На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Контрольная работа по "Экономике и управление малым предприятием"

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 10.11.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
 
 
                                                                                                       

Контрольная работа

 
 
 
 
по  дисциплине Экономика и управление малым предприятием.
     
Исполнитель: студент  IV курса         форма обучения заочно-сокращенная                            на базе СПО
специальность Экономика и управление на предприятии (торговли)
 
    (ФИО студента)    
     
   
         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Волгоград 2011
 

      Вариант №3
     Теоретический вопрос:
    Страхование малого бизнеса.
 
     Практическое задание:

     Кейс 

     Пища для размышлений.

 
     Две фирмы в ресторанном бизнесе. Первая расположена в старом здании в самой старой части города, к тому же и не на первом этаже. Готовят и обслуживают здесь превосходно, но владельцы отказываются вывешивать в ресторане рекламу своих клиентов. Вторая компания имеет гораздо более низкие цены, повара ее не имеют такого опыта, готовится все сразу, большими порциями, хранится на мармитах и разогревается по мере надобности, пока все не продастся. Вторая компания удобно расположена в самой новой части города и предоставляет широкие возможности для рекламы своим клиентам. Кто из них скорее добьется большего успеха?
 
     Вопросы к Кейсу (ответы должны быть полными и развернутыми):
      Кто из них скорее добьется большего успеха, и почему?
    Приведите примеры предприятий общественного питания, добившихся успеха на различных сегментах рынка.
 
 

