Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Банк как комерческая организация

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 28.11.2012. Сдан: 2012. Страниц: 48. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Содержание                                                                                          стр.
 
Введение…………………………………………….............................4-8
Глава 1. Банк как коммерческая организация 
1.1 Организационно-правовые формы банков в РФ ………………  9-10 
1.2 Банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки……………………………………………………………………11
1.3 Филиалы коммерческого банка……………………………………12
1.4 Взаимоотношение Центрального банка «Банка России» с коммерческими банками……………………………………………………………….13-14
Глава 2. Операции проводимые в коммерческих банках
2.1 Кассовые операции в коммерческих банках…………………...15-17
2.2 Валютные операции в коммерческих банках…………………..18-19
2.3 Операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством………………………………...............................10-22
2.4 Кредитные и депозитные  операции…………………………….23-24
Заключение…………………………………………………………...25-26
Список литературы……………………………………………………...27
Приложения………………………………………………………......28-38
 

Введение
  Начало развития банковского  дела в России можно отнести  к первой половине XVIII столетия.
Первые попытки упорядочить  и организовать кредитные учреждения исходили от императорской власти, которая и явилась покровителем развития финансового дела в России.
Уже в царствование Анны Иоановны в России существовала “Монетная контора”, создание которой считается первым шагом к развитию банков и других кредитных учреждений. В то время существовала большая потребность в кредите, и Анна Иоановна для того, чтобы облегчить положение лиц, нуждавшихся в нем, приказала “Монетной Конторе” выдавать ссуды под обеспечение золота и серебра с “взысканием” 8%.
Дальнейшее развитие банковского  дела наблюдается при Елизавете  Петровне, по указанию которой в 1754 г. были учреждены первые Дворянские Заемные Банки в Санкт-Петербурге и Москве, а также “Купеческий  Банк” в Санкт-Петербурге, специально организованный для торговых людей. Одной из главных функций “Дворянского Заемного Банка” была выдача ссуд дворянам под залог движимого и недвижимого  имущества, в размере 500-1000 рублей одному лицу. По указу 1766 г. банк стал выдавать ссуду и крестьянам в размере 20 рублей на душу под 6% годовых.
 Плодотворная деятельность  этих банков видна из того, что их основной капитал, состоявший  из 750 тыс. руб., в царствование  Екатерины II достиг 6 млн. рублей. Но, несмотря на важное значение существования этих банков и на ту их роль, которую они должны были играть, при отсутствии правильного ведения книг и без строго установленных начал деятельности, дела банков стали падать и в 1786 г. они были закрыты, а их капиталы переданы “Государственному Заемному Банку”. При Елизавете Петровне возникали и другие кредитные учреждения, как, например, “Медный банк”, “Банковские конторы вексельного производства” между городами, занимавшиеся выдачей ссуд купцам и фабрикантам медной монетой под обеспечение переводных векселей. При возврате ссудополучатель обязан был возвратить ссуды серебром.
Стараниями графа И.И. Шувалова в 1760 г. был учрежден “Банк Артиллерийского  Инженерного Корпуса”. Однако все  учрежденные кредитные организации  не смогли оказать значительного  влияния на развитие кредита в  ту эпоху.
Дальнейшее развитие банковского  дела продолжается при Екатерине II.
1769 г. были созданы Ассигнационные  банки, занимавшиеся главным образом  введением в обращение бумажных  денег Несмотря на контроль, сосредоточенный в руках губернаторов и городничих, деятельность всех этих контор оказалась неуспешной, и они постепенно стали закрываться. В 1786 г. Ассигнационные банки были переименованы в один “Государственный Ассигнационный Банк”. После выкупа правительством всех ассигнаций и заменой их в 1843 г. Государственными кредитными билетами этот он сам по себе прекратил свое существование. 
