Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Общая характеристика организации ОАО АКБ «Инвестторгбанк»

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 18.11.2012. Сдан: 2012. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



Глава 1. Общая характеристика организации ОАО  АКБ «Инвестторгбанк»
 
1
Название организации
ОАО  АКБ «Инвестторгбанк»
 
2
Местоположение
Находится в Юго-западном Административном округе города Москвы.
 
3
Основное предназначение организации
кредитование и обслуживание счетов коммерческих организаций, привлечение средств населения в депозиты
4
Организационно-правовая форма
Открытое Акционерное Общество коммерческая организация.
5
Стадия жизненного цикла
Работа (рост): расширение масштабов, наращивание объемов продаж, поиск новых решений, лучшее конкурентное преимущество.
6
Цели организации
Цель – получение прибыли за счет оказания услуг
Миссия - направленность на максимальное удовлетворение финансовых потребностей клиентов путем предоставления им полного спектра высокотехнологичных банковских продуктов и услуг.
7
Основные методы управления
1.       Организационно-административный метод управления. Управление реализуется в форме приказа, распоряжения, инструкции, команды, программы действий, рекомендаций. Деятельность регламентируется правовыми актами. Правовое регулирование трудовых отношений в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.       Экономические методы: система заработной платы и премирования.
3.       Социально-психологические методы: мотивирование исполнителей, социальное планирование, регулирование отношений, поддержание морального климата.
4.       Информационный и коммуникационный метод: деятельность связанна с переговорами. Имеются средства связи: телефон, факс, эл.почта.
8
Система мотивации и стимулирования в организации
 
1.       Заработная плата +  премии
2.       Доплата за сверхурочные и праздничные дни
3.       Нематериальная мотивация
-          Оплата ДМС
-          Медицинское обслуживание
 
9
Организационная структура
 
 
Тип: Дополнительный офис Банка
 
 
 
1.1. История создания и развития банка
 
АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) создан в марте 1994 года. Инвестторгбанк - универсальный коммерческий банк, обслуживающий предприятия и организации различных форм собственности, представляющие широкий спектр отраслей экономики, компании малого и среднего бизнеса, частных клиентов.
 
Капитал банка на 1 марта 2011 года - 10 367 960 тыс. руб., валюта баланса -  138 678 331 тыс. руб.
 
Банк занимает уверенные позиции в первой сотне крупнейших банков России. С 2004 года Банк имеет рейтинг международного рейтингового агентство Moody’s Interfax Rating Agency. В июле 2008 года агентство Moody’s изменило рейтинг АКБ «Инвестторгбанк» по долгосрочным депозитам в местной и иностранной валюте со стабильного на позитивный. Moody’s подтвердило рейтинг финансовой устойчивости (ВFSR) Инвестторгбанка Е+ и Not Prime short – term депозит рейтинг. В то же время Moody’s повысило национальный рейтинг Инвестторгбанка (NSR) c Baa1.ru до A3.ru. В августе 2010 года агентство Moody's оставило  на существующем уровне рейтинги Банка, а также прогнозы по ним: рейтинг финансовой устойчивости (РФУ) – на уровне Е+; долгосрочный и краткосрочный рейтинги по депозитам в национальной и иностранной валюте – на уровне B2 и NP (Not-Prime), соответственно; долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале – на уровне «A3.ru»; прогноз по всем рейтингам – «стабильный».
В июле 2009 года Национальное Рейтинговое Агентство присвоило индивидуальный рейтинг кредитоспособности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) на уровне «А+» (высокая кредитоспособность, первый уровень). В августе 2010 года Национальное рейтинговое агентство подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности Инвестторгбанка  на уровне «А+». Прогноз — «позитивный».
По версии журнала "Профиль" Банк занимает 55 место в рейтинге 200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов. Банк занимает 8 место в рейтинге крупнейших банков по портфелю выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 1 полугодии 2010 года (агентство РБК). По версии агентства РУСИПОТЕКА Банк занимает 20 место в рейтинге ведущих ипотечных российских банков по итогам  2010 года. Банк входит в  ТОР-40 самых надежных  российских  банков согласно рейтингу журнала «Финанс»  и занимает  53 место среди крупнейших российских финансово-кредитных организаций по размеру собственного капитала.
АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) включен в реестр банков участников системы обязательного страхования вкладов 11 января 2005 года под номером 409.
C декабря 2004 года является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года - Ассоциации региональных банков "Россия". С января 2003 года - ассоциированный член Международной платежной системы Visa International и с апреля 2007 года - аффилированный член Международной платежной системы MasterCard WorldWide.
Инвестторгбанк является уполномоченным Банком Правительства г. Москвы.
В июле 2008 года Банк России зарегистрировал дополнительный выпуск акций АКБ «Инвестторгбанк» на сумму 4,76 миллиарда рублей, в результате которого уставный капитал Банка увеличился на 4,76 млрд рублей, то есть до размера 6,36 млрд рублей, а собственный капитал Банка составил около 8 миллиардов рублей.
 