Страхование малого бизнеса.
     Страхование представляет собой достаточно специфическую  финансовую услугу, сущность которой заключается в предоставлении страховой компанией за оговоренную договором страхования плату (страховую премию) финансовой защиты субъектов хозяйствования и граждан от наступления страхового события в результате конкретного застрахованного риска или перечня рисков. Для существования и дальнейшего развития разнообразных хозяйствующих субъектов рынка требуется наличие специализированной системы перераспределения риска, позволяющей обеспечить независимость предприятия, отрасли, товарного рынка, экономики страны в целом от разного рода неблагоприятных событий.1
            Особенности страхования малого бизнеса. Программы страхования малого бизнеса существуют во многих странах. Например, в США получил распространение полис ВОР (business owners policy, полис владельца бизнеса) — комплексный договор страхования малого бизнеса, предусматривающий страхование имущества, перерыва в коммерческой деятельности и общей гражданской ответственности владельцев малых предприятий. В России же государственная поддержка страхования малого бизнеса практически отсутствует. Несмотря на установленную законом возможность льготного страхования, на практике конкретные механизмы компенсации затрат малого предприятия на страхование не прописаны.2 Тем не менее, многие страховые компании для привлечения небольших предприятий предлагают им особые условия.
Статья 13. Страхование субъектов  малого предпринимательства
     Страхование субъектов малого предпринимательства  осуществляется на льготных условиях. При этом страховые организации, осуществляющие страхование субъектов малого предпринимательства, пользуются льготами в порядке, установленном действующим законодательством.
     Фонды поддержки малого предпринимательства  вправе компенсировать страховым организациям полностью или частично недополученные ими доходы при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства.
     Размер, порядок и условия  компенсации устанавливаются договором между страховой организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.
     В силу небольших страховых премий страхование имущества малых предприятий довольно дорого для страховщиков, которые несут серьезные аквизиционные издержки (расходы, связанные с расширением страхового поля и заключением новых договоров страхования) и неизбежные расходы по оценке и выявлению рисков. Поэтому в настоящее время на российском страховом рынке разрабатываются специализированные программы страхования, которые можно было бы реализовывать предприятиям малого и среднего бизнеса, не обращаясь в бэк-офис страховой компании, а действовать по упрощенной процедуре, аналогично работе с физическими лицами.
     Страховые компании обычно, классифицируют предприятия  исходя из объема страхового покрытия, которое предприятие готово купить. Необходимость такого выделения вызывается учетом страховой компанией экономической целесообразности разрабатывать для страхователя индивидуальное страховое покрытие или предложить типовые страховые продукты, которые также могут называться стандартными («коробочными») продуктами. Обычно такие продукты формируются специально для малых предприятий, при их разработке методологи страховых компаний стараются снизить стоимость страхования и упростить процедуру андеррайтинга и, следовательно, получения страхового полиса. В различных страховых компаниях нижний предел совокупной страховой суммы, позволяющий отнести страхователя к малым предприятиям, устанавливается самостоятельно и обычно лежит в пределах от 0,5 млн до 2 млн долл.3
     В настоящее время несколько российских страховых компаний предлагают страховые продукты, сформированные специально для малых предприятий. В частности, страховая компания «Ост-Вест Альянс» в свое время разработала комплексную программу страхования малых предприятий, которая охватывала страхование основных фондов, готовых изделий, страхование жизни и имущества холят МП. В описании страхового продукта отмечается, что комплексный полис страхования малых предприятий упрощает доступ предпринимателей к кредитным ресурсам, так как может заменить обычно требуемый залог или иные гарантии. Практически все компании включают в стандартный договор обязательноепокрытие всех обычных имущественных рисков (пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемых объектов и их частей, а также стихийные бедствия, аварии, хищения и умышленное повреждение), но есть и отличия. Так, по программе страхования малого и среднего бизнеса ОСАО «Россия» помимо стандартных видов имущества (помещение и/или отделка; оборудование; мебель и инвентарь; товарные запасы; остекление, зеркала и витрины) могут быть застрахованы и деньги в кассе или сейфе. Возможно включение в договор страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг).
     В программе «Мой бизнес» страховой  компании РОСНО можно отдельно застраховать такие объекты, как имущество на открытой площадке, на складе, тонары и киоски, банкоматы и рекламные установки. Встречаются и программы личного страхования, ориентированные на сотрудников малых предприятий. Например, Ингосстрах предлагает специализированную программу медицинского страхования, по которой коллективы малых предприятий могут воспользоваться корпоративными тарифами добровольного медицинского страхования, а также ряд «коробочных» продуктов для различных типов страхования: имущественного, транспортного, страхования профессиональной деятельности и гражданской ответственности. Страховая группа «Уралсиб» предлагает специализированные программы страхования малого бизнеса: предприятий торговли, бытового обслуживания, общественного питания, автосалонов и автосервисов, а также офисов.
     Предпринимателям  малого бизнеса надо понимать, что далеко не всегда все их риски покрываются обычными правилами имущественного страхования. Например, бывает актуальным риск наезда транспортного средства на застрахованное имущество. Сложные машины и механизмы, электронная техника в эксплуатации и хранении имеют свою специфику, которая отражается и на договорах страхования. То же можно сказать об имуществе, находящемся в холодильных камерах и т.д. В настоящее время есть страховые компании, обладающие комплексными правилами страхования, учитывающими все эти риски, но существуют страховщики, имеющие несколько отдельных самостоятельных правил страхования, покрывающих эти риски. Все это говорит о необходимости внимательного чтения даже такого, казалось бы, привычного договора страхования, как страхование имущества, и требовать учета страховщиком реальных рисков малого предприятия.