  В 1796 г. был основан  “Государственный Заемный Банк”,  занимавшийся выдачей ссуд землевладельцам  из дворян для улучшения их  хозяйства. Он выдавал ссуду  под имения, дома и фабрики  сроком на 20 лет под 8% годовых  дворянам и на 22 года под 7% городам.
Капиталом банка стали  все наличные суммы, находящиеся  в закрытых Дворянских банках, однако, оборотных его средств было недостаточно для удовлетворения всей потребности  в земельном кредите.
В царствование императора Александра I банковское дело, а с ним и  кредитные учреждения подверглись  значительным изменениям.
Для установления единства между  всеми кредитными организациями  было образовано особое учреждение “Совет государственных кредитных установлений”, которое заведовало всеми кредитными постановлениями
В 1817 г. императором был  основан “Государственный Коммерческий Банк”, необходимость создания которого заключаясь в том, чтобы оживить промышленность и оказать помощь развитию мелкого кредита. Этому банку предоставлялось право учета векселей, право приема вкладов на хранение и право совершения переводов. Банк по мере развития постепенно открывал свои отделения в Москве, Астрахани, Киеве и других городах.
В начале царствования императора Александра II вся система кредитных  организаций была преобразована  самым коренным образом.
 В 1860 г. был учрежден  устав Государственного банка,  а в 1861 г. устав первого кредитного  учреждения “для городских недвижимостей” - “Санкт-Петербургское Государственное  Кредитное Общество”
 В 1863 г. был утвержден  устав “Общества Взаимного Кредита”  в Санкт-Петербурге, “Акционерного  коммерческого банка” и устав  первого земельного учреждения, которое было основано на принципе  взаимности - “Херсонского Земельного  Банка”. В 1866 г. был выработан  и утвержден устав “Общества  Поземельного Кредита”, а в 1871 г. - устав “Акционерного Харьковского  Земельного Банка”
 Период с 1862 по 1872 гг. считается временем беспрерывного  исторического развития банковского  дела в России. В этот период  зародилось 33 акционерных банка, 11 акционерных  земельных банков, а 1873 г. функционировало  222 городских общественных банка.
Внезапное появление такой  массы кредитных учреждений привело  к превышению в действительной их потребности, в силу чего многие из них уклонились от основной своей  цели и увлеклись различными спекулятивными операциями, которые привели к  краху самих банков, например, к  краху Московского ссудного банка.
С 1866 г. было заметно стремление правительства развивать дело мелкого кредита для чего были учреждены Ссудо-Сберегательные Товарищества, а в 1883 г. был учрежден устав Сельских банков. Однако, несмотря на все эти мероприятия, сельскому населению было трудно воспользоваться предоставленным кредитом в лице этих кредитных учреждений. Для усовершенствования этого вопроса в 1883 г. правительство выработало устав и положение Крестьянских Поземельных Банков, а в 1885 г. были учреждены Государственные Дворянские Земельные Банки
Государственные Дворянские Земельные Банки были учреждены  с целью дать возможность дворянам выйти из их “стеснительного положения” и обремененного долгами хозяйства.
Все существующие тогда банки  делились на государственные, общественные и частные. И можно привести следующую  их классификацию.
 
Государственные:
 
1. “Государственная Комиссия  Погашения Долгов”;
 
2. “Государственный Банк”,  его конторы и временные отделения;
 
3. “Государственный Дворянский  Земельный Банк”;
 
4. “Крестьянский Поземельный  Банк”;
 
5. “Сохранные Казны”;
 
6. “Ссудные Казны”.
 
Общественные:
 
1. Городские Общественные  Банки;
 
2. Общественные банки и  ссудо-сберегательные кассы волостных  и сельских обществ;
 
3. Сословные банки.
 
Частные:
 
1. Акционерные Коммерческие  Банки;
 
2. Общества взаимного кредита
 
3. Акционерные земельные  банки;
 
4. Общества взаимного поземельного  кредита и городские кредитные  общества;
 
5. Ссудо-Сберегательные Товарищества.
 