АКБ «Инвестиционно торговый банк» является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года - Ассоциации региональных банков "Россия". Ассоциированный член Международной платежной системы Visa International ,и аффилированный член Международной платежной системы MasterCard. «Инвестторгбанк» является уполномоченным Банком Правительства г. Москвы. Солидный опыт работы, высокое качество обслуживания, гибкая тарифная политика, стабильные финансовые показатели и безупречное выполнение взятых на себя обязательств снискали Банку репутацию надежного партнера среди клиентов.
Основа бизнеса Банка - политика формирования долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами и создания универсальной системы банковского обслуживания, которая отвечает потребностям самых разных категорий клиентов - от частных вкладчиков и предпринимателей до предприятий малого бизнеса и крупнейших корпораций. Основополагающие принципы работы Банка: внимательное и честное отношение к клиентам, своевременное выполнение Банком принятых на себя обязательств вне зависимости от внешних факторов. Информационная открытость и повышенное внимание к индивидуальным особенностям позволяют Банку легко находить общий язык как с действующими, так и с потенциальными клиентами. Реальное содействие в решении социально-экономических задач АКБ «Инвестторгбанк» оказывает не только в Москве, но и в своих региональных филиалах. Основное направление развития Банка сегодня - движение в регионы с целью предоставления полного комплекса банковских услуг. Безупречная репутация - главный банковский капитал, а ответственность Банка перед клиентом - один из основополагающих принципов работы.
 
 
 
 
 
 
 
1.2. Нормативно-правовое обеспечение деятельности банка
Нормативно-правовые акты используемые банком в процессе работы представлены в (Таблице 1.1).
Таблица 1.1. Нормативно-правовое обеспечение деятельности банка

п/п
Наименование документа
№, дата принятия, последующие изменения
Краткая характеристика
Основные нормативные акты
1.
Конституция РФ
Принята всенародным голосованием 12.12.1993
(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)
Конституция РФ определяет права и свободы человека и гражданина, федеративное устройство государства, механизм и принцип выбора президента РФ, государственной думы РФ, правительства РФ, судебной власти, местного самоуправления.
2.
Налоговый кодекс Российской Федерации
(часть первая)
№ 146-ФЗ от 31 июля 1998 (ред.26.11.2008)
(с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.01.2009)
Настоящий кодекс устанавливает систему налогов и сборов, а также принципы налогообложения в РФ, в том числе виды налогов и сборов, основания возникновения и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов, права и обязанности налогоплательщиков, формы и методы контроля.
3.
Налоговый кодекс Российской Федерации
(часть вторая)
№ 117-ФЗ от 5 августа 2000
(ред. от 14.03.2009)
Кодекс устанавливает налог на добавленную стоимость, определяет объект налогообложения, определяет товары и операции подлежащие и неподлежащие налогообложению.
4.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)»
 
 
 
 
 
№ 51- ФЗ от 21 октября 1994
(ред. 09.02.2009)
 
 
 
 
 
 
В общих чертах регулирует взаимоотношения между субъектами экономических отношений в области кредитования, сберегательного дела, открытия и ведения банковских счетов выступающих, как основными видами операций коммерческих банков.
5.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)»
 
№ 14-ФЗ от 26 января 1996
(ред. 30.12.2008)
Определяет обязанность субъектов экономических отношений исполнять свои обязательства перед юридическими и физическими лицами, обслуживать банковские счета клиентов и контрагентов надлежащим образом.
6.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
 