     Малое предприятие, где сам владелец бизнеса является одним из определяющих факторов коммерческого успеха, может столкнуться с требованием некоторых контрагентов и кредиторов о заключении договора страхования жизни и здоровья владельца бизнеса (Key Man Insurance).
     Для малых инновационных предприятий может быть интересно пока еще малораспространенное в России страхование интеллектуальной собственности. Это комплексное страхование, объединяющее в себе несколько разных типов страхового покрытия. Обычно под страхованием интеллектуальной собственности понимают совокупность видов страхования, в которых объект страхования связан с созданием, использованием или оборотом результатов интеллектуальной деятельности, а также с оказанием консалтинговых или посреднических услуг на рынке интеллектуальной собственности.
     Согласно  исследованию компании Betterly Risk Consultants4 к 2005 г. в мире было выработано три основных подхода к формированию страхового покрытия в отношении интеллектуальной собственности. Используются три основных полиса:
    First-party IP Coverage (IP Value Insurance) — первичное покрытие интеллектуальной собственности. В соответствии с условиями полиса страхователю возмещается сумма снижения дохода, вызванного прямым или косвенным внешним воздействием по поводу его прав на интеллектуальную собственность вплоть до утери этих прав (до определенной степени аналог страхования от перерывов производственной деятельности — Business Interruption);
    IP Abatement Coverage (может именоваться Patent Infringement Abatement Coverage, а также Offense, Enforcement или Pursuit Coverage) — покрытие на случай нарушения патентных прав страхователя. Согласно условиям страхования страхователю возмещаются расходы, связанные с защитой нарушенных прав;
    IP Defense Cost (может именоваться Patent Infringement Defense Сой или Defense Coverage) — покрытие на случай предъявления страхователю претензий со стороны иных правообладателей.
     Одним из путей решения проблем, связанных с осуществлением страхования малого бизнеса, может стать организация общества взаимного страхования, которое будет осуществлять страхование имущественных интересов своих членов — малых предпринимателей. Действительно, в соответствии с российским законодательстваи граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
     Организация общества взаимного страхования (ОВС) имеет ряд преимуществ перед страхованием в обычных страховых компаниях:
    по российскому законодательству общества взаимного страхования, если иное не оговорено в учредительном договоре5, являются некоммерческими организациями;
    члены общества взаимного страхования знают специфику проводимой ими коммерческой деятельности и могут выбрать оптимальное страховое покрытие;
    ОВС может наиболее взвешенно подойти к кадровым вопросам с учетом интересов своих членов;
    общество взаимного страхования прозрачно для своих членов, определяет равные права и обязанности для своих членов;
    взаимное страхование осуществляется на основе утвержденных ОВС условий страхования, члены общества взаимного страхования совместно определяют размер страховых взносов, подлежащих уплате, несут субсидиарную ответственность по обязательствам, возникающим из взаимного страхования.
    члены общества взаимного страхования совместно определяют и проводят мероприятия по снижению уровня риска (превентивные мероприятия).
     В настоящее время развитие ОВС затруднено ввиду недостаточности правовой базы, регулирующей отношения по взаимному страхованию. Особенности правового положения и условия деятельности обществ взаимного страхования до принятия закона «Об обществах взаимного страхования» (в настоящее время разрабатывается) сформулированы лишь в ст. 968 Гражданского кодекса РФ. Не урегулирован и ряд вопросов, касающихся налогообложения операций ОВС.
     При ведении бухучета по обычной методике малое предприятие имеет право  в соответствии со ст. 263 и 255 Налогового кодекса РФ существенно уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за счет включения затрат на страхование в себестоимость товаров или работ.
     С малыми предприятиями, которые осуществляют бухучет по упрощенной системе, ситуация более запутанная. С одной стороны, ст. 346.16. НК РФ предусматривает возможность отнесения расходов на обязательное страхование работников и имущества (включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), производимых в соответствии с законодательством Российской Федерации к расходам. С другой стороны, если малое предприятие, перешедшее на упрощенную систему бухучета, решило застраховать имущество или работников в добровольном порядке, то такие расходы прямо не прописаны в Налоговом кодексе как затраты, уменьшающие единый налог. В ст. 255 НК РФ отмечается, что в оплату труда работников включаются и взносы на добровольное страхование работников предприятия с рассмотренными выше ограничениями. А вот расходы на добровольное страхование имущества действительно не уменьшают единый налог.
     Страхования залогов. Малые предприятия часто становятся заемщиками, при этом кредиторы часто связывают свое положительное решение о выдаче кредита с наличием залога, что делает страхование залогов практически обязательным для малых предприятий, обращающихся за получением кредита. Страхование залогового имущества — один из наиболее распространенных в России видов страхования, развивающийся еще с 1992 г. Многие позитивные для развития страхования залогов причины были заложены в федеральном законодательстве.6
     Из  основных положений федерального законодательства вытекает следующее:
    на основании договора залога залогодержатель вправе обязать залогодателя страховать предмет залога;
    залогодержатель вправе контролировать сохранность и условия хранения (использования) предмета залога;
