408,0 2020,6 4777,8 5166,6
Внеоборотные  активы (стр.4+стр.5) 7670,9 585,7 2851,7 4777,8 5328,1
 

     Таблица 8.5 – Полная себестоимость годового выпуска продукции
Показатель По годам  производства
2014 2015 2016 2017 2018
1 2 3 4 5 6
Использование производственной мощности, % 50 85 100 100 100
1. Сырье и материалы за вычетом  отходов 3063 5207 6125 6125 6125
2. Покупные изделия и полуфабрикаты 1714,7 2915,0 3429,4 3429,4 3429,4
3. Топливо и энергия на технологические  цели 3287,2 4654,6 6574,4 6574,4 6574,4
4. Основная и дополнительная заработная  плата рабочих, занятых производством   продукции 2185,5 3715,4 4371,0 4371,0 4371,0
5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых производством продукции 745,0 1266,6 1490,1 1490,1 1490,1
6. Общепроизводственные расходы (без  амортизации) 1737,8 2656,4 3096,3 3096,3 3096,3
7. Общехозяйственные расходы (без  амортизации) 1165,7 1611,4 1877,9 1877,9 1877,9
8. Амортизация внеоборотных активов 585,7 585,7 585,7 585,7 508,9
9. Коммерческие расходы 436,5 690,0 850,4 850,4 850,4
10. Производственная  себестоимость (стр.1+2-3+4+5+6+7+8+9) 14921 23301 28400 28400 28324
11. Плата за землю 27,3 27,3 27,3 27,3 27,3
12. Отчисления в специальные фонды
13. Экологический налог
14. Полная себестоимость  продукции (стр.10+11+12+13) 14948 23329 28428 28428 28351
14.1. Условно постоянные затраты 1469 1392
14.2. Переменные затраты (стр.14-стр.14.1) 13480 21860 26959 26959 26959
15. Сумма входящего НДС в себестоимости (стр.15.1+стр.15.2), в т. ч. 1656,3 2600,3 3271,7 3271,7 3271,7
15.1. Входящий НДС по прямым затратам 1612,9 2555,2 3225,8 3225,8 3225,8
15.2. Входящий НДС по косвенным затратам 43,4 45,1 45,9 45,9 45,9
16. Полная себестоимость продукции с входным НДС (стр.14+стр.15) 16604 25929 31699 31699 31623
17. Налоги и сборы, выплачиваемые  из себестоимости  1435,1 2298,7 2699,5 2699,5 2699,5
 

  

  9. технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия

     Таблица 9.1 – Стоимость активов на начало и конец периода их эксплуатации, тыс. долл.
Элементы  активов Стоимость активов НДС к гр. 3
Всего гр.3+гр.5
начальная остаточная
1 2 3 4 5 6
1 Организационные расходы 230 46 277
2 Земельный участок, подготовка 104 21 125
3 Здания (площади) 1301 1209 260 1561
4 Технологическое и вспомогательное оборудование 4956 3388 991 5947
5 Транспорт цеха 169 71 34 203
6 Транспорт предприятия 161 60 32 194
7 Оборудование  и ноу-хау 538 0 108 645
8 Технологическая оснастка 77 0 15 92
9 Инвентарь 134 50 27 161
  Итого внеоборотные активы 7671 4778 1534 9205
10 Материалы + покупные полуфабрикаты 4777 955 5733
 
     Таблица 9.2 – Внутрифирменные технико-экономические показатели
Показатель По годам  производства
2014 2015 2016 2017 2018
1. Остаточная величина капитала (стр.1.1+1.2+1.3) 8691 8923 9126 8540 7990
1.1. Остаточная стоимость основных средств 6390,5 5982,5 5574,6 5166,6 4777,8
1.2.Остаточная  стоимость нематериальных активов 694,7 517,0 339,2 161,5 0,0
1.3.Оборотные  активы (с НДС) 1606,0 2423,4 3212,0 3212,0 3212,0
2. Полная  себестоимость продукции 14948 23329 28428 28428 28351
2.1. Условно постоянные затраты 1469 1469 1469 1469 1392
2.2. Условно переменные затраты 13480 21860 26959 26959 26959
2.3. Амортизация внеоборотных активов 585,7 585,7 585,7 585,7 508,9
3. Персонал предприятия, всего чел. 440 727 855 855 855
3.1. Рабочие, занятые производством продукции, чел
253 430 506 506 506
3.2. Рабочие, непосредственно не занятые  производством продукции, чел. 87 163 192 192 192
4. НДС входящий  1656,3 2600,3 3271,7 3271,7 3271,7
5. Отчисления  от средств на оплату  труда 1407,7 2271,4 2672,2 2672,2 2672,2
6. Плата за землю 27,3 27,3 27,3 27,3 27,3
7. Отчисления в специальные фонды  (инновационный)
8. Среднемесячная зарплата персонала  тыс. долл./чел. 0,783 0,764 0,764 0,764 0,764
9.  Подоходный налог с персонала,  тыс. долл. 495,5 799,5 940,6 940,6 940,6
 
 

      Таблица 9.3 – Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.
Показатель Величина  на год
0 1 2 3 4
1. Инвестиционные затраты по предприятию 1820 4709 4282 817 789
2. Инвестиционные затраты на внеоборотные  активы 1820 4709 2676 0 0
3. НДС на внеоборотные активы 303 785 446 0 0
 

    ЧАСТЬ 2. реализация потенциала инновационного предприятия

  10. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

    10.1. планирование цены продукции
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.