На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Понятие денежного оборота и его роль

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 23.11.2012. Сдан: 2012. Страниц: 40. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


?3
 
Содержание
 
 
Введение …………………………………………………………………………………3
 
Глава 1. Денежный оборот и его структура …………………………………………...5
1.1. Понятие «денежный оборот» ……………………………………………………...5
1.2. Сущность налично-денежного
и безналичного денежного оборотов и их регламентация ………………………….10
1.3. Закон денежного обращения ……………………………………………………...16
 
Глава 2. Денежный оборот в Российской Федерации ……………………………….23
2.1. Налично-денежный оборот
в Российской Федерации и его прогнозирование ……………………………………23
2.2. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации ……………………..28
 
Заключение ……………………………………………………………………………..39
 
Список использованных источников …………………………………………………43
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Введение
 
Денежное обращение — это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реа­лизацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хо­зяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется про­цесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктив­ного капиталов.
Из процесса денежного обращения, таким образом, воз­можно вычленение понятия денежного оборота.
Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распре­деления и обмена. На его объем и структуру оказывают влия­ние стадии производства и потребления. Длительный производ­ственный процесс, требующий повышенного объема производ­ственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, со­ответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление.
Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.
Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государствен­ными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представ­ляет собой денежное обращение.
Денежное обращение соединяет в себе как основные сущ­ностные характеристики денег, так и механизмы, способы ис­пользования денег для содействия экономическому и социаль­ному развитию страны.
Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:
отлаженность хозяйственного оборота и платежно-рас­четной системы;
способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита то­варов;
характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;
хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финан­сирования оборотных средств.
Денежное обращение подразделяется на две сферы: на­личную и безналичную.
Закон денежного обращения выражает экономическую вза­имозависимость между массой обращающихся товаров, уров­нем цен и скоростью обращения денег. Впервые эта взаимосвязь установлена К. Марксом и представляет собой совокупность двух видов зависимости:
прямая зависимость между количеством денег, необ­ходимых в качестве средства обращения, и суммой цен реали­зуемых товаров и услуг;
обратная зависимость между количеством денег, необ­ходимых в качестве средства обращения, и скоростью оборота денег.
Цель данной работы – выявить сущность денежного оборота, а также исследовать законы его функционирования.
Для достижения поставленной в работе цели автором решаются следующие задачи:
дать понятие категории «денежный оборот»;
выявить сущность налично-денежного и безналичного денежного оборотов и рассмотреть их регламентацию;
изучить закон денежного обращения;
рассмотреть специфику денежного оборота в Российской Федерации;
рассмотреть налично-денежный оборот в Российской Федерации и его прогнозирование;
рассмотреть безналичный денежный оборот в Российской Федерации.
При написании работы автор обращался к законодательству, научной и учебной литературе, освещающей изучаемый вопрос.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Глава 1. Денежный оборот и его структура
 
 
1.1. Понятие «денежный оборот»
 
 
В настоящее время в экономической литературе имеет место разграничение понятий «денежный оборот», «денежное обраще­ние», «денежно-платежный оборот», «платежный оборот».
Денежный оборот — это процесс непрерывного движения де­нежных знаков в наличной и безналичной формах.
Платежный оборот — это процесс движения различных пла­тежных средств, применяемых в стране. Данное понятие включа­ет движение денег в налично-денежном и безналичном оборотах, а также движение других платежных инструментов: чеков, вексе­лей, депозитных сертификатов и др., получивших название «об­ращающихся инструментов». Эти платежные инструменты не яв­ляются деньгами в принятом понимании, однако могут выпол­нять функции денег — средства обращения и средства платежа.
Первоначально переводной вексель был средством перевода денег между банками, а чек представлял собой всего лишь при­каз банку о выдаче наличных денег, но постепенно надежные векселя и чеки превращались в платежное средство и начали об­ращаться наряду с деньгами, что стало возможным с появлением индоссамента — передаточной надписи на обороте векселей и прочих именных ценных бумаг.
Большинство обращающихся платежных инструментов имеют кредитное происхождение: выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер.
Денежный оборот является частью платежного оборота. В свою очередь, денежное обращение — это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения де­нежной единицы в безналичном обороте в виде записей по сче­там в банке.
Вторая часть платежного оборота получила название денежно-платежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных и безналичных денег.
Денежный оборот страны, отражая движение денег, состоит из их обращения между:
центральным банком и коммерческими банками;
коммерческими банками;
коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями, населением);
предприятиями и организациями, между ними и населением;
физическими лицами;
банками и различными финансовыми институтами, а также между последними и населением.
Налично-денежный оборот — это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в об­ращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, кото­рый покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны.
Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.
Современный механизм эмиссии банкнот строится на кредито­вании коммерческих банков, государства и увеличении золотова­лютных резервов страны.
Выпуск банкнот на современном этапе является фидуциарным, не обеспеченным золотом.
Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства — государственными долговыми обя­зательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служат сама иностранная валюта и золото. Таким образом, обеспе­чением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.
В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). На­личные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам — юри­дическим и физическим лицам, и т.д. (рис. 1).
 