Наиболее развитой формой банков в то время были Акционерные  Коммерческие Банки, которые появились  в России с 60-х гг. XIX века.
Состав, устройство и порядок  их деятельности определялись частыми  уставами. Число учредителей такого банка должно было быть не менее  пяти человек. Половина складочного  капитала должна была быть внесена  при подписке на акции, а остальная  половина в течение шести месяцев  после открытия подписки.
  Банки имели право  открывать свои отделения, где  им кажется нужным.
Складочный капитал должен был быть не менее 500 тыс. руб. и образовываться выпуском акций номиналом не ниже 250 руб. каждая. Акции общества могли  быть как именными, так и на предъявителя. Они принимались в залог во всех присутственных местах и казенных учреждениях по ценам, которые были установлены министром финансов.
  К операциям банка  относились:
3 учет и переучет всяких  векселей и других обязательств, сроком к платежу не более  9 месяцев;
4 выдача ссуд и кредитов  сроком не более 9 месяцев под  залог государственных процентных  бумаг, паев, акций, по коносаментам  и квитанциям железных дорог,  пароходств и транспортных контор;
5 получение платежей по  векселям и другим срочным  документам, передаваемых банку;
6 производство платежей  в России и за границей;
7 перевод денег во все  места, где находятся отделения  банка, его корреспонденты, выдача  векселей, переводных билетов и  кредитов на местах как внутри  страны, так и за границей;
8 покупка и продажа  за счет третьих лиц всякого  рода государственных бумаг, паев, акций и облигаций;
9 покупка и продажа  за свой счет и по поручению  драгоценных металлов в слитках,  монетах и т.п.
  Одними из первых  таких банков были следующие.
 
“Санкт-Петербургский Коммерческий Банк”, учрежденный в 1864 г. Его основной капитал составлял 8 млн. руб. Правление  банка находилось в Санкт-Петербурге, а отделения - в Москве, Ростове-на-Дону, Нижнем Новгороде.
“Киевский Частный Коммерческий Банк”, который был организован  в 1868 г. Складочный капитал банка  составлял 2,5 млн. руб. Кроме обычных  операций, производимых банками, он выдавал  ссуды и авансы под сахар, хлеб и другие товары, для чего банк имеет  специальные “Товарные отделения”.
В 1870 г. был основан “Нижегородский Купеческий Банк”. Его основной капитал  был свыше 1/2 мил. руб. Утвержденный на акционерных началах, он был разделен на 120 паев, по 5 тыс. руб. каждый. Этот банк выдавал ссуды под процентные бумаги и товары, покупал и продавал бумаги, принимал денежные переводы во всех городах России.
“Русский для Внешней  Торговли Банк” был основан в 1871 г. с капиталом в 30 млн. руб. Киевское его отделение наряду с другими  операциями принимало так-же поручения на покупку и продажу сахара, хлеба и других товаров, а также по экспорту сахара за границу. Обороты банка в 1907 г. достигли суммы в 30 942 286 952,91 руб.
В дореволюционной истории  банковской системы России ключевую роль играл Государственный банк Российской Империи, основанный в 1860 г. в процессе реорганизации российской банковской системы. Его создание происходило в условиях вступления России в капитализм и было первой из “великих реформ”, проведенных в стране Императором Александром II. Значительное государственное вмешательство в развитие экономики, вызванное особенностями экономического развития России, обусловило генезис Государственного банка как органа экономической политики правительства.
Государственный банк являлся  банком краткосрочного коммерческого  кредита и согласно уставу был  учрежден “для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной  системы”. В его функции входили  учет векселей и других срочных правительственных  и общественных процентных бумаг  и иностранных тратт, покупка  и продажа золота и серебра, получение  платежей по векселям и другим срочным  денежным документам в счет доверителей, прием вкладов, выдача ссуд и покупка  государственных бумаг за свой счет.
  В деятельности Государственного  банка Российской империи можно  выделить два периода. В течение  первого (с 1860 г. по 1894 г.) он  являлся в значительной степени  вспомогательным учреждением Министерства  финансов. Большую часть ресурсов  Госбанка в это время поглощало  прямое и косвенное финансирование  казны. На него возлагались  функции, относившиеся к аппарату  Министерства финансов: проведение  выкупной операции и все делопроизводство  по ней, поддержание государственных  ипотечных банков и так далее.  До 1887 г. Госбанк осуществлял ликвидацию  счетов дореформенных банков. Все  ликвидационные операции должны  были производиться за счет  Государственного казначейства, которое  являлось должником этих банков. Но поскольку в условиях бюджетного  дефицита казначейство было не  в состоянии предоставлять необходимые  для этого средства, Госбанк ежегодно  вплоть до 1872 г. направлял на  эти цели значительную часть  своей коммерческой прибыли. Ликвидация  государственного долга Госбанку  произошла уже во второй период  его деятельности - в 1901 году. На  протяжении всего дореволюционного  периода деятельности Госбанк  в качестве органа экономической  политики правительства участвовал  в создании, а затем и в поддержании  коммерческих банков, в том числе  за счет неуставных ссуд. Банки-банкроты  субсидировались им и финансировались,  принимались в собственность  или управление для последующей  продажи.
 