№ 86- ФЗ от 10 июля 2002 (ред. от 30.12.2008)
(с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 10.01.2009)
Закон регламентирует денежно кредитную политику, а также определяет исполнение постоянного надзора за соблюдением кредитными организациями банковского законодательств, нормативных актов Банка России и установленных им обязательных нормативов. ФЗ оказывает непосредственное влияние на ликвидность, как отдельного банка, так и банковской системы в целом.
7.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
№ 395-1- от 2 декабря
(ред. от 28.02.2009)
В законе даны понятия кредитной организации, банка и небанковской кредитной организации. Закон регламентирует обеспечение стабильности банковской системы, защиту прав, интересы вкладчиков и кредиторов кредитной
организации. Так же регламентирует межбанковские отношения и сберегательное дело.
8.
Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
№ 177- ФЗ от 23 декабря 2003
(ред. от 22.12.2008)
Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, порядок образования и деятельности организации осуществляющей страхование, регулирует отношения между банками РФ, ЦБ РФ.
9.
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»
№ 173 – ФЗ от 10 декабря 2003
(ред. от 22.07.2008)
Целью данного закона является обеспечение реализации единой государственной политики, даны понятия и принципы валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности резидентов и нерезидентов.
10.
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
№ 115 –ФЗ от 7 августа 2001
(ред. 28.11.2007)
Закон направлен на защиту прав и интересов граждан, общества и государства. В нем описаны меры направленные на противодействие легализации(отмывание) доходов, перечислены виды операций с денежными средствами, подлежащие обязательному контролю, обмен информацией с иностранными государствами, правовая помощь.
11.
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков»
№ 110-И от 16 января 2004
(ред. от 18.06.2008)
Данная инструкция регулирует принимаемые банками риски, устанавливает значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления банком России надзора за их соблюдением.
12.
Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
 
№ 302-П от 26 декабря 2007
(с изменениями от 12 декабря 2008)
Положение определяет правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории РФ и подлежащие официальному опубликованию.
13.
Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»
№ 39- П от 26 июня 1998
(ред. от 26.11.2007)
Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, порядок начисления процентов по кредитным договорам между Банком России и банками, по долговым обязательствам юридических и физических лиц, по операциям осуществляемых с использованием платежных карт, а также порядок взимания банком платы за услуги по совершению операций с использованием платежных карт.
14.
Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
№ 54- П от 31 августа 1998
(ред. от 27.07.2001)
Данное Положение устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, другим банкам независимо от того имеют ли они расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврат (погашение) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.
15.
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
№ 254- П от 26 марта 2004
(ред. от 19.12.2008)
Положение устанавливает порядок формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной задолженности ,величину резерва, а также осуществление надзора Банком России за осуществления кредитными организациями резервов на возможные потери.
16.
Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»
№ 266- П от 24 декабря 2004
(ред. от 23.09.2008)
Положение устанавливает порядок выдачи на территории РФ банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком.
17.
Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»
№ 222- П от 1 апреля 2003
(ред. 22.01.2008)
Положение регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте РФ на территории РФ по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без его открытия.
18.
Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
№ 262- П от 19 августа 2004
(ред. от 14.09.2006)
В данном Положении Банк России устанавливает требования и порядок к идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на обслуживании(клиентов) и выгодоприобретателей в целях противодействия отмыванию доходов.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Глава 2. Организационная структура АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) филиала в г. Выборге
 
Наглядно представлена в (Таблице 2.1).
 