 
Рис. 1. Оборот наличных денег в хозяйстве
 
Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка на­личных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и сум­мы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фон­ды. В итоге деньги изымаются из обращения.
Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными по­ручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.)[1].
Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги посто­янно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке явля­ется необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим на­лично-денежный и безналичный обороты и образуют единый де­нежный оборот страны.
Безналичный денежный оборот находит выражение в безна­личных расчетах.
Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые путем до­кументооборота в виде материального обращения письменных до­кументов и электронных средств. Классические средства и способы расчетов в экономически развитых странах — чеки, перечисления, удержания, векселя. Кроме того, в настоящее время широко ис­пользуются расчеты с помощью карточек и терминалов для элек­тронных платежей (электронные деньги).
Вексель — это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить до на­ступления определенного срока обусловленную сумму денег вла­дельцу векселя (векселедержателю) или по его указанию другим ли­цам.
Вексельное законодательство по форме различает простой (со­ло-вексель) и переводной (тратта) векселя.
Простой вексель — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.
Переводной вексель — это ценная бумага, содержащая безуслов­ный письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему ли­цу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указ­ный срок.
В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежа­щих в основе выпуска векселей, различают коммерческие и финан­совые векселя.
Коммерческие векселя возникают на основании сделки по купле-продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходи­мой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платеж­ное средство — вексель, свой собственный или чужой, но индосси­рованный (имеющий передаточную надпись).
Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями, к которым относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов власти, предприятий, частных лиц и др.
Вексель — один из самых старых и важнейших финансовых ин­струментов активной реализации товарно-денежных отношений и коммерческого кредита. В середине 1990-х гг. за рубежом векселя обеспечивали до 30% денежного оборота.
Однако в современной хозяйственной практике сфера исполь­зования переводных векселей в качестве платежного средства зна­чительно сузилась в сравнении с началом XX в. Его главное приме­нение в настоящий период — внешняя торговля.
Чек — это разновидность переводного векселя, где плательщи­ком выступает банк. Это безусловный приказ клиента банку, веду­щему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявите­лю чека, его приказу или другому лицу, указанному в чеке.
В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:
именные, выписанные на определенное лицо без права пере­дачи другому лицу;
ордерные, составленные на определенное лицо с правом пере­дачи другому лицу по индоссаменту;
предъявительские — без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю чека.
Чеки выполняют следующие основные функции:
1) выступают средством получения денег с текущего счета в банке;
2) являются средством обращения и платежа (при приобретении товаров, погашении долгов);
3) служат инструментом безналичных расчетов.
В настоящее время в экономически развитых странах чеки иг­рают значительную роль, особенно в США, Канаде, Великобрита­нии, Франции.
В 2000 г. в США было выписано 70 млрд чеков, из них более половины являлись персональными, основная цель которых со­стояла в оплате товаров в розничных магазинах и оплате счетов (за электроэнергию, газ, квартиру, страховку и т.п.
В Европе широкое распространение получили еврочеки, кото­рые оплачиваются в любой стране — участнице соглашения «Евро-чек» (с 1968 г.).
Особую разновидность представляют дорожные чеки — стандар­тизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг. Основными эмитентами дорожных чеков являются такие междуна­родные кредитные организации, как «American Express», «Visa», «Thomas Gook» и др.
Вместе с тем в ряде европейских стран и в Японии преобладают расчеты с помощью дебетовых и кредитовых поручений (авизо). Неуклонно растет популярность платежей с помощью кредитных карточек.
На выбор средств платежа могут оказывать влияние также зако­нодательные акты или нормативные ограничения. Кроме того, ис­пользование различных средств платежа требует оплаты услуг по управлению ими, и банки и организации, ведающие, к примеру, карточками, списывают затраты на счет пользователей. В этих ус­ловиях в зависимости от суммы затрат пользователь выбирает более приемлемое для него средство платежа.
С середины 50-х гг. XX в. в западных странах произошло резкое увеличение бумажного документооборота в связи с ростом хозяйст­венной активности и вовлечением значительной части населения в сферу банковского обслуживания. Это побудило банки применять новейшие методы обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремились снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру. Применение элек­тронных средств значительно упрощает управление безналичными расчетами. Клиентам предлагаются банковские автоматы, магнит­ные карточки и карточки с микропроцессорами, терминалы элек­тронных платежей и домашние терминалы, работающие по прин­ципу видеографии.
Следствием успехов в этой области стали проекты организации банковских расчетов без чеков и наличных денег. При этом вместо бумажных носителей информации в платежах используется переда­ча команд по каналам компьютерной связи.
Однако опыт показал, что бумажные платежные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользовате­лей в силу простоты использования и выгодности как средства по­лучения кредита, поскольку возникает отсрочка платежа по чеку в связи с обработкой его в банке, пересылкой в другой город и т.д.
Одной из форм безналичных расчетов на Западе является сис­тема «жиро», которая может основываться на бумажных носителях и электронных средствах передачи информации. Эта система полу­чила широкое развитие в Германии, во Франции, в Австрии, Бель­гии, Голландии и других странах. Суть ее состоит в том, что пла­тельщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя. Кроме банковских систем «жиро» в Европе существуют почтовые системы жирорасчетов, которые используют для переводов сеть почтовых отделений.
В Великобритании система «жиро» в банковской системе была создана в 1968 г. по решению парламента.
 