С начала 80-х годов XIX века Госбанк готовил денежную реформу, которая началась в 1895 г. и закончилась  в 1898 г. введением в России золотого монометаллизма. В ходе этой же реформы  Госбанк получил эмиссионное  право.
С принятием в 1894 г. нового устава начался второй период в деятельности Госбанка. После денежного кризиса 1905-06 гг., вызванного Русско-японской войной и революцией, началась трансформация  Госбанка в банк банков. Накануне первой мировой войны Госбанк стал одним  из влиятельнейших европейских кредитных  учреждений. Он имел огромный золотой  запас, коэффициент которого, за исключением  кризисного 1906 г., не опускался ниже 93%, а в среднем был выше 100%. Госбанк осуществлял регулирование  денежного обращения и валютных расчетов России и через коммерческие банки принимал активное участие  в кредитовании промышленности и  торговли.
Во время первой мировой  войны деятельность Госбанка была направлена в основном на ее финансирование. Большая  часть его активов накануне Октябрьской  революции 1917 г. состояла из обязательств казначейства и ссуд под процентные бумаги. Золотой запас банка за это время сократился с 1604 млн. руб. (на 16 июня 1914 г.) до 1101 млн. руб. (на 8 октября 1917 г.). История дореволюционного Государственного банка закончилась 25 октября (7 ноября) 1917 года. С этого момента началась история Государственного банка  советского типа.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Глава 1. Банк как коммерческая организация
1.1 Организационно-правовые формы банков в РФ
Организационно-правовые формы банков в РФ
    В зависимости  от организационной формы деятельности  банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные.
    Унитарные банки  представляют собой образования,  основанные на единовластии и  единоначалии и имеющие единого  собственника в лице государства  или частного лица.
    Паевые банки  основаны на коллективном, долевом  участии различных физических  и юридических лиц в формировании  их собственного капитала. Они  могут быть двух основных видов:  товарищества и акционерные общества.
    Как известно, существуют  следующие виды хозяйственных  товариществ: полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество  с ограниченной ответственностью, в том числе с участием иностранного  капитала в форме совместных  предприятий; товарищество с дополнительной  ответственностью; акционерное коммандитное  товарищество и акционерное общество.
    Товарищество представляет  собой объединение предприятий  и организаций (а также граждан), построенное на основе соглашения  и объединения на долевой основе  части имущества участников, входящих  в него на началах членства, в целях осуществления совместной  хозяйственной деятельности и  извлечения прибыли. Что касается различий между отдельными видами товариществ, то они заключаются в различных правах, обязанностях и ответственности их участников. Участники полных товариществ несут неограниченную солидарную ответственность по всем обязательствам и долгам товарищества. Коммандитные товарищества включают "полных товарищей", несущих неограниченную солидарную ответственность по долгам товарищества, и вкладчиков, отвечающих за долги товарищества только в пределах величины их взносов (вкладов).
    Участники товарищества с ограниченной ответственностью отвечают по обязательствам товарищества только в размере внесенного ими вклада в уставный фонд, а участники товарищества с дополнительной ответственностью (в случае недостатка этих сумм, т.е. вкладов в уставный фонд) — дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным вкладам в уставный фонд товарищества. При этом в учредительных документах может предусматриваться предельный размер дополнительной ответственности.
    В соответствий с подобным "коллективным" принципом формирования уставного фонда строится и система управления деятельностью товарищества. Оно осуществляется на демократических началах — советом либо правлением, состоящим из участников (пайщиков) или их представителей, и исполнительным органом в лице дирекции или директора.
    В учредительных документах стороны, договаривающиеся о создании товарищества, могут установить по своему усмотрению порядок, очередность, полномочия и сроки, на которые назначаются (или избираются) отдельные должностные лица и руководители.
    Весьма распространенным видом товарищества является акционерное коммандитное товарищество, уставный фонд которого делится на акции. Вместе с тем учредителями акционерного коммандитного товарищества являются один или несколько "полных товарищей", которые несут неограниченную солидарную ответственность по долгам и обязательствам товарищества. Остальные участники акционерного коммандитного товарищества — вкладчики обладают статусом акционера и отвечают за убытки в пределах своего вклада в имущество товарищества.