Таблица 2.1 Организационная структура ОАО «Инвестторгбанк»
Управление
Управляющий
Заместитель управляющего
Главный бухгалтер
Заместитель главного бухгалтера- начальник управления учёта и отчётности банковских операций
Менеджер по персоналу
Секретарь-референт
Архивариус
Отдел экономической безопасности
Начальник отдела
Старший специалист
Хозяйственный отдел
Начальник отдела
Старший специалист
Старший водитель-экспедитор
Водитель-экспедитор
Технический сотрудник
Отдел финансового мониторинга
Начальник отдела
Специалист
Специалист
Казначейство
Начальник казначейства
Специалист
Юридический отдел
Начальник отдела
Юрисконсульт
Отдел информационных технологий
Начальник отдела
Заместитель начальника отдела
Старший специалист
Специалист
Управление обслуживания клиентов
Начальник управления
Отдел мониторинга клиентов
Начальник отдела
Специалист
Отдел открытия счетов и сопровождения клиентов
Начальник отдела
Специалист
Управление розничного бизнеса
Начальник управления
1.1. Отдел розничных операций
Начальник отдела
Старший специалист
Специалист
1.2. Отдел сопровождения розничного бизнеса
Начальник отдела
Специалист
1.3. Отдел розничного кредитования
1.3.1. Начальник отдела
1.3.2. Старший специалист
1.3.3. Специалист
Отдел операционного обслуживания
Начальник отдела
Старший бухгалтер - операционист
Бухгалтер-операционист
Отдел кассового обслуживания
Начальник отдела
Заведующий кассой
Старший кассир
Кассир
Кредитное управление
Начальник управления
Старший специалист по мониторингу залогов
1.1. Отдел анализа заёмщиков и кредитных рисков
Начальник отдела
Старший специалист
Специалист
1.2. Отдел оформления ссудных и документарных операций
1.2.1. Начальник отдела
1.2.2. Старший специалист
Специалист
Управления учёта и отчётности банковских операций
1.1. Отдел учёта и отчётности
Начальник отдела
Старший бухгалтер-экономист
Бухгалтер-экономист
1.2. Отдел налогообложения и внутрибанковских операций
1.2.1. Начальник отдела
Старший бухгалтер-экономист
1.3. Отдел валютных операций
1.3.1. Начальник отдела
1.3.2. Бухгалтер-экономист
Отдел сопровождения структурных подразделений и перспективного развития филиала
Специалист по сопровождению структурных подразделений
Специалист
Планово-аналитический отдел
Начальник отдела
Специалист
Группа стажёров
Стажёры

 
2.1. Услуги предоставляемые ОАО  АКБ «Инвестторгбанк»
 
              Банк предоставляет следующий перечень услуг:
              Частным, стратегически частным клиентам:
1. Классические банковские услуги:
- Открытие и сопровождение текущих счетов в рублях и валюте
- Срочные депозиты в рублях и валюте с особыми условиями размещения
- Индивидуальные банковские сейфы
- Кредитование и финансирование
- Международные банковские карты
- Расчеты и переводы
- Конверсионные операции
- Консультационная поддержка по операциям Клиента мы обеспечиваем Вам повышенное качество и комфорт.
- Эксклюзивные условия размещения денежных средств во вкладах.
2. Консультационные услуги
Инвестиционно-банковские услуги
- Паевые Инвестиционные Фонды.
- Брокерское обслуживание операций с ценными бумагами.
- Доверительное управление.
- Депозитарное обслуживание.
- и профессиональное обслуживание.
3. LSM + Консьерж-сервис
Это особая программа лояльности, которая позволяет быстро и качественно решать бытовые и профессиональные вопросы по организации и обслуживанию дома и офиса, воспитанию детей, личного отдыха и деловых поездок, начиная от заказа билетов и гостиниц и заканчивая бронированием яхт и самолетов.
Корпоративным клиентам:
1.        Открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов, юридических и физических лиц.
2.        Проведение всех видов расчетов в российских рублях и иностранной валюте.
3.        Обслуживание экспортно-импортных контрактов.
4.        Размещение средств на рублевые и валютные депозиты.
5.        Кредитование юридических и физических лиц.
6.        Операции с ценными бумагами.
7.        Факторинг.
8.        Установка систем обмена электронными документами между клиентом и банком.
9.        Инкассация денежной выручки по гибкому графику, в т.ч. в выходные и праздничные дни.
10.   Предоставление в аренду индивидуальных депозитных сейфов.
11.   Обслуживание индивидуальных и корпоративных пластиковых карт.
12.   Эквайринг ( оплата услуг предприятий торгово-сервисной сети посредством пластиковых карт).
13.   Лизинг
14.   Консультационные и другие виды услуг.
Глава 3. Анализ финансовых показателей АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)
             
Цель проведения финансового анализа у банка - выявление проблем на ранних стадиях их формирования. Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий, таких как:
1.        достоверность и точность информации;
2.        своевременность и завершенность.
Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации.
В рамках финансового анализа банка решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий. Анализ основных финансовых показателей банка проводится с использованием горизонтального и вертикального анализа (Таблица 3.1).
Практика анализа финансового состояния выработала основные методы его проведения:
1.        Горизонтальный (временный) анализ – сравнение каждой позиции отчетности с соответствующей позицией предыдущего периода, заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).
2.        Вертикальный (структурный) анализ – определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом. Такой анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи баланса в общем итоге. Обязательным элементом анализа являются динамические ряды этих величин, посредством которых можно отслеживать и прогнозировать структурные изменения в составе активов и их источников покрытия.
3.        Горизонтальный и вертикальный анализ взаимодополняют друг друга, поэтому на практике можно построить аналитические таблицы, характеризующие как структуру отчетной бухгалтерской формы, так и динамику ее отдельных показателей.
Горизонтальный и вертикальный анализ структуры баланса АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) представлен в (Таблице 3.1).
 