1.2. Сущность налично-денежного и безналичного денежного
оборотов, их регламентация
 
Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).
Наличные деньги используются: для осуществления кру­гооборота товаров и услуг; для расчетов по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей; для оплаты ценных бу­маг и выплат дохода по ним; для платежей населения за комму­нальные услуги и т. д.
Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государствен­ными органами.
Порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утверждаемым Банком России.
В соответствии с Положением:
налично-денежное обращение осуществляется с помо­щью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;
эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;
ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денеж­ного обращения в РФ;
денежные расчеты между юридическими лицами осу­ществляются, как правило, в безналичном порядке, и в каче­стве исключения разрешен расчет наличными деньгами в рам­ках законодательно установленного лимита для одной сделки. В последнее время юридические лица вправе были рассчиты­ваться между собой наличными деньгами, если суммы по одно­му платежу не превышали 10 000 руб., а с предприятиями по­требительской кооперации — если суммы не выше 15 000 руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной сум­мы должны осуществляться в безналичном порядке;
для юридических лиц учреждений банка, в которых от­крыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;
все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны в безусловном порядке ежедневно сдавать в уч­реждения банка через объединенные кассы при предприятиях или через инкассаторские службы учреждений и банков и са­мостоятельные службы, имеющие лицензии Банка России на осуществление таких операций;
за нарушение установленного порядка для юридических лиц и персонально их руководителей установлены серьезные штрафные санкции.
Однако необходимо заметить, что на практике подобные ограничения, к сожалению, действуют еще явно недостаточно.
Безналичное обращение — это движение стоимости без уча­стия наличных денег, перечисление денежных средств по сче­там кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т. д.
Безналичное обращение отражает изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, элект­ронных средств платежа и других расчетных документов.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструмен­тов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уп­латы процентов;
юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.
В Российской Федерации порядок осуществления безна­личных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ[2] (ст. 861-885), который регламентирует сущность и порядок осу­ществления основных форм безналичных расчетов.
На практике применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платеж­ными требованиями-поручениями; расчеты чеками; расчеты по аккредитиву.
Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками — расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.
Расчеты платежными поручениями — форма безналич­ных расчетов, при которой плательщик представляет в об­служивающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты производятся: за по­лученные товары; за оказанные услуги; при осуществлении пла­новых платежей, при равномерных поставках товаров; по нето­варным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и т. д.).
Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ус­коряют оборачиваемость оборотных средств.
До 1 июля 1992 г. в безналичных расчетах применялись рас­четы платежными требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий его банк расчетный до­кумент, содержащий требования к плательщику об уплате по­лучателю определенной суммы через банк за отгруженные то­вары, выполненные работы, оказанные услуги.
Однако в целях повышения ответственности плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма рас­четов в настоящее время отменена.
Вместо нее применяются расчеты платежными требо­ваниями-поручениями, представляющими собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов
стоимость поставленной продукции, выполненных работ и ока­занных услуг. Банк принимает платежное требование-поруче­ние при наличии денежных средств на расчетном счете платель­щика.
В течение трех дней плательщик обязан представить в об­служивающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж либо отказ от оплаты (полностью или частично). В этом случае требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе от оплаты возвращается поставщику.
В соответствии со ст. 877 ГК РФ чек есть ценная бумага, со­держащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержа­телю.
Плательщиком по чеку является банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций и производящая платеж по предъявительскому чеку. Безусловно, чек выписывается на тот банк, где чекодатель име­ет средства.
Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течение:
10 дней, если чек выписан на территории РФ;
20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ;
70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства.
Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее тер­ритории, должны соответствовать требованиям о реквизитах чека и его составлении, предусмотренным законодательством России (ст. 878 ГК РФ).
При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить пол­номочия другому банку осуществить такие платежи при выпол­нении поставщиком всех условий аккредитива. В договоре, за­ключенном между поставщиком и плательщиком, указывается: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; срок дей­ствия аккредитива; порядок осуществления расчетов. Аккре­дитивы могут быть: покрытые или непокрытые; отзывные или безотзывные.