    Вкладчики (акционеры) доверяют ведение дел товарищества его полным участникам и сами не участвуют в управленческом процессе. Как правило, число вкладчиков не может быть меньше грех. Совокупный размер участия вкладчиков определяется в учредительных документах акционерного коммандитного товарищества. Обычно вкладчики привлекаются в форме покупки ими "безголосых" акций, нередко весьма крупного номинала, часть из которых может быть привилегированными.
    Держатели акций трудового коллектива практически кредитуют осуществление конкретных проектов, не становясь собственниками, на сумму купленных акций. В данном случае купленные ими акции по существу представляют собой свидетельства, сертификаты о внесении ими определенной суммы средств и праве на получение дополнительного дохода (даже не части прибыли, поскольку выплата доходов (дивидендов) по акциям трудового коллектива осуществляется за счет средств фонда оплаты труда). Причем нередко определяется и срок действия этого свидетельства (акции) --от 5 до 25 лет.
    Для того, чтобы акции трудового коллектива действительно можно было назвать акциями, лица, купившие данные акции, должны приобретать статус, права и обязанности вкладчиков (акционеров) акционерного коммандитного товарищества, поскольку они участвуют своими средствами в хозяйственной деятельности предприятия. Вкладчики — владельцы акций трудового коллектива должны иметь право требовать предоставления любой информации о хозяйственной деятельности предприятия (государственной акционерной коммандиты), включая годовые отчеты и балансы, акты инвентаризации; проведения внеочередных ревизий.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.2 Банковские консорциумы. Крупные,  средние и малые банки
По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. В структуре  банковской системы России преобладают  банки с незначительным капиталом.
В некоторых странах заметную долю в общем числе кредитных  учреждений занимают так называемые учреждения мелкого кредита. К ним  относятся кредитная кооперация, общества взаимного кредита, ссудосберегательные банки, строительно-сберегательные кассы и другие. К достоинствам данных денежно-кредитных институтов следует отнести их способность работать с небольшими предприятиями, поддерживать малый и средний бизнес, а так же аккумулировать мелкие сбережения, мобилизовать их на месте нужды. В России формирование подобных институтов сдерживается отсутствием соответствующего законодательства, слабой ресурсной базой хозяйства.
 По сфере обслуживании  банки можно подразделить на региональные, межрегиональные, национальные и международные. К региональным относятся банки, которые обслуживают главным образом местных клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности определённого региона (города); в дореволюционной России такие банки называли городскими. Межрегиональные банки – это банки, осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран; международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран. К последним можно отнести Внешторгбанк, Внешэкономбанк, Международный московский банк, Международный инвестиционный банк и другие.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.3 Филиалы коммерческого банка
     По числу филиалов банки подразделяются на без филиальные и много- филиальные. На 1 января 2010 года в стране функционировали 4470 кредитных учреждений, в том числе 3281 филиал коммерческих банков. Наибольшее число банков сосредоточено в Москве и Московской области, на Урале и Поволжье.
    Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, расширяющих свою сеть, так и за счёт превращения ряда самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.
    В зависимости от обслуживающими банками отраслей хозяйства их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. В международной практике можно встретить промышленные банки, торговые банки. В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные по большей части с обслуживанием той или иной под отрасли промышленности.
    За рубежом существуют и другие критерии классификации.
    Банки, как элементы банковской системы могут успешно развиваться только во взаимодействии с другими её элементами, прежде всего с банковской инфраструктурой. Под банковской инфраструктурой понимается совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Приятно различать два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый обеспечивает внутреннюю стабильность банка, второй – его взаимодействие с внешней средой.
                          К элементам внутреннего банка относятся:
Законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;
Внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, методическое обеспечение в целом;
Система учёта, отчётности, аналитики, компьютерная обработка данных, управления деятельностью банка на основе современных  коммуникационных систем;