Таблица 3.1 Агрегированный баланс АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)
Агрегированный баланс банка
Горизонтальный анализ
Вертикальный анализ
Изменения
Агрегат
Статьи актива банка
Данные на: 
Показат. динамики
Показатели структуры, в %
01.01.09
01.01.10
Данные
01.01.09
01.01.10
А1
Кассовые активы, всего:
1346654
2218744
64,76%
7,89%
8,31%
0,42%
А2
Касса
384796
649084
68,68%
2,25%
2,43%
0,18%
А3
Резервные требования
210059
303647
44,55%
1,23%
1,14%
-0,09%
А4
Средства в РКЦ
631681
1105908
75,07%
3,70%
4,14%
0,44%
А5
Средства на корреспондентских счетах
120118
160105
33,29%
0,70%
0,60%
-0,10%
А6
Ценные бумаги, всего:
889694
708327
-20,39%
5,21%
2,65%
-2,56%
А9
Учтённые банком векселя, не оплаченные в срок
889694
708327
-20,39%
5,21%
2,65%
-2,56%
А10
Ссуды, всего:
13112972
20742038
58,18%
76,82%
77,72%
0,90%
А15
Прочие активы, всего:
1719566
3017981
75,51%
10,07%
11,31%
1,23%
А16
Инвестиции
969801
1445149
0,00%
5,68%
5,42%
-0,27%
 
А17
 
Капитализованные и нематериальные активы
 
567817
 
873294
 
53,80%
 
3,33%
 
3,27%
 
-0,05%
А18
Прочие активы
175645
631894
259,76%
1,03%
2,37%
1,34%
А19
Отвлечённые средства, расходы и убытки
6303
67644
973,20%
0,04%
0,25%
0,22%
БАЛАНС (А1+А6+А10+А15)
17068886
26687090
56,35%
100,00%
100,00%
0,00%
 
Статьи пассива банка
 
О1
Онкольные обязательства
6024769
10529716
74,77%
39,07%
44,58%
5,50%
О2
Вклады до востребования
5170430
10027601
93,94%
33,53%
42,45%
8,92%
О3
Корреспондентские счета
854339
502115
-41,23%
5,54%
2,13%
-3,42%
О4
Срочные обязательства
9146418
12745895
39,35%
59,32%
53,96%
-5,36%
О5
Срочные вклады и депозиты
6632185
9380476
41,44%
43,01%
39,71%
-3,30%
О6
Банковские займы
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
О7
Обращающиеся на рынке долговые обязательства
2514233
3365419
33,85%
16,31%
14,25%
-2,06%
О8
Прочие обязательства, всего:
247756
345518
39,46%
1,61%
1,46%
-0,14%
О9
Кредиторы
148451
231866
56,19%
0,96%
0,98%
0,02%
О10
Прочие обязательства
99305
113652
14,45%
0,64%
0,48%
-0,16%
 
Всего обязательств (О1+О4+О8)
15418943
23621129
53,20%
100,00%
100,00%
0,00%
С1
Стержневой капитал, всего:
1123345
2286407
103,54%
68,08%
74,57%
6,49%
С2
Уставный фонд
1255000
1960000
56,18%
76,06%
63,93%
-12,14%
С3
Фонды банка
-131655
326407
-347,93%
-7,98%
10,65%
18,63%
С4
Дополнительный капитал, всего:
526598
779554
48,04%
31,92%
25,43%
-6,49%
С7
Переоценка валютных средств
184501
401029
117,36%
11,18%
13,08%
1,90%
С8
Прибыль
342097
378525
10,65%
20,73%
12,35%
-8,39%
 
Всего источников собственных средств (С1+С4)
1649943
3065961
85,82%
100,00%
100,00%
0,00%
Баланс (О1+О4+О8+С1+С4)
17068886
26687090
56,35%
100,00%
100,00%
0,00%
 
Из анализа бухгалтерского баланса АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) видно, что возросла доля активов, динамика которых составила 56,35%. Это изменение произошло за счет увеличения кассовых активов, наибольший удельный вес в которых составляют средства в РКЦ, на 01.01.2010 г. 4,14% от актива баланса . На 01.01.2009 г. они составляли 631681 тыс. рублей, на 01.01.2010 г. 1105908, т.е увеличились на 75,07% по показателям динамики. Также произошел небольшой рост кассы на 01.01.2010 г. она составила 2.43%, увеличилась на 264288 тыс. рублей или на 68,68% по сравнению с прошлым периодом. Увеличение актива в анализе баланса произошло также и за счет ссуд, их изменения в структуре составили 0,90%. На 01.01.2009 г. они составляли 13112972 тыс. рублей, на 01.01.2010 г. 20742038 тыс. рублей, т.е. увеличились на 58,18%. Это говорит о том банк проводит эффективную кредитную политику. Прочие активы банка увеличились по сравнению с прошлым периодом на 1298415 тыс. рублей- это 75,51%, показатель на 01.01.2010 г. составил 11,31% от актива баланса. Наибольший удельный вес показали прочие активы, на 01.01.2010 г. 2,37%. На 01.01.2009 г. они составляли 175645 тыс. рублей, на 01.01.2010 г. 631894 тыс. рублей, т.е. увеличились на 259,76% по показателям динамики.
Результаты деятельности АКБ «Инвестторгбанк» можно проанализировать, в том числе и с помощью данных отчета о прибылях и убытках. Данный отчет представлен в (Таблице 3.2).
 
Таблица 3.2 Агрегированный отчет о прибылях и убытках
Агрегат
Наименование статьи
Показатели на 2009
Показатели на 2010
горизонтальный анализ
показатели динамики
d1
процентные доходы
1317547
2322727
76,29%
r1
процентные расходы
831696
1430651
72,01%
e1
процентная маржа (d1-r1)
485851
892076
83,61%
d2
непроцентные доходы
439819
727112
65,32%
d2*
в том числе 110
121475
161074
32,59%
r2
Непроцентные расходы
440648
1047137
137,63%
d3
валовые доходы (d1+ d2)
1757366
3049839
73,54%
r3
валовые расходы (r1 + r2)
1272344
2477788
94,74%
e2
валовая прибыль (d3 - r3)
485022
572051
17,94%
 
На основе данных агрегированного отчета о прибылях и убытках видно, что валовая прибыль в 2010 г. увеличилась на 1292473 тыс. рублей ли на 73,54% по сравнению с прошлым годом. Это связано с увеличением процентных доходов на 1005180 тыс. рублей или на 76,29%. Непроцентные доходы увеличились в 2010 г. на 287293 тыс. рублей или на 65,32% по сравнению с прошлым периодом, что свидетельствует об активных операциях с иностранной валютой. Увеличение валовых расходов произошло из-за увеличения непроцентных расходов, которые в 2010 г. увеличились на 606489 тыс. рублей или на 137,63 % по сравнению с 2009 г. Это увеличение говорит о том, что были увеличены административные и управленческие расходы.
Анализ ликвидности банка позволит отразить степень обеспечения депозитов и вкладов ликвидными средствами банка. Расчёт показателей представлен в (Таблице 3.3).
Таблица 3.3 Анализ ликвидности банка
Определение показателя
Расчет
Оптимальное значение коэффициента
Показатели на 2009 г.
Показатели на 2010 г.
Экономическое значение показателя определяет:
К8=кассовые активы/онкольные обязательства
А1/О1
0,2 - 0,5
0,22
0,21
 Степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами
К9=кассовые активы/онкольные и срочные обязательства
А1/(О1+О4)
0,05 - 0,3
0,08
0,09
 Степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов
К10=портфель ценных бумаг/обязательства
а7/(О1+О4+О8)
0,15 - 0,40
0
0
Потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов
 
Из анализа ликвидности следует, что банк обладает достаточностью кассовых активов показатель к8(0,2 - 0,5) в 2009г.- 0,22, а 2010г.- 0,21, высокой степенью покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов. Также существует риск ликвидности портфеля ценных бумаг, показатель к10(0,15 - 0,40) в 2009 г., 2010 г.-0.
Анализ эффективности деятельности банка позволит оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выявить, какие параметры банковской деятельности в большей степени влияли на его прибыльность. Расчёт показателей представлен в (Таблице 3.4).
 