    залогодержатель вправе требовать выполнения залогодателем предупредительных мероприятий;
    залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения кредитного договора в случае неисполнения залогодателем положений договора страхования предмета залога;
    залогодержатель имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения.
     Многие риски, связанные с сохранностью заложенного имущества, переносятся на страховую компанию, а политика по управлению кредитными рисками должна учитывать условия страхования, применяемые страховой компанией. Страховщик в обязательном порядке должен быть выбран залогодержателем, он должен быть проводником его интересов, учитывая при этом все законные требования заемщиков.
     Страхованию залогов подлежат здания, сооружения, постройки, земельные участки, квартиры, транспортные средства, космические объекты и иное имущество. По отдельному соглашению могут быть застрахованы объекты незавершенного строительства. Страхователем может быть как залогодержатель, так и залогодатель. В последнем случае залогодержатель становится выгодоприобретателем.
     Договор страхования заключается с обязательным осмотром объекта залога представителем страховщика в присутствии страхователя.
     Возможно  установление пониженной страховой  суммы, соответствующей размеру задолженности. В последнем случае целесообразно увеличение страховой суммы на 5—10% суммы задолженности для обеспечения гарантии полного возврата кредитных ресурсов. Период страхования может быть установлен равным одному году либо сроку кредитного договора, увеличенного для удобства залогодержателя на один день.
     Страховой тариф устанавливается в зависимости  от набора страховых рисков, особенностей заложенного объекта, характеристики залогодержателя, наличия охранной и противопожарной сигнализации, средств связи, дополнительных средств защиты и охраны и Других влияющих факторов. Обычно страховой тариф колеблется в рамках 0, 1—1,0% страховой суммы. Страховое возмещение выплачивается в размере, не превышающем прямой имущественный ущерб, причиненный застрахованным объектам залога.
     Страхование лизинговых операций. Предприниматели малого бизнеса часто становятся клиентами лизинговых компаний. Страхование в рамках лизинговых операций имеет свою специфику. Страхование в рамках лизинговой деятельности ведется на основании как страхового законодательства, так и Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ, разрешающего страхование ответственности лизингополучателя перед лизингодателем. Частью договора лизинга должны стать договоры страхования оборудования и другого имущества, включаемого в договор лизинга. Частично могут быть покрыты страховой защитой предпринимательские (финансовые) риски кредитора, лизинговой компании и поставщика оборудования, среди которых могут быть кредитные риски, риски неплатежеспособности сторон договора, невозврата предмета лизинговой сделки, отказа потенциального лизингополучателя от заключения договора лизинга (при этом предмет лизинга может находиться уже в собственности лизинговой компании или быть сделан специально на заказ), изменения в налогообложении и иных условиях хозяйствования и иные политические риски. В данном случае уместно кредитное страхование, страхование предпринимательских рисков на случай неисполнения обязательств контрагентами предпринимателя или на случай изменения условий деятельности предпринимателя. Возможны случаи возникновения других рисков, которые также возможно обеспечить страховой защитой. Обычно риск гибели, утраты, порчи, хищения оборудования и другого имущества, передаваемого в лизинг, в процессе доставки от производителя (владельца) до лизингополучателя несет лизингодатель; его ответственность прекращается с момента подписания акта приемки объекта договора лизинга. Желательность такого вида страхования указана в Законе Российской Федерации «О финансовой аренде (лизинге)».
     Страхование ответственности  за качество. Толчком к росту интереса к страхованию ответственности за качество стал ФЗ РФ «О защите прав потребителей», действующий с 1992 г. И хотя сегодня по экспертным оценкам количество желающих застраховать ответственность за качество ежегодно растет на 50%, это, скорее, показывает неразвитость рынка — он, как говорится, растет с нуля. Так, по оценкам специалистов СК РОСНО, объем рынка по страхованию ответственности за качество составляет около 3 млн долл. в год.
     За  рубежом страхование ответственности  предпринимателей по размеру собираемой страховой премии занимает второе место после страхования жизни.7 При этом государство принимает комплекс экономических и законодательных мер, стимулирующих этот вид страхования. Поэтому особую актуальность в страховом бизнесе и экономике страны приобретает страхование гражданской ответственности изготовителей, продавцов и исполнителей за качество товаров, результатов, работ (услуг) в гармоничном сочетании обязательной и добровольной формы. В проекте поправок в законодательство о лицензировании сокращается список лицензируемых видов деятельности почти в 2 раза8, и предполагается ввести упрощенный порядок получения лицензии с одновременным обязательным страхованием гражданской ответственности. Прогноз экономической эффективности развития и внедрения страхования ответственности изготовителей, продавцов и исполнителей за качество товаров (услуг) позволяет считать этот вид страхования реальным, оперативным и экономически эффективным механизмом защиты прав потребителя, так как через него обеспечиваются дополнительные гарантии реализации права потребителя на продукцию высокого качества.
     В России уже создана нормативно-правовая база по защите прав потребителя в виде основополагающих Федеральных законов «О техническом регулировании», «О защите прав потребителей» от 27 декабря 2002 г. и системы российских стандартов ИСО-9000 нового поколения, что реально повлияет на потребность в формировании и развитии новых страховых услуг, условий для включения страховых компаний России в процесс формирования цивилизованного экономического механизма управления и обеспечения качества продукции методами страхования.