Аппарат управления банком.
К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:
Информационное обеспечение;
Научное обеспечение;
Кадровое обеспечение;
Банковское законодательство.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.4 Взаимоотношение Центрального банка «Банка России» с коммерческими банками
    Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками направлены на реализацию роли банковской системы в развитии экономики. Взаимодействие центрального банка Российской Феде- рации с коммерческими банками можно рассматривать по двум направлениям: по линии его целевой ориентации и по линии полномочий, которые он выполняет.
    В соответствии с поставленными перед Банком России целями, он обеспечивает стабильность денежного обращения и тем самым создаёт необходимые предпосылки для эффективного функционирования экономических субъектов, в том числе коммерческих банков, совершающих денежные операции. Банк России обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платёжной системы. В рамках данной системы наряду с децентрализованными расчётами осуществляются межбанковские централизованные расчёты. На рынке межбанковских расчётных услуг Банку России принадлежит ведущее место. Через созданные им РКЦ, где каждому банку в обязательном порядке открываются корреспондентские счета по месту его нахождения, проводя внутри региональные и межрегиональные электронные расчёты.
    Будучи ответственным, за развитие и укрепление банковской системы, Банк России осуществляет банковское регулирование и банковский надзор. В соответствии с установленными полномочиями он ведёт надзор за тем, как коммерческие банки соблюдают банковское законодательство, выполняют нормативные акты Банка России, обязательные нормативы деятельности. Банк России, как отмечалось, принимает решения о регистрации банков, выдаёт и отзывает у них лицензии.
    Взаимодействие Банка России с коммерческими банками можно выявить и по линии выполняемых им функций. По своим полномочиям Банк России является банком банков, в соответствии с банковским законодательством выступает кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. Кредиты Банка России, предоставляемые коммерческим банкам на короткие сроки, являются важным источником подкрепления их ликвидности, содействуют выполнению ими своих обязательств перед клиентами.
    Важнейшее взаимодействие Банка России можно видеть и в направлении установления правил поведения банковских операций. Данные правила в форме инструкции, положений, методик, признаков призваны регламентировать операционную деятельность кредитных учреждений, организацию их внутреннего контроля, взаимодействия с другими экономическими субъектами.
                          Существенно при этом то, что Банк России:
Устанавливает правила проведения банковских операций;
Устанавливает правила бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы;
Разрабатывает и определяет правила расчётов;
Регистрируют эмиссию  ценных бумаг банками в соответствии с федеральном законодательством;
Организует и проводит валютное регулирование и валютный контроль.
Важно, что Банк России в  процессе своей работы и регулирования  банковской деятельности:
Не вмешивается в оперативную  деятельность кредитных учреждений;
Не вправе участвовать  в капиталах кредитных учреждений;
Не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам Банка России:
Как отмечалось, не имеет  права обязывать банки ограничить их операции с клиентами, требовать  предоставления документов, не предусмотренных  законодательством, однако может вводить  квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей банка  и его заместителей, а так же к главному бухгалтеру и его заместителям филиала банка;
Проводит проверки банков и при установлении нарушений  может взыскать с них штраф, требовать  осуществления мероприятий по их финансовому оздоровлению, замены руководителей, реорганизации банка, запретить  совершение отдельных банковских операций на определённый срок, а так же при  необходимости назначить временную  администрацию по управлению банком сроком до 6 месяцев.
Вправе в определённых случаях запрашивать и получать информацию о финансовом состоянии  и деловой репутации участников кредитной организации;
Анализирует деятельность банков, принимает меры по их финансовому  оздоровлению.
     Взаимодействуя с коммерческими банками, банк России перед принятием наиболее важных нормативных решений проводит консультации с ними, даёт разъяснения, предложения по регулированию банковской деятельности, отвечает в письменной форме на вопросы, вытекающие из его компетенции. При необходимости Банк России совместно с коммерческими банками создаёт рабочие группы, комитеты для изучения отдельных вопросов банковской деятельности.
 
