На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Экономическая природа и функции страхования

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 17.11.2012. Сдан: 2011. Страниц: 9. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ВВЕДЕНИЕ
       Тема моей курсовой работы «Экономическая природа и функции страхования ». Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей. Страхование является особым видом экономических отношений, призванным обеспечить страховой защитой людей, их дела от различного рода опасностей. Состояние страхового дела в России сегодня можно охарактеризовать как недостаточно развитое в силу ряда причин. Наиболее существенным является то, что в течение долгих лет российская экономика находилась, мягко говоря, в антирыночном состоянии. Это привело к тому, что на начало периода российской истории, называемого обычно «перестройкой», практически ни один россиянин не имел правильного представления о страховании. Между тем, в странах с развитым рынком, система страхования изначально была неотделима от общественной жизни, что позволяло страховщикам должным образом выполнять свои социальные функции, являющиеся неотъемлемой частью системы целей страхового рынка и, более того, его прямой целью.
     Деятельность страховой организации,  как и любого предприятия, имеет  целью также получение прибыли.  Но наша жизнь значительно  обеднела бы, если б каждый  имел лишь меркантильные цели. Обычно в уставе предприятия  или организации указывается  вторая (после получения прибыли)  цель  удовлетворение общественных  потребностей.    
  На  сегодняшний день отношение россиян  к проблемам страхования неоднозначно. С одной стороны, многие граждане  не доверяют страховым организациям, что объясняется большими потерями  средств, отданных государству  в «доперестроечные» годы через  бывший Госстрах, с другой - уже  в наше время многие были  обмануты недобросовестными страховщиками,  большую роль играет и  непонимание  современных перемен в страховании  при переходе к рынку.                           
  Несовершенство законодательной базы в налоговой, социальной и страховой сферах, не позволяет многим, например, юридическим лицам, обеспечить страховую защиту своих работников даже по самым основным видам страхования, не говоря уж о долгосрочных накопительных видах. В настоящее время возможности страхования в нашей стране безграничны, и, несмотря на то, что в России действует свыше 800 страховых обществ, отечественный рынок практически не освоен и не исследован, уровень страховой защиты населения низок.
     Страхование, как и финансы,  обусловлено движением денежной  формы стоимости при формировании  и использовании соответствующих  целевых фондов денежных средств  в процессе распределения и  перераспределения денежных доходов  и накоплений. В настоящее время  тема страхования является весьма  актуальной.   
  Целью  данной курсовой работы является  рассмотреть и раскрыть всю  полноту проблемы такой экономической  категории, как страхование; понять  его сущность, описать основные  аспекты, показать смысл действия  экономического механизма страхования. 
   Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие  задачи: определить экономическую  природу страхового рынка и  рассмотреть функции страхового  рынка. 
    Данная работа состоит из двух  глав. В первой главе рассматриваются  понятие страхования, история  развития страховых отношений,  функции страхования. Во второй  главе приведена аналитическая  справка по итогам годовой  бухгалтерской отчетности страховых  компаний.
       

       
    1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ПРИРОДА И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ                                          
    1.1   Появление и развитие страховых  отношений
     Первоначальные формы страхования  возникли в глубокой древности.  Еще в рабовладельческом обществе  были добровольные соглашения, в  которых можно различить черты  современного договора страхования.  Самые древние правила страхования,  дошедшие до нас, изложены в  одной из их книг Талмуда. 
    Историю страхования начинают  чаще всего с XIII века и связывают  с развитием мореплавания в  Италии. Уже тогда страхование  рассматривалось как финансовая  деятельность, направленная на возмещение  убытков. 
    Между тем операции, в которых  отдаленно просматривались начала  страховой деятельности, появились  уже в Шумере (область в Месопотамии  — Двуречье, ныне Южный Ирак, где  в 4–3 тысячелетии до нашей  эры сформировались первые классовые  государства Ур, Урук и Лагаш); тамошним торговцам выдавалась  финансовая гарантия или сумма  денег (в форме займа или  создания общей кассы) для защиты  их интересов в случае утраты  груза во время перевозки. 
    Позже, в Вавилоне (древний город  в Месопотамии, в ХIХ–XI вв. до  н. э. столица Вавилонии), появились  особые группы "торговцев-заемщиков", которые специально ссужали своих  коллег, решивших "пуститься в  долгое путешествие" (именно так  называли тогда операции по  импорту-экспорту) и не требовали  денег назад в случае кражи  или утраты товара во время  перевозки. 