Покрытым является аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика.
Непокрытый аккредитив возможен при наличии коррес­пондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предо­ставления ему права списать всю сумму аккредитива с веду­щегося у него счета банка-эмитента.
В зависимости от порядка изменения или аккумулирования банком-эмитентом аккредитивов их подразделяют на безотзыв­ные и отзывные.
Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя и предоставляет в обслуживающий банк реестр счетов, отгрузочные и другие пре­дусмотренные условиями аккредитива документы для получе­ния по нему денежных средств. Необходимо иметь в виду, что выплата с аккредитива наличных денег не допускается.
Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и воз­можности получить денежные средства в кратчайший срок пос­ле отгрузки товара.
Банки могут вводить расчеты путем зачета взаимных тре­бований, организовывать свои расчетные центры для расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить зачетные операции вза­имных требований, а также закрывать корреспондентские сче­та в других банках для ускорения расчетов своих клиентов.
В практике финансово-хозяйственной деятельности полу­чают заметное развитие расчеты с помощью векселей. Векселя выступают как форма коммерческого кредита и как средство платежа.
Вексель как ценная бумага представляет собой письмен­ное долговое обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока обозначенную в векселе денежную сумму владель­цу векселя (векселедержателю).
Векселя могут быть как по предъявлении (без указания срока платежа), так и срочные (с указанием либо точной даты платежа, либо периода с момента составления векселя, либо периода до момента предъявления векселя, в течение которого он должен быть оплачен).
Различают векселя простые (соло) и переводные (тратта). В операции с простым векселем участвуют два лица: векселе­датель, обязанный уплатить по векселю, и векселедержатель, имеющий право на получение платежа. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассан­том) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уп­лате в указанный срок обозначенной в векселе суммы третьему лицу — первому держателю векселя (ремитенту). Чтобы при­каз трассанта имел силу, трассат должен подтвердить свое со­гласие произвести платеж в указанный в векселе срок. Такое согласие называется акцептом. Получатель должен до наступ­ления срока платежа предложить плательщику акцептовать вексель. Акцепт оформляется надписью на лицевой стороне век­селя («акцептован», «обязуюсь заплатить» и т. п.) и подписью трассата. Если плательщик не акцептовал вексель, то должни­ком по нему становится векселедатель (трассант).
Предъявление простого векселя плательщику для акцепта не требуется, так как простой вексель является долговой рас­пиской, с самого начала возникновения векселя имеется пря­мой должник.
Наиболее ликвидными являются векселя, снабженные га­рантией крупных банков в виде специальной надписи на вексе­ле — аваля. Аваль может быть оформлен либо на лицевой сто­роне векселя, либо на дополнительном листе, либо в виде от­дельного документа. Лицо, совершившее аваль, несет вместе с должником солидарную ответственность за оплату векселя.
Одна из отличительных черт переводного векселя — воз­можность начисления процентов на вексельную сумму со дня составления векселя. Процентная ставка указывается в векселе. Начисление процентов допускается только в случаях, если вексель подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления.
Поскольку вексель является ценной бумагой, к нему предъявляются жесткие требования относительно формы и со­держания. Отсутствие в нем хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает его силы векселя, и он превращается в обыч­ное долговое обязательство.
Вексель может быть передан одним держателем другому посредством специальной передаточной надписи — индоссамен­та. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом. Индоссация (оформление передаточной надписи) производится индоссантом на обратной стороне векселя или при нехватке места для передаточных надписей на дополнительном листе — аллонже, который является неотъемлемой частью век­селя.
Посредством индоссамента вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, добавляя к выполняемой им функции средства платежа функцию погашения взаимных дол­говых обязательств, уменьшая этим потребность в денежных средствах.
Различают векселя казначейские, банковские и коммерчес­кие. Казначейский вексель выпускается государством и пред­ставляет собой краткосрочное обязательство государства со сро­ком погашения три, шесть или двенадцать месяцев. Банковский вексель выпускается банком или объединением банков (эмис­сионный синдикат). Доход владельца банковского векселя рас­считывается как разница между ценой погашения, равной номиналу, и ценой продажи, осуществляемой на условиях дискон­та. Коммерческий вексель применяется для кредитования тор­говых операций. В сделке используется, как правило, перевод­ной вексель, а в роли ремитента выступает банк. Процедура об­ращения трассанта в банк-ремитент с акцептованным векселем с целью получения взамен него денег называется учетом вексе­ля. Сумма кредита, выдаваемого в этом случае банком трассанту, меньше суммы, указанной в векселе. Эта разница и состав­ляет доход банка. Наиболее популярными являются банковские векселя ввиду их доходности, надежности, ликвидности и зало­говой ценности.
 