     Опыт  промышленно развитых стран показывает, что единственным финансовым инструментом, который выгоден изготовителям (продавцам и исполнителям) и потребителям, а также государственным органам, ответственным за управление качеством продукции, является страхование гражданской ответственности изготовителей продавцов и исполнителей за качество товаров (услуг, работ). Этот вид страхования позволяет:
    предоставить предпринимателям дополнительные финансовые инструменты (гарантии) для зашиты их экономических интересов на случай предъявления им исков со стороны потребителей;
    повысить конкурентоспособность и эффективность отечественной продукции (в частности, Директива ЕЭС от 1 июля 1994 г. предусматривает обязательное наличие полиса страхования ответственности за качество продукции как необходимое условие допуска производителя, зарегистрированного не в стране — члене ЕЭС, на рынок ЕЭС);
    обеспечить дополнительные гарантии реализации прав потребителей на надлежащее качество продукции за счет своевременных страховых выплат по страховым случаям причинения вреда, что относится к важным социальным и экономическим задачам любого государства;
    ускорить внедрение рыночных методов обеспечения ответственности предпринимателей перед потребителями их продукции и заменить этим страхованием многие виды лицензий на предпринимательскую деятельность, не требующую технического регулирования;
    получить достоверную статистическую базу об уровне качества продукции.
     Вообще  же в соответствии с договором  страхования ответственности за качество продукции — одного из подвидов страхования ответственности за причинение вреда — страхуются возможные убытки производителей товаров, работ или услуг, связанные с их обязанностью возместить вред жизни, здоровью или имуществу потерпевших лиц (выгодоприобретателей) в результате потребления (использования) ими товаров, услуг, результатов ненадлежащего качества, произведенной и реализованной страхователем, а также предоставления последним недостоверной или недостаточной информации о товаре, работе (услуге). Под информацией, которая может предоставлена не полностью или быть недостоверной понимаются сведения:
    о товаре, работе (услуге);
    изготовителях, продавцах и исполнителях, в том числе режиме их работы;
    проведении обязательной сертификации;
    условиях хранения;
    условиях транспортировки;
    условиях безопасной эксплуатации продукции.
     Помимо  возмещения вреда жизни, здоровью или  имуществу потерпевших лиц в состав страхового возмещения могут быть включены следующие выплаты:
    расходы выгодоприобретателей по уменьшению причиненного им вреда, а также самого страхователя, если возмещение таких расходов было возложено на него страховщиком;
    судебные расходы страхователя по делам о возмещении вреда потребителям вследствие страхового случая, если эти расходы вместе с суммой страховых выплат не превышают установленной в договоре страховой суммы (лимита страхового возмещения).
     Практически обязательным требованием страховщика  при заключении договора страхования ответственности за качество будет проведение исследования системы управления качеством на предприятии страхователя. В соответствии с типовыми Правилами страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг), утвержденными Всероссийским союзом страховщиков, риск ответственности предпринимателя малого бизнеса — страхователя может быть застрахован при следующих условиях:
    продукция изготавливается в условиях массового или серийного производства или изготовитель товара имеет товарный знак, утвержденный в установленном порядке. В отдельных случаях, по согласованию сторон на страхование может быть принята ответственность за качество единичной и уникальной продукции;
    изготовленный и реализованный товар полностью соответствует требованиям стандартов, систем управления качеством или другой нормативно-технической документации (сертификату соответствия, гигиеническому сертификату), в соответствии с которой он производится, о чем имеется соответствующее подтверждение изготовителя или независимого органа (сертификационного, испытательного или другого);
    продавец товара имеет право на его продажу или поставку, о чем имеется установленным образом оформленный документ;
    изготовитель продукции может представить документальное подтверждение проводимых мероприятий по обеспечению системы управления качеством товара и требуемого уровня метрологического обеспечения контроля качества продукции или стабильного уровня производства;
    установлены четкие и однозначные требования к показателям качества товара, работ (услуг), соответствующие требованиям, установленным законодательством Российской Федерации;
    имеются четкие и однозначные требования к характеру и содержанию выполняемой работы (услуги), подтвержденные документально действующей нормативно-технической документацией, техническим заданием, договором, заявкой и т.п.
    исполнитель работы (услуги) имеет документально подтвержденное право на выполнение такой работы (услуги);
    исполнитель работы (услуги) может по требованию страховщика документально подтвердить требуемый уровень материально-технической обеспеченности и стабильности выполняемой работы (услуги);
    страхователи выполняют требования правил, установленных международными договорами Российской Федерации.9
     Согласно  типовым правилам страхования ответственности  за качество товаров, работ (услуг), утвержденными  Всероссийским союзом страховщиков, страховым случаем является факт наступления ответственности страхователя, признанной им добровольно с предварительного согласия страховщика или установленной решением суда, по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда потерпевшим лицам (выгодоприобретателям), в результате совершения событий, предусмотренных договором страхования. Страхование распространяется исключительно на страховые случаи, наступившие в течение срока действия договора страхования. Для признания случая причинения вреда страховым случаем необходимо, чтобы в пределы срока страхования попадали:
    при страховании ответственности изготовителей или продавцов товаров — дата реализации потребителям;
    и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.