    Морская торговля, которая развивалась  быстрыми темпами в Средиземноморье,  способствовала развитию начальных  форм страхования. Эта практика  была распространена в Афинах, о чем свидетельствовал в своих  работах Демосфен (около 384-322 до  н. э.; афинский оратор); торговец, получивший ссуду, возвращал ее  только в случае успешного  завершения своего предприятия  (путешествия), при этом он возвращал  на 30% больше денег, чем занимал.  Процент — драконовский. Это,  конечно, еще не страхование,  но общие начала, в том числе  и в том, что касается размера  ставки, есть.
    В античном мире работники,  занятые на таких строительствах, как египетские пирамиды, замок  Соломона (около 970–931 до н.э.) и  пр., организовывали кассы взаимопомощи  в пользу тех из своих коллег  или их семей, которые получали  увечья или погибали в результате  несчастного случая.
     Во времена Римской Империи  представители власти сами становились  гарантами от определенных рисков, подписывая особые протоколы  с поставщиками и торговцами, которые брали на себя обязательство  снабжать легионеров в Испании;  возмещение ущерба от потери  судов, перевозивших оружие и  товары жизнеобеспечения, в случае  военных действий или шторма, Для длительных маршрутов по  Средиземному морю пользовались  и практикой предоставления ссуд: от 50% и выше от оценочной стоимости  груза и судна. 
     В условиях экономического роста,  который наблюдался в конце  XII — начале XIII в., Римская католическая  церковь, обладавшая практически  неограниченным влиянием, не могла  оставаться в стороне от растущей  практики суждения деньгами и  развития ростовщичества.
     В 1234 г. декретом папы Григория IX запрещаются все операции, связанные  с ростовщичеством: в соответствии  с принципами Священного Писания.  Однако, понимая необходимость ссуд  и займов для развития экономики,  церковь через какое-то время  чуть меняет свое решение, разрешая  ростовщичество, но с разумными  ставками, открыв дорогу для появления  теории "разумной ставки": получаемое  вознаграждение должно быть пропорционально  услуге, оказанной таким образом  торговцу, лицу, взявшему в долг, или любому другому хозяйствующему  субъекту, с оговоркой, что "нельзя  давать деньги в рост ближнему  родственнику своему".
     Запрещая и ограничивая ростовщичество, церковь могла сильно затруднить  развитие морской торговли. Но  действия церкви способствовали  становлению эффективной системы  защиты от риска - появлению  страхового договора. После первого  решения церкви торговцы-банкиры  старались обойти формальный  запрет, В книге "Золото и  специи" Жан Фавье приводит  рассказ генуэзца Бенедетто Захарии;  в 1298 г. он продал более 30 тонн тальфийской соли своим  соотечественникам. Груз должен  был быть доставлен в Брюгге, В том же самом договоре  было сказано, что Захария обязуется  вновь купить весь груз по  его прибытии в порт назначения  по цене, оговоренной заранее,  но выше, чем цена продажи. Таким  образом, между портом отгрузки  и назначения Захария рисковал  только своим судном. Разница  между ценой повторной покупки  и продажи является ничем иным, как ценой риска и заменяет  процент по ссуде, запрещенный  церковью. Через такие схемы торговцы, мореплаватели и заемщики также  способствовали рождению страхового  договора.
     Перевозчики платили торговцам  или банкирам "цену риска" - дополнительную сумму денег в  зависимости от типа корабля,  груза и продолжительности перевозки. "Цена риска" получила название  страховой премии. Так родилась  профессия страховщика. 
     В 1559 году сэр Николас Бэйкон, открывая первое заседание английского  Парламента правления королевы  Елизаветы, сказал: “Пусть каждый  умный купец, который отправляется  в путешествие, полное опасностей, расстанется с частью денег,  дабы иметь другую часть сохранной”.
     Страхование как форма взаимопомощи  возникло еще на заре человечества. Его прототипом считаются заемные  операции древних греков. Еще  Демосфен писал о подобной  практике в морской торговле  древних. Ссуды выдавали для  аренды корабля. Затем, в случае  успешного плавания, возвращали  с процентами, или не возвращали  вовсе, если случалось бедствие  на море. Процент был установлен  настолько высокий, что накопленный  капитал можно было использовать  для покрытия морских рисков.
     Схожи с современными страховыми  компаниями были союзы крестьян  для взаимного обеспечения на  случай пожаров или падежа  скота, впервые появившиеся в  Исландии в XII веке. Союзы состояли  обыкновенно из 20 зажиточных крестьян. В случае несчастья часть убытка  оплачивалась материалами и работой,  часть - деньгами. Исландские союзы  не получили распространения  в Европе, где более популярным  было морское страхование. Известно, что уже в 1300 году, в Бельгии,  практиковались прямые оплаты  морских рисков за страховую  премию. В следующем веке были  установлены страховые тарифы  на регулярные плавания из  Лондона на континент и обратно.  Развивалось страховое законодательство, и уже в документах XV века мы  встречаем обстоятельно разработанный  свод страхового законодательства  того времени. В 1601 году при  Парламенте Англии была создана  комиссия по разрешению спорных  вопросов контрактов морского  страхования. В 1680 году в Англии  открывается первая в истории  компания по страхованию от  огня. Страховой бизнес становится  популярным и выгодным.
     Следующим замечательным шагом  развития страхового дела стало  появление в Европе в конце  XV века обществ взаимного страхования  - так называемых огневых товариществ  - уникальность которых как некоммерческих  образований была отмечена крупным  теоретиком страхования немецким  профессором А. Манэсом, писавшим  в 1910 г.: “Акционерные общества  применяются почти во всех  отраслях экономики. Взаимные  общества - почти исключительно в  страховании”. А с конца XVII века  появляются акционерные компании. Первая такая компания - “Голландско-остиндское  товарищество” - была основана  в 1602 году. Однако, ввиду отсутствия  точных научных методов ведения  статистики о несчастных случаях,  размерах несчастий, смертности  и пр., страхование оставалось  хоть и прибыльным, но довольно  рискованным делом. Только сегодня,  когда страховое дело имеет  на вооружении современные методы  экономического, статистического анализа,  детально разработанный свод  страхового законодательства, правила  страхования, Вы можете смело  довериться страховой компании.
    1.2  Сущность страхования
     Страховую защиту можно объяснить  как двустороннюю реакцию человечества  на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального,  экологического и другого происхождения.  С одной стороны, страховая  защита вызывается объективной  потребностью физических и юридических  лиц в сохранении своих имущественных  интересов, связанных с различными  сторонами жизнедеятельности. С  другой стороны, эта потребность  сопровождается соответствующей  способностью людей в обеспечении  названных интересов. 
     Если потребность в защите  порождается страхом, а способность  к защите осознанием в силу  этого страха необходимости создания  соответствующих натуральных или  денежных фондов, при помощи которых  можно обеспечить сохранность  имущественных, личностных и прочих  интересов людей, то можно сказать,  что в действие вступила система  страховой защиты.
     Таким образом, страховую защиту  можно определить как осознанную  потребность физических и юридических  лиц в создании специальных  страховых фондов для восстановления  имущества, здоровья, трудоспособности  и личных доходов как самих  участников создания этих фондов, так и третьих лиц. 
     Общественная практика в течение  длительного периода времени  выработала три основные формы  организации страхового фонда: 
-централизованные  страховые (резервные) фонды, создаваемые  за счет бюджетных и других  государственных средств. 
-формирование  данных фондов осуществляется  как в натуральной, так и  в денежной форме.
-государственные  страховые (резервные) фонды находятся  в распоряжении правительства. 
     Самострахование как система  создания и использования страховых  фондов хозяйствующими субъектами  и людьми. Эти децентрализованные  страховые фонды создаются в  натуральной и денежной форме.  Эти фонды предназначены для  преодоления временных затруднений  в деятельности конкретного товаропроизводителя  или человека. Основным источником  формирования децентрализованных  страховых фондов служат доходы  предприятия или отдельного человека.
     Собственно страхование как система  создания и использования фондов  страховых организаций за счет  страховых взносов заинтересованных  в страховании сторон. Использование  средств этих фондов осуществляется  для возмещения возникшего ущерба  в соответствии с условиями  и правилами страхования. 
     В настоящее время в Российской  Федерации существенно изменяется  соотношение между централизованными,  децентрализованными фондами и  фондами специализированных страховых  организаций. Сдвиг происходит  в сторону усиления роли страхования  и самострахования. Государственные  страховые фонды постепенно теряют  свое доминирующее значение.
     Таким образом, экономическая  сущность страхования состоит  в создании денежных фондов  за счет взносов заинтересованных  в страховании сторон и предназначенных  для возмещения ущерба у лиц,  участвующих в формировании этих  фондов. Поскольку возможный ущерб  (или страховой риск) носит вероятностный  характер, то происходит перераспределение  страхового фонда как в пространстве  так и во времени. Можно сказать,  что возмещение ущерба у пострадавших  лиц происходит за счет взносов  всех, кто участвовал в формировании  этих страховых фондов.
1.3 Экономическая  природа страхования
     Страхование — это способ возмещения  убытков, которые потерпело физическое  или юридическое лицо, посредством  их распределения между многими  лицами (страховой совокупностью). Возмещение  убытков производится из средств  страхового фонда, который находится  в ведении страховой организации  (страховщика) . Объективная потребность  в страховании обусловливается  тем, что убытки подчас возникают  вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком  случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой  ответственности. В подобной ситуации  бывает невозможно взыскивать  убытки с кого бы то ни  было, и они "оседают" в  имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой  фонд может быть источником  возмещения ущерба. Страхование  целесообразно только тогда, когда  предусмотренные правоотношениями  страхователя и страховщика страховые  события (риски) вызывают значительную  потребность в деньгах. Так,  например, физическое лицо, у которого  эта потребность возникает, как  правило, не может покрыть ее  из собственных средств без  чувствительного ограничения своего  жизненного уровня.
     Страховые отношения, закрепленные  в письменном договоре страхования  как гражданско-правовая сделка, известны, по крайней мере, с эпохи  позднего Средневековья. Тогда  благодаря великим географическим  открытиям заметно расширились  горизонты морской международной  торговли. Предпринимателям потребовались  крупные капиталы, чтобы использовать  новые горизонты открывшихся  возможностей.
     Исторически возникнув в связи  с необходимостью обеспечить  компенсации убытков, не подлежащих  переложению на других лиц,  страхование претерпело в ходе  своего длительного развития  существенные изменения и распространяется  сейчас на многие случаи, когда  наступление убытков связано  с гражданско-правовой ответственностью  их причинителя. В таких случаях  страхование служит для потерпевшего  дополнительной гарантией охраны  его имущественных интересов.  В дальнейшем наряду с имущественным  страхованием, обеспечивающим возмещение  убытков, связанных с утратой  или повреждением материальных  благ, появилось личное страхование,  гарантирующее выплаты определенных  денежных сумм при наступлении  смерти, увечья, болезни, при дожитии  до определенного возраста человека.
     Страхование и предпринимательство  тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства  характерны организационно-хозяйственное  новаторство, поиск новых, более  эффективных способов использования  ресурсов, гибкость, готовность идти  на риск.
     При этом возникают определенные  страховые интересы, обусловленные  природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные  в соответствующих договорах  страхования, ориентируют предпринимателей  на овладение перспективными  формами развития, на поиск новых  сфер приложения капитала.
     Как экономическая категория  страхование представляет систему  экономических отношений, включающую  совокупность форм и методов  формирования целевых фондов  денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при различных  непредвиденных неблагоприятных  явлениях (рисках), а также на оказание  помощи гражданам при наступлении  определенных событий в их  жизни. 
     Экономическую категорию страхования  характеризуют следующие признаки:
- наличие  перераспределительных отношений; 
- наличие  страхового риска (и критерия  его оценки);
- формирование  страхового сообщества из числа  страхователей и страховщиков;
- сочетание  индивидуальных и групповых страховых  интересов; 
- солидарная  ответственность всех страхователей  за ущерб; 
- замкнутая  раскладка ущерба;
- перераспределение  ущерба в пространстве и времени; 
- возвратность  страховых платежей;
- самоокупаемость  страховой деятельности.
     Переход к рыночной экономике  обеспечивает существенное возрастание  роли страхования в общественном  воспроизводстве, значительно расширяет  сферу страховых услуг и развитие  альтернатив государственному страхованию.  При командно-административной системе  управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной  собственности и слабой экономической  ответственности руководителей  и трудовых коллективов за  ее сохранность страхование никак  не могло получить подобающего  ему места в экономике и  общественных отношениях.
     Развертывание рыночных отношений,  когда товаропроизводитель начинает  действовать на свой страх  и риск, по собственному плану  и несет за это ответственность,  повышает роль и значение страхования.  При этом наряду с традиционным  предназначением — обеспечением  защиты от природной стихии (землетрясения,  наводнения, бури и др.), случайных  событий технического и технологического  характера (пожары, аварии, взрывы  и др.) — объектом страхования  все больше становятся убытки  от различных криминогенных явлений  (кражи, разбойные нападения, угон  транспортных средств и др.). Предприятия  и организации различных форм  собственности, выступающие в  качестве страхователей, испытывают  потребность не только в возмещении  ущерба, выражающегося в гибели  или повреждении основных фондов  и оборотных средств, но и  в компенсации недополученной  прибыли или дополнительных расходов  из-за вынужденных простоев предприятий  (неритмичные поставки сырья,  неплатежеспособность оптовых покупателей).
     Изменения затрагивают также  сферу имущественного и личного  страхования граждан, что непосредственно  связано с экономическими интересами  населения. Соотношение долгосрочных  и краткосрочных договоров страхования,  сочетание рисковых, предупредительных  и сберегательных условий страхования,  уровень банковского процента  на резерв взносов по договорам  страхования жизни, учет ценовых  тенденций и осуществление антиинфляционных  мероприятий с переходом к  рыночной экономике неизбежно  становятся предметом страховой  политики. Возрастает предложение  страховых услуг. Происходит постепенное  формирование страхового рынка.
     В рыночной экономике страхование  выступает, с одной стороны,  средством защиты бизнеса и  благосостояния людей, а с другой  — видом деятельности, приносящим  доход. Источниками прибыли страховой  организации служат доходы от  страховой деятельности, от инвестиций  временно свободных средств в  объекты производственной и непроизводственной  сфер деятельности, акции предприятий,  банковские депозиты, ценные бумаги  и т.д. 
     Страхование служит важным фактором  стимулирования производственной  активности и обеспечения здорового  образа жизни, создает новые  стимулы роста производительности  труда в соответствии с личным  вкладом в производство и обеспечения  собственного благополучия.
     В специальной литературе страхование  раньше часто включалось в  экономическую категорию финансов, и ему приписывались характерные  для финансов функции и роль. Такое ограничение сферы действия  страхования в теоретическом  плане создавало условия для  недооценки страхования на практике.
      За весь период существования  бывшего советского государства  страхование, как и вся экономика,  было монополизировано государством. Деятельность страховой системы  в рамках бывшего Министерства  финансов СССР и союзных республик  была подчинена интересам государственного  бюджета, преобладали фискальные  начала в ущерб развитию страхового  дела. Государством допускались  безвозмездные и принудительные  изъятия из страховых фондов  огромных средств на покрытие  бюджетного дефицита. Страхование  превратилось в подсобную отрасль  финансов. По своему содержанию  и происхождению страхование  имеет принципиальные отличия  от финансов и кредита. 
     Экономическая категория “страхования”  — это система экономических  отношений, включающая, во-первых, образование  за счет взносов юридических  и физических лиц специального  фонда средств и, во-вторых, его  использование для возмещения  ущерба в имуществе от стихийных  бедствий и других неблагоприятных  случайных явлений, а также  для оказания гражданам помощи  при наступлении различных событий  в их жизни. 
     Известно, что сущность финансов  как экономической категории  связана с экономическими отношениями  в процессе создания и использования  фондов денежных средств. Сущность  страхования также связана с  созданием и использованием фондов  денежных средств. 
     Если для финансов всегда необходимы  денежные отношения и характерно  формирование фондов денежных  средств, то страхование может  быть и натуральным. Исходное  звено в трактовке сущности  страхования — его замкнутая  раскладка ущерба между заинтересованными  участниками. Взаимное страхование  — классический пример этого. 
     Кроме того, страхование всегда  привязано к возможности наступления  страхового случая, т.е. страхованию  присущ обязательный признак  — вероятностный характер отношений.  Использование средств страхового  фонда связано с наступлением  и последствиями страховых случаев. 
     Если доходы государственного  бюджета формируются за счет  взносов (платежей) физических и  юридических лиц, то использование  этих средств в системе бюджета  выходит далеко за рамки плательщиков  этих взносов. Здесь происходит  перераспределение ущерба как  между территориальными единицами,  так и во времени. 
     Страхование же предусматривает  замкнутое перераспределение ущерба  с помощью специализированного  денежного страхового фонда, образуемого  за счет страховых взносов.  При страховании возникают перераспределительные  отношения по формированию и  использованию этого фонда, что  приближает страхование к финансам, но одновременно и подчеркивает  особенности. Движение денежной  формы стоимости в страховании  подчинено степени вероятности  нанесения ущерба в результате  наступления страхового случая.
     Есть одна особенность страхования,  которая приближает его к категории  кредита — это возвратность  средств страхового фонда. 

Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.