1.3. Закон денежного обращения
 
Между количеством денег в обращении и потребностями в них хозяйственного оборота существует тесная взаимосвязь, нарушение которой приводит к обесценению национальных денежных единиц, диспропорции в развитии производства и экономики в целом.
При функционировании полноценных денег вопросы измене­ния их количества в обращении не привлекали внимания ученых, поскольку их избыток уходил в сокровище, а при необходимости деньги возвращались в оборот.
Однако с появлением неполноценных денег ситуация измени­лась и снабжение оборота необходимой денежной массой становит­ся важнейшей задачей государственной политики в денежно-кредитной сфере. Ее решение связано со всякими сложностями, несмотря на большое количество работ, посвященных вопросам оп­ределения потребности в деньгах.
Одним из распространенных подходов к решению этой задачи является уравнение обмена И. Фишера, который в опубликованной в 1911 г. книге «Покупательная сила денег» исследовал связь между общим количеством денег (денежной массой, предложением денег) и совокупными расходами на приобретение конечных товаров и ус­луг, произведенных в экономике.
Математическое уравнение обмена можно представить в виде формулы

 
где М (money) — среднее количество денег, находящихся в обращении
в данном обществе в течение года; y(velosity) — среднее число оборотов денег в их обмене на блага,
V= Е/М;
 
Е (expenditure) — общий объем денежного обращения, т.е. сумма де­нег, затрачиваемая на покупку товаров в течение года; Р (prize) — средняя цена каждого приобретаемого товара; Q (quantity) — количество товаров.
Из данной формулы следует, что денежная масса играет актив­ную роль, а уровень цен определяется количеством денег в обраще­нии. Многие современные экономисты характеризуют уравнение обмена как тождество (MY = РО), выражающее процедуру обмена Д — Т по отношению ко всей массе товаров. Однако если проана­лизировать это уравнение, то трудно признать стабильность показа­теля скорости обращения денег (Y), который зависит от двух пере­менных: Р и М (объема реализации и количества денег в обраще­нии). Трудно согласиться и с тем, что причиной изменения уровня цен является колебание объема денежной массы, в то время как на самом деле изменение цен в немалой степени зависит от изменения стоимости товаров.
В последней четверти XX в. возникли новые аспекты в исследо­вании предложения денежной массы. Так, М. Фридман сформули­ровал «железное» правило, по которому денежная масса и ВНП должны расти одинаковыми темпами. Это правило предполагает строго контролируемое увеличение денежной массы в обращении в пределах 3—5% в год. Именно такой прирост должен вызывать де­ловую активность в экономике: превышение этого предела ведет к повышению инфляции, а понижение — к снижению темпов при­роста валового национального продукта.
Существует марксистская трактовка количества денег, необхо­димых для обеспечения товарного обращения и платежей.
Сущность закона денежного обращения, сформулированного К. Марксом, состоит в том, что «при данной скорости обращения денег... общая сумма денег, находящихся в обращении на данном отрезке времени, определяется общей суммой подлежащих реализа­ции товарных цен плюс общая сумма платежей, приходящихся на этот же период времени, минус платежи, взаимно уничтожающиеся путем погашения. Общий закон, по которому масса находящихся в обращении денег зависит от товарных цен, ни в малейшей мере не нарушается, ибо сама сумма платежей определяется ценами, уста­новленными в контрактах»[3].
Этот закон денежного обращения может быть представлен в ви­де следующей формулы:
 