 

Глава 2. Операции проводимые в коммерческих банках
2.1 Кассовые операции.
    Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.
    Прежде всего это связано с тем, что его осуществление, в совокупности с проведением операций по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещением этих средств от имени и за счет банка — это тот критерий, по которому, согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности», банк отличается от небанковской кредитной организации.
    Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними, деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами. Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты.
 
 И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом  обслуживании клиентов, помогают  ему поддерживать свою ликвидность,  т.е. обеспечивать своевременное  выполнение своих обязательств.
    Таким образом, необходимость расчетно-кассового обслуживания клиентов для банков очевидна.
    В рамках, предоставленных  лицензией Банка России, расчетные  НКО вправе осуществлять предусмотренные  их уставом операции в национальной (рублях Российской Федерации)  и иностранной валютах.
    Организации инкассации  на основании лицензии, выданной  Банком России, вправе осуществлять  следующую банковскую операцию: инкассацию денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов.
    Указанные операции  должны осуществляться в соответствии  с действующими указаниями Банка  России по данным вопросам. Поскольку  деятельность организаций инкассации  связана с возникновением главным  образом операционных рисков, требования  по пруденциальному регулированию, в том числе по минимальной величине капитала, для организаций инкассации не устанавливаются.
    Инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов должна  быть обеспечена надежной охраной.  Охрана может осуществляться  организацией, специализирующейся  на предоставлении такого рода  услуг, на основании соответствующего  договора с небанковской кредитной  организацией либо осуществляется  собственной службой безопасности  небанковской кредитной организации.
    В случае, если охрана будет осуществляться собственной службой безопасности, небанковская кредитная организация после регистрации в Банке России должна согласовать устав службы безопасности в органах внутренних дел по месту своего нахождения. Для получения лицензии на осуществление операций по инкассации такая небанковская кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов: согласованного с органами внутренних дел устава службы безопасности; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; документов, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.
    Если охрана инкассации будет осуществляться организацией, специализирующейся на охранной деятельности, такая небанковская кредитная организация для получения лицензии на осуществление операций по инкассации должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов организации, специализирующейся на охранной деятельности: свидетельства о государственной регистрