На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Оценка финансового состояния и основных показателей деятельности финансово-кредитной организации

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 17.11.2012. Сдан: 2012. Страниц: 22. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


?Содержание
 
1 Общая характеристика организации
2. Анализ структуры и особенностей управления  предприятием
3. Организация деятельности финансово-кредитных организаций
3.1. Функции финансово-кредитной организации.
3.2. Операции финансово-кредитной организации.
3.3. Клиентура финансово-кредитной организации.
4. Оценка финансового состояния и основных показателей деятельности финансово-кредитной организации
4.1. Финансовые ресурсы финансово-кредитной организации, их состав и структура.
4.2. Система налогов финансово-кредитной организации
4.3. Приёмы управления финансовыми ресурсами
4.4. Анализ финансового состояния финансово-кредитной организации
4.5 Финансовый план и его содержание, порядок разработки
5 Выявление и классификация проблем деятельности организации. Обоснование актуальности темы дипломной работы для объекта практики. Составление плана исследования конкретного вопроса.
Список использованных источников

 


1 Общая характеристика организации

 
ОАО КБ «Восточный» является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме акционерного общества закрытого типа (протокол N 1 от 12 марта 1991г) и фирменным наименованием «Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка» РСФСР. 12 мая 1991 года Центральным банком РСФСР был зарегистрирован Устав Дальневосточного регионального акционерного банка Внешторгбанка РСФСР и выдана лицензия на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации за N 1460.
    В апреле-мае 2006 года начались глобальные изменения в деятельности банка. Пакет акций в размере 40 % решила приобрести группа акционеров в составе владельцев и менеджмента бывшей сети ОВК. В составе менеджмента банка произошли изменения: Председателем Правления банка стал председатель правления банка «Дальневосточное ОВК» Власов С.Н. Все функции головного офиса перешли на Хабаровское отделение банка, но юридический адрес не изменился и до сих пор остается Благовещенским.
     С середины 2006 года банк изменил, основные направления деятельности и стал позиционировать себя как универсальный «городской» банк с розничной специализацией. Власов С.Н. активно внедрил систему розничного обслуживания населения. Генеральное направление работы команды - розница. Более того, специализированная розница, т.е. экспресс-услуги. Но не все экспресс-услуги, а наиболее рентабельные: экспресс-кредиты до 50 тысяч, до 100 тысяч, целевые и нецелевые.
     08.08.2007г. ОАО «Дальвнешторгбанк» изменил свое название на ОАО «Восточный Экспресс Банк». Лицензия на осуществление банковской деятельности выдана 12 мая 2007 года, Банк учрежден в целях развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона. Одним из важнейших направлений деятельности «ВЭБ» является международное сотрудничествоПриоритетным направлением развития Банка является комплексное обслуживание частных лиц в сфере наиболее востребованных операций: услуги розничного кредитования населения, вклады, переводы, обслуживание международных операций. Ключевыми элементами успеха Банка в сравнении с конкурентами являются – уникальная система скоринга, позволяющая максимально увеличить скорость выдачи кредитов, обширная филиальная сеть, эффективная многоуровневая система оценки рисков, разработанная  с учетом специфики региона, высокая квалификация менеджмента и длительный опыт работы в розничном сегменте бизнеса. Важным направлением развития также является расширение корреспондентских отношений с банками КНР.
     В соответствии со стратегией развития Банка основное  внимание уделяется работе с физическими лицами. В структуре активов преобладают различные виды розничного кредитования населения, а интенсификация процесса привлечения средств в срочные депозиты поставлена в качестве приоритетной задачи. По-прежнему важным для Банка остается блок работы с нерезидентами.
     В своей работе с юридическими лицами Банк делает акцент на развитие сотрудничества с малыми предприятиями, а также внедрение комплексного банковского обслуживания персонала предприятий – клиентов Банка.
     В 2009 году Банк продолжил своё динамичное развитие, что позволило ему удерживать ведущие позиции на конкурентном рынке потребительского кредитования Дальневосточного федерального округа. Высокие темпы роста всех показателей деятельности банка явились подтверждением серьезных рыночных позиций Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» в банковской системе России.
 
 


2. Анализ структуры и особенностей управления  предприятием

Структура Банка отвечает функциям, выполнение которых предусмотрено Уставом Банка. Необходимый их набор: расчетные, кассовые, кредитные, депозитные операции, операции с ценными бумагами, валютные операции и т.п. Для выполнения перечисленных операций в банке создаются соответствующие отделы с аналогичными наименованиями.
 
 
             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Рисунок 1 - Организационная структура ОАО КБ «Восточный»
    Следующий этап развития бизнеса предусматривает не только организацию эффективной системы расчетов, но и внедрение новых их форм, организацию сопровождения бизнеса китайских предпринимателей на территории России, реализацию совместных российско-китайских инвестиционных проектов. В том числе Банк уделяет большое внимание внедрение в расчеты пластиковых, в том числе кредитных карт.
     Формирование персонала Банка предусматривает осуществление комплекса мероприятий по отбору необходимых работников на рынке труда, их подготовке, а также по повышению квалификации собственных работников. При этом обеспечивается замена выбывающих работников.
     При решении задач управления движением персонала особое внимание уделяется предотвращению его текучести.
Данные о численности Банка приведены в таблице 2.
 
Таблица 1 – Изменение численности персонала Хабаровского филиала ОАО КБ «Восточный» с 2004 по 2009 года
Показатель
2004
2005
2006
2007
2008
2009
1
2
3
4
5
6
7
Среднесписочная численность работников
344
375
380
694
836
893
-с высшим образованием
179
198
214
504
532
574
-с неоконченным высшим
11
15
17
28
38
30
Со средне-специальным
115
125
115
188
184
190
Со средним
39
37
34
54
82
99
                                                    Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс.руб
12949
11990,7
 
23833,5
106923
148629
144874
                                          Объем денежных средств, направленных на социалное обеспечение, тыс.руб
119,00
485,70
 
 
 
 
 
561,40
832,6
1867,6
1737,2
Общий объем израсходованных денежных средств,тыс. руб
13068
12476,4
24394,9
107755,6
150496,6
146611,6
 
Сравнение темпов роста численности персонала представлено на рисунке 2.
 
 
 
 
 
Рисунок  2- Изменение численности персонала
 
Таким образом, можно отметить, что стратегия деятельности банка, направленная на кредитование физических лиц, повлекла за собой рост количества персонала, причем, к работникам стали предъявляться специфические требования: работник при изучении потенциального клиента должен проявить наблюдательность, высокий интеллект, быть коммуникабельным.
 


3. Организация деятельности финансово-кредитных организаций

 

3.1. Функции финансово-кредитной организации.

 
Основными функциями банка являются:
- привлечение временно свободных денежных средств;
- предоставление ссуд;
- осуществление денежных расчетов н платежей в хозяйстве;
- выпуск кредитных средств обращения;
- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.
 

3.2. Операции финансово-кредитной организации.

 
Банк предоставляет клиентам широчайший спектр современных банковских услуг и высокотехнологичных операций:
?                  кредитование  юридических лиц в рублях и  валюте в форме: простой ссудный счет, кредитная линия «под лимит задолженности», оборотный кредит, кредит в форме кредитования расчетного счета (овердрафт), инвестиционный кредит, вексельный кредит;
?                  кредитование частным лицам в рублях и валюте в форме: под залог имущества, под поручительство, с использованием кредитной банковской  карты;
?                  расчетно-кассовые обслуживание, осуществление безналичных операций с использованием расчетных чеков и системы электронных платежей Банк-Клиент;
?                  операции с расчетными банковскими картами;
?                  международные расчеты, документарные операции, инкассо;
?                  валютно-обменные операции с наличной валютой;
?                  валютные операции с безналичной валютой;
?                  неторговые переводы средств по системам Western-UNION, Contact.
?                  прием коммунальных и прочих платежей;
?                  прием  депозитов от юридических лиц и вкладов населения в рублях и валюте  с различными сроками хранения;
?                  покупка-продажа ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность), продажа векселей банка;
?                  банковские гарантии;
?                  консультационно-справочные услуги, в том числе с использованием справочно-информационной системы Телефон-Банк;
?                  предоставление сейфовых ячеек для хранения ценностей;
?                  телексные, почтово-телеграфные услуги, связанные с расчетами.
Можно выделить следующие приоритетные направления кредитования: кредитование физических лиц – 98%; кредитование юридических лиц и субъектов малого бизнеса – 2%.
 

 
Рисунок  3- структура кредитного портфеля на 2008 год
 
Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» в своей деятельности целенаправленно движется к намеченной стратегической цели – созданию универсального «городского» банка с розничной специализацией и предлагает своим клиентам разработанный комплекс банковских продуктов: розничные кредитные программы, срочные вклады, денежные платежи и переводы.
     Розничное кредитование является ключевым звеном в линейке банковских продуктов. Кредитные продукты Банка отвечают потребностям различных целевых аудиторий: целевое экспресс-кредитование; нецелевое экспресс-кредитование; кредиты на неотложные нужды; овердрафт; авто-кредитование; кредитные карты.
 

3.3. Клиентура финансово-кредитной организации.

 
В 2009 году Банк продолжил своё динамичное развитие, что позволило удерживать ведущие позиции на конкурентном рынке потребительского кредитования ДВ федерального округа. Высокие темпы роста показателей деятельности банка явились подтверждением серьезных рыночных позиций ОАО  «Восточный экспресс банк» в банковской системе России.
В силу розничной специализации банка основная концентрация рисков приходится на категорию заемщиков - физических лиц. Доля портфеля потребительских кредитов в чистых активах банка составляет более 60%. При этом доходы банка не менее чем на 65% зависят от процентных и непроцентных доходов от кредитования физических лиц.
Для минимизации концентрации кредитного риска банк диверсифицирует кредитный портфель выдачей ссуд заемщикам, занятых в различных сферах экономики. Распределение заемщиков - физических лиц по отраслям экономики представлено на диаграмме ( рис 6).
 

 
 
Рисунок 5 - Диаграмма распределения заемщиков
     На сегодняшний день банк осуществляет свою деятельность в 24 регионах России, поэтому розничный кредитный портфель банка также географически диверсифицирован.
     В целях диверсификации кредитного портфеля по виду заемщика банк наращивает темпы кредитования малого и среднего бизнеса.
 

 
Рисунок 6 - Диаграмма распределения портфеля по филиалам Банка
 
Высокие темпы роста в течение года были характерны для всех источников привлечения ресурсов, но особенно следует отметить серьезный рост (330%) объемов срочных обязательств, прежде всего депозитов физических лиц, что позволило банку без ущерба для текущей ликвидности реализовывать свои средне- и долгосрочные программы, преимущественно в области кредитования.
    Благодаря постоянно растущему спросу на кредитные программы и максимально эффективной работе средств тысяч клиентов, ОАО КБ "Восточный экспресс банк" поддерживает высокую доходность и, одновременно, надежность вкладов. Пожелания и потребности в сбережении и использовании средств учтены в разнообразных условиях вкладов. Банк предоставляет максимум возможностей для комфортного приумножения средств.
     Поскольку приоритетным направлением развития Банка является комплексное обслуживание частных лиц, то и вклады физических лиц занимают наибольшую часть в депозитах (рисунок 7).
 

 
Рисунок 7 – Структура депозитов за 2009 год
 
     По данным рисунка видно, что наибольшую часть в депозитах на 2009 год, а именно 75,55%, занимают вклады физических – резидентов, что в абсолютном значении составляет 602 503,49 тысяч рублей. Таких успехов ОАО КБ «Восточный экспресс» добился благодаря: грамотной рекламе, одними из самых высоких процентных ставок как по вкладам физ. лиц, так и по депозитам юридических лиц, а также грамотной депозитной политикой, проводимой Банком
     В 2009 году Банк  также провел размещение вексельной программы на сумму 200 млн.руб. Реализация данной программы является частью Политики банка по работе на внешних рынках.
     На текущий момент банк является одним из крупнейших банков Дальнего Востока, стабильно занимая места в числе пятерки крупнейших банков
 
 
 


4. Оценка финансового состояния и основных показателей деятельности финансово-кредитной организации

 

4.1. Финансовые ресурсы финансово-кредитной организации, их состав и структура.

 
Для финансово – экономической характеристики банка используются такие показатели как сумма размещённых средств (кредитование населения и корпоративных клиентов). Сумма и темп роста собственных средств, как показатель стабильной работы ОАО КБ «Восточный» в кризисных ситуациях. Сумма привлечённых средств, основой которых являются вклады населения. Чистая прибыль и объём комиссионного дохода банка. Численность сотрудников, как важнейший фактор успешной работы Отделения банка.
 
Таблица 3 – Динамика основных показателей ОАО КБ «Восточный»
Показатели
Ед.измер.
2007
2008
2009
Темп роста (2009г. к 2007г., %.
Кредиты корпоративным клиентам
тыс.р.
51 331
55 017
56 140
109,3
Кредиты частным клиентам
тыс.р.
681 969
730 943
745 860
109,3
Собственные средства
тыс.р.
13 378
26 625
30 381
227
Привлечённые средства
тыс.р.
874 994
898 963
1 027 710
117,4
Чистая прибыль
тыс.р.
26 249,8
27 748,1
29 665,7
113
Объём комиссионного дохода
тыс.р.
14 207
17 797
19342
136
 
 
Из данных таблицы 3 видно, что темп роста собственных средств составил 127%. Темп роста привлечённых средств оказался ниже 17,4%. Опережающий рост собственных средств характеризует стремление Тындинского отделения обеспечить собственную ресурсную базу, с одной стороны, и положительные итоги работы отделения за анализируемый период в виде роста прибыли по итогам работы за 2009 год, с другой.
 
Таблица 4 – Ресурсная база ОАО КБ «Восточный»
Источники
01.01.208
01.01.2009
01.01.2010
Сумма (тыс. руб.)
Уд. вес (%)
Сумма (тыс. руб.)
Уд. вес (%)
Сумма (тыс. руб.)
Уд. вес (%)
Собственные средства
13 378
1,5
26 625
2,9
30 381
2,9
Привлечённые средства
874 994
98,5
898 963
97,1
1 027 710
97,1
Всего
888 372
100
92 558
100
1 058 091
100
 
В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады и депозиты населения (см. табл. 2.3). Общий объём средств, привлечённых банком на 1 января 2009 года составил 1 027  710 тыс. р. Вклады населения занимают 95,8 % в общей сумме привлечённых средств. По сравнению с началом анализируемого периода остаток вкладов граждан увеличился на 153 525  тыс. р. (см. табл. 4). С начала анализируемого периода наблюдается тенденция роста, как объёма привлечённых средств, так и вкладов населения. На рост объёма привлечённых средств оказало увеличение объёма вкладов граждан, удельный вес которого в общей структуре повысился с 93 % до 95,8 %.
 
На основе данных таблицы  построена диаграмма на   рисунке 5
 

Рисунок 5 – Ресурсная база ОАО КБ «Восточный»
 
В динамике за анализируемый период прослеживалось увеличение удельного веса привлеченных средств. На 1 января 2009 года привлеченные средства отделения составили 1 027 710 тыс. р. или 97,1 %, тогда как объем собственных средств был незначителен -  30 381тыс. р. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств на 861 616 тыс. р. и составлял 98,5%.
 

4.2. Система налогов финансово-кредитной организации

ОАО КБ «Восточный» является плательщиком основных налогов, т.к. налогообложения осуществляется по общей системе.
Для того, чтобы проанализировать налоговое поле предприятия, составим таблицу 5, в которой отразим такие данные по налогам как:
- нормативная база;
- ставка;
- сроки уплаты.
Отметим, что составляемое нами налоговое поле включает налоги, уплачиваемые предприятием ОАО КБ «Восточный» в 2010 г.
Отметим, что налоговое поле предприятия не является постоянным. Ввиду постоянных изменений  в части налогового законодательства могут происходить значительные изменения в части исчисления и уплаты налога.
 
Таблица 5 – Налоговое поле ОАО КБ «Восточный»
Наименование налога
Налоговая база
Ставка
Срок уплаты
Налог на прибыль
25 глава НК
20%
каждый месяц 28-го числа
Налог на имущество
налогооблагаемое имущество предприятия
2,2%
25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
НДС
21 глава НК
18%
каждый месяц до 20-го числа
Налог на доходы физ.лиц
Доход физических лиц в соответствии с НК РФ
13%
каждый месяц не позднее 20-го числа
ЕСН
ФОТ, гл. 24 НК
26%
каждый месяц не позднее 20-го числа
Транспортный налог
Закон О Транспортном налоге, гл. 28 НК РФ
30 руб. в расчете на одну л.с.
ежегодно
 
 

4.3. Приёмы управления финансовыми ресурсами

 
К приемам управления движением финансовых ресурсов и капитала в ОАО КБ «Восточный» относятся: системы расчетов и их формы; кредитование и его формы; депозиты и вклады (в том числе в драгоценные металлы и за рубежом); операции с валютой; страхование (включая хеджирование); залоговые операции; трансферт; трастовые операции; текущая аренда; лизинг; селенг; инжиниринг; транстинг; фрэнчайзинг; эккаутинг.
 

4.4. Анализ финансового состояния финансово-кредитной организации

 
Таблица   6    -   Экономические   показатели ОАО КБ «Восточный»
Наименование
показателей
01.01.2008 г.
01.01.2009 г.
01.01.2010 г.
Отклонения 2010 г. к 2007 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Абсолютное, тыс. руб.
Темп
прироста,
%
Прибыль
7 897
0,97
6 031
0,7
10 533
1,07
2 636
133,4
Вклады физ.
Лиц
721 132
88,58
759 221
88,1
874 657
88,85
78 926
121,2
Депозиты юр.лиц
85 068
10,45
96 325
11,2
99 177
10,08
88 708
116,5
Валюта баланса
814 097
 
 
 
 
 
 
 
 
100
861 577
100
984 367
100
170 270
20,9
 
Из данных таблицы 6 видно, что 2009 году по сравнению с 2007 валюта баланса выросла на 20,9 %,  соответственно возросла прибыль на 33,4 % (2 636 тыс. руб.). В 2007 году соотношение вкладов физических лиц и юридических было следующим: 88,58 к 10,45 %, к 2009 году вклады физических лиц увеличиваются на 0,27%, а депозиты юридических лиц снижаются на 0,37%. Структура привлечённых средств ОАО КБ «Восточный» показывает его большую зависимость от денежного рынка. Такое положение связано с тем, что отделение банка имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций отделения банка.
Основной формой привлечения средств являются вклады физических лиц. Их удельный вес составил 99,8 % (см. табл. 7). За анализируемый период произошел рост объёма вкладов  населения на  153 525  тыс. р.  Их удельный вес в общей сумме привлечённых средств увеличился с 98,7 % до 99,8 %.
 
Таблица 7 - Привлечение средств физических лиц

и т.д.................


 
2007
2008
2009
Формы привлечения
 
Сумма
(в т р.)
уд.вес (в%)
Сумма
(в т. р.)
уд.вес (в %)
сумма
(в т.р.)
уд. вес (в %)
1.Вклады населения
721 132
99,2
759 221
99,3
874 657
99,8
2.Ценные бумаги

Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.