 
где М — количество денег, необходимых для обращения; РО — сумма цен реализованных товаров и услуг; К — сумма цен товаров, проданных в кредит; П — сумма платежей по обязательствам; ВП — взаимопогашаемые обязательства; У — скорость оборота одноименной денежной единицы.
Данный закон был сформулирован в условиях действия метал­лического стандарта и распространялся на обращение бумажных денег, не разменных на металл. В это время денежная масса сти­хийно регулировалась, приспосабливаясь к объему товарооборота. Ситуация изменилась в связи с отходом от золотого стандарта и прекращением действия механизма автоматического приспособле­ния к потребностям товарооборота в деньгах. Возникла необходи­мость многофакторного анализа при изучении действия закона де­нежного обращения.
В условиях функционирования не разменных на золото банкнот спрос на деньги зависит от следующего:
величины валового внутреннего продукта;
скорости обращения денег;
уровня цен;
доступности заемных средств;
процентных ставок по депозитам;
качественных показателей экономического развития и т.п.
Вместе с тем на предложение денег оказывают влияние резуль­таты деятельности представителей кредитной системы: коммерче­ских банков, центрального банка, министерства финансов и др.
Предложение денег в значительной степени определяется:
дефицитом государственного бюджета;
уровнем денежных доходов населения;
уровнем развития банковской системы, безналичных расче­тов, наличия кредитных ресурсов и т.д.
Соотношение между спросом и предложением денег определяет состояние денежного обращения: если в обороте больше денег, чем их требуется для обслуживания хозяйства, то наступает обесценение денег, инфляция.
Одним из важнейших показателей денежного обращения явля­ется денежная масса — совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.
Контроль над денежной массой является важнейшей составной частью экономической политики страны, поскольку в современном обществе деньги играют гораздо более существенную роль, чем просто средство расчетов, они напрямую воздействуют на уровень экономической активности в стране.
Денежная масса в обращении характеризуется величиной де­нежных агрегатов, состав и число которых значительно различаются в отдельных странах. Принцип построения этих агрегатов основан на том, что все блага можно ранжировать от абсолютно ликвидных до абсолютно неликвидных, и затем, последовательно присоединяя к наиболее ликвидным средствам менее ликвидные, можно полу­чать соответственно показатели М1, М2, М3, ..., Мn. Каждый после­дующий показатель массы включает предыдущий плюс новая вели­чина финансовых средств по степени ликвидности.
В различных странах в различные периоды использовались раз­ные показатели денежной массы. Это зависело от той цели, кото­рую преследовали центральные банки: снижение темпов инфляции или повышение экономического роста. Например, агрегат М1 ассо­циируется с объемами покупательной способности физических лиц, а более широкие денежные агрегаты М2 и М3 включают значитель­ную часть финансовых активов, которые не могут быть использова­ны немедленно. Так, в США долгое время использовался в качестве целевого ориентира агрегат М1, однако в 1979 г. Федеральная ре­зервная система стала использовать также агрегаты М1 и М3, а затем в 90-е гг. полностью отказалась от таргетирования М1.
В России в настоящее время используется показатель «денежная масса» при разработке экономической политики и установлении количественных ориентиров макроэкономических пропорций. Де­нежная масса определяется как совокупность денежных средств в валюте Российской Федерации, предназначенных для оплаты това­ров, работ и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми предприятиями, организациями и населением — резидентами Российской Федерации.
В составе денежной массы выделены два компонента. Наличные деньги в обращении (денежный агрегат Мо) — наиболее ликвидная часть денежной массы, которая готова для немедленного использования в качестве платежного средства. Этот агрегат вклю­чает банкноты и монеты в обращении (деньги вне банков).
Безналичные средства, которые включают остатки средств нефи­нансовых организаций и физических лиц на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием банковских карт) и срочных счетах, от­крытых в действующих кредитных организациях в валюте Россий­ской Федерации, а также начисленные проценты по ним. Безна­личные средства, учитываемые на аналогичных счетах в кредитных организациях с отозванными лицензиями, не входят в состав де­нежного агрегата М2.
Денежная масса (М2) рассчитывается как сумма наличных денег в обращении и безналичных средств. В показатель денежной массы в национальном определении в отличие от аналогичного показате­ля, исчисляемого по методологии составления денежного обзора, не включаются депозиты в иностранной валюте.
Денежная масса по методологии денежного обзора представляет собой совокупность агрегатов «деньги» и «квазиденьги».
Деньги — все денежные средства в экономике страны, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа. Дан­ный агрегат формируется как совокупность агрегатов «деньги вне банков» и «депозиты до востребования» в банковской системе.
Квазиденьги — депозиты банковской системы, которые непо­средственно не используются как средство платежа и менее лик­видны, чем «деньги». Данный показатель рассчитывается как сумма агрегатов «срочные и сберегательные депозиты и депозиты в ино­странной валюте» по органам денежно-кредитного регулирования и кредитным организациям.
Важным показателем, который не является денежным агрега­том, но представляет собой основу для формирования денежных агрегатов, служит денежная база (деньги «повышенной эффектив­ности»). Этот показатель характеризует денежно-кредитные обяза­тельства Банка России в национальной валюте, которые обеспечи­вают рост денежной массы.
Денежная база в широком определении включает выпущенные в обращение Банком России наличные деньги (с учетом остатков средств в кассах кредитных организаций), остатки на счетах обяза­тельных резервов, депонируемые кредитными организациями в
Банке России, средства на корреспондентских и депозитных счетах кредитных организаций в Банке России, вложения кредитных орга­низаций в облигации Банка России, средства резервирования по валютным операциям, внесенные в Банк России, а также иные обя­зательства Банка России по операциям с кредитными организация­ми в валюте Российской Федерации. В составе денежной базы в широком определении не учитываются депозиты до востребования предприятий и организаций, обслуживающихся в Банке России.
В составе денежной базы в широком определении все элементы учитываются только в валюте РФ.
Наличные деньги в обращении с учетом остатков средств в кас­сах кредитных организаций рассчитываются как сумма показателя «наличные деньги» и остатков наличных денег в кассах кредитных организаций. При этом не учитываются остатки наличных денег в кассах учреждений Банка России.
Обязательные резервы — остатки на счетах обязательных резер­вов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, по привлеченным средствам в валюте РФ и иностранной валюте.
Обязательства Банка России по обратному выкупу ценных бу­маг в настоящее время характеризует обязательства Банка России перед кредитными организациями по операциям, проводимым в соответствии с Положением Банка России «О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа» от 11 января 2003 г. № 176-П[4].
Средства резервирования по валютным операциям, внесенные в Банк России, представляют собой сумму денежных средств, вне­сенных в соответствии с Указанием Банка России «Об установле­нии требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов» от 29 июня 2004 г. № 1454-У[5].
Анализ динамики и структуры денежной массы — начальный этап при формировании Центральным банком РФ денежно-кредитной политики на очередной год.
Характерной чертой структуры денежной массы в Российской Федерации является большой удельный вес наличных денег в об­ращении (табл. 2)[6].
 
Таблица 2. Структура денежного оборота в 2003-2009 гг., в %
 
Компонент
денежной массы
 
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Наличные деньги (Мо)
Безналичные средства
35,3
 
64,7
41,5
 
58,5
37,8
 
62,2
34,5
 
65,5
36,6
 
63,4
35,8
 
64,2
 
35,7
 
64,8
 
 
 
Как видно из приведенных данных, удельный вес наличных де­нег колеблется, но остается достаточно высоким.
Вместе с тем практически во всех странах мира налично-денежная масса находится в пределах 5-10% совокупного денежного оборота. Сохранение налично-денежного обращения важно, поскольку именно оно обеспечивает получение и расходование боль­шей части денежных доходов населения, расчеты за товары и услуги.
Статистика свидетельствует о том, что в большинстве экономиче­ски развитых стран доля наличных денег в структуре платежных ин­струментов, используемых населением в сфере розничной торговли, несмотря на длительный период внедрения платежных карт, состав­ляет по-прежнему значительную величину (по оценке, свыше 70%).
Изменение объема денежной массы определяется не только увели­чением количества денег в обращении, но и ускорением их оборота.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Глава 2. Денежный оборот в Российской Федерации
 
 
2.1. Налично-денежный оборот в Российской Федерации
и его прогнозирование
 
 
Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средст­ва обращения, так и в качестве средства платежа.
Сфера использования наличных денег в основном связана с до­ходами и расходами населения:
расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
оплата труда предприятиями и организациями, выплата дру­гих денежных доходов;
внесение денег населением во вклады и получение, по вкла­дам;
выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмеще­ний по договорам страхования;
выдача кредитными организациями потребительского креди­та;
оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
уплата населением налогов в бюджет и др. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.
Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматрива­ют применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.
Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринима­тельской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять рас­четы как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в без­наличной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.
В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном по­рядке.
Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. По­ложение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»[7], которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, рас­четно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ (в даль­нейшем — учреждения банков), а также организациями, предпри­ятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.
В соответствии с этими правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее — предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Налич­ные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подле­жат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредст­венно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений бан­ков или специализированные инкассаторские службы, имеющие ли­цензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются об­служивающими учреждениями банков каждому предприятию по со­гласованию с их руководителями исходя из необходимости ускоре­ния оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, приня­тые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сбо­ров, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непо­средственно в учреждения банков или путем перевода через пред­приятия Госкомсвязи России.
Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с ру­ководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприяти­ям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расче­ты, независимо от организационно-правовой формы и сферы дея­тельности.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе пред­приятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на рас­ходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».
При наличии нескольких счетов в различных учреждениях бан­ков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об этом в другие учре­ждения банков, в которых у него открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руковод­ствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.
По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживаю­щих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность — сверхлимитной.
Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей ре­жима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денеж­ных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и со­кращения встречных перевозок ценностей.
Этот лимит может пересматриваться в течение года в установ­ленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.
Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных ли­митов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.
По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Россий­ской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными ак­тами Банка России.
Важное значение имеет согласование предприятиями с обслу­живающими учреждениями банков сроков выдачи денежной на­личности на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банков ежегодно составляется (по усмотрению их руководителя) календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты заработной платы.
Территориальные учреждения Банка России на основании по­лучаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты со­циального характера и стипендии по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку Рос­сии для свода в целом по Российской Федерации.
Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате и при оценке кассовых обо­ротов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в це­лом по территориальному учреждению Банка России.
Выдача наличных денег предприятиям производится, как пра­вило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предпри­ятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их фи­лиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ве­дения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Территориальные учреждения Банка России контролируют ра­боту учреждений банков по организации наличного денежного обо­рота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых опе­раций и работы с денежной наличностью в соответствии с указан­ным выше Положением.
С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кассового планирова­ния денежного обращения к составлению прогнозов кассовых обо­ротов. Основной их целью являются определение потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка меро­приятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отра­жают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмисси­онный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия их из обращения.
Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозиро­ванию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступлений наличных денег, их экономному использованию с целью ограниче­ния эмиссии.
С 1 января 1998 г. Центральным банком РФ вышеуказанным Положением установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений количества денег в кассы учреждений банков и на­правления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составля­ется прогноз кассовых оборотов на квартал.
Кредитные организации для определения потребности в налич­ных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых по­ступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании дина­мических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на базе кассовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий.
Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквар­тально с распределением по месяцам и направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной орга­низации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. Расчетно-кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам со­ставляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмис­сионному результату в целом по обслуживаемым кредитным орга­низациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций прогноз­ных расчетов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкреп­ление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, респуб­лике по источникам поступлений наличных денег в кассы учрежде­ний банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с раз­бивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых обо­ротах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогно­зируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.
Территориальные учреждения Банка России за три дня до нача­ла прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные по обо­ротам в целом по региону по приходу наличных денег в кассы уч­реждений банков и их выдачам Департаменту регулирования де­нежного обращения Центрального банка РФ.
Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учрежде­ния Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.
Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кре­дитные организации составляют и направляют в Центральный банк РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пяти­дневкам.
Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществ­ления совместно с учреждениями банков мер по улучшению орга­низации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.
 
2.3. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации
 
 
Одной из базовых структур рыночной экономики является пла­тежный механизм, который делится на налично-денежный и безна­личный. Безналичный платежный оборот в России составляет око­ло 60%, в экономически развитых странах — до 90%.
Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или пу­тем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие без­наличных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.
На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению пра­вил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации.
1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Рос­сийской Федерации он сложился к середине 1990-х гг. Это соответ­ствующие нормы гражданского законодательства, отдельные феде­ральные законы и подзаконные акты.
Общий порядок осуществления расчетов на территории Россий­ской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861 — 885), а также Положением Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П[8].
Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и бан­ковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и др.
2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые долж­ны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиен­том и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов ме­жду собой.
3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников рас­четных отношений. Это необходимое условие своевременного выпол­нения долговых обязательств.
4. Наличие согласия {акцепта) плательщика на платеж. Меха­низмом реализации этого принципа является оформление соответ­ствующего платежного документа — чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов — платежных требо­ваний-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.
5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к пе­риоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполне­ния расчетных операций банками.
6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно свя­зан принцип имущественной ответственности за соблюдение дого­ворных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пе­ни и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккре­дитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, пре­дусмотренных законом.
Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов ус­танавливает Центральный банк РФ. Согласно законодательству об­щий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операци­онных дней — в пределах субъекта Российской Федерации.
Указанием Центрального банка РФ «О введении новых форма­тов расчетных документов» от 3 декабря 1997 г. № 51-У установлено, что платежные требования, платежные требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения), применяемые при безналичных расчетах в Российской Федерации, начиная с января 1998 г. должны оформляться на бланках Обще­российского классификатора управленческой документации (Ж 011—98 (класс «Унифицированная система банковской документа­ции»). Здесь же указано, что за нарушение правил расчетных опе­раций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут ответственность в соответствии с действующим законодатель­ством[9].
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные органи­зации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на осно­вании договора банковского счета или договора корреспондентско­го счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с исполь­зованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных ор­ганизациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­дитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
В соответствии с Положением «О безналичных расчетах в Рос­сийской Федерации» списание денежных средств со счета осущест­вляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявляемых к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Согласно Положению, основными формами безналичных расче­тов являются:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по аккредитиву;
расчеты чеками;
расчеты по инкассо.
При осуществлении безналичных расчетов в перечисленных формах используются следующие расчетные документы:
платежные поручения;
аккредитивы;
чеки;
платежные требования;
инкассовые поручения.
Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением явля­ется распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести опреде­ленную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежными поруче
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.