Таблица 3.4 Анализ эффективности деятельности банка
Определение
Расчет
Оптимальное значение коэффициента, %
Показатели на 2009 г.
показатели на 2010 г.
Экономическое значение показателя определяет:
К19=прибыль/активы
с8/(А1+А6+А10+А15)
1,0 - 4,0
2,00%
1,42%
 Эффективность работы активов
К20=прибыль/доход
 
8,0 - 20,0
19,47%
12,41%
Сколько прибыли получено с каждого рубля доходов
К21=доход/активы
(d1+d2)/(А1+А6+А10+А15)
14,0 - 22,0
8,43%
9,31%
 Сколько доходов получено с каждого рубля активов
К22=прибыль/капитал
с8/С1
15,0 - 40,0
30,45%
16,56%
 Эффективность использования собственного капитала
К23=мультипликатор капитала
(А1+А6+А10+А15)/(С1+С4)
8 - 16 раз
1034,51%
870,43%
 Объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала
 
Из анализа эффективности деятельности банка видно, что по сравнению с 2010 г. в 2009 г. банк размещал средства в более прибыльные активы, об этом же свидетельствует коэффициент к20(8,0 - 20,0) который также существенно изменился в 2009 г. он составлял 19,47%, а в 2010 г. понизился до 12,41% . Эффективность использования собственного капитала в 2010 г. уменьшилась по сравнению с 2009 г. это видно из показателя к22(15,0 - 40,0), который в 2009г. составлял-30,45%, а в 2010 г. составил уже 16,56%.
Подводя итог можно отметить, что АКБ «Инвестторгбанк» является надежным, финансово и технологически устойчивым, о чем свидетельствует достаточный уровень собственного капитала, а также размещенный объем депозитов и вкладов, которые покрываются высоко ликвидными средствами. У Банка правильное приоритетное направление использования капитала, он эффективно использует внутрибанковские резервы. Банк ведет эффективную процентную политику, это видно из высокого уровня процентного дохода. В дальнейшем банку следует снизить административные и управленческие расходы, так как они влияют на величину валовой прибыли и также снизить темпы кредитования, потому, как существует риск не возврата кредита. В целом банк показал хорошие результаты деятельности и совершенствования в различных видах направлений.

Заключение

 
Сегодня АКБ «Инвестторгбанк» располагает универсальным торговым предложением. Стратегия развития банка направлена на расширение продуктового предложения, диверсификацию бизнеса, повышения его стабильности и эффективности .
В рамках развития розничного бизнеса, банк развивает данный сектор путем:
1.        расширения своего присутствия через развитие региональной сети;
2.        с помощью внедрения новых программ по вкладам, по пластиковым картам и комиссионным операциям физических лиц;
3.        с помощью постоянной работы по развитию персонала;
4.        развития сети банкоматов с расширенными функциями: прием и зачисление денежных средств, обмен валюты, оплата сопутсвующих услуг.
Основным составляющим успешного развития бизнеса явилась широкая сеть отделений и филиалов, современная операционная система, квалифицированный персонал, конкурентные продукты и каналы продаж.
Затраты банка на его функционирование, производство им продуктов и услуг всегда представляли интерес для практиков. Это обусловлено не только тем, что собственники банка контролируют менеджмент в целях экономии вложенного в банк капитала, но и тем, что для менеджмента банка затраты являются в определенном смысле одним из индикаторов их эффективной работы.

Необходимость постоянного соотнесения доходов и расходов, ужесточение контроля за последними на фоне снижения рентабельности активных операций, низкого уровня процентной маржи по операциям межбанковского и коммерческого кредитования обусловливают выделение затрат банка как самостоятельного объекта управления в банке и как объекта управленческого учета.

Повышение эффективности деятельности банка и рентабельности, проводимых им операций требует обновления парадигмы управления банковским капиталом в целом и переосмысления не только сути этого процесса, но, что не менее важно, поиска адекватной возможностям и необходимости развития современного банка модели управления его затратами.

3

 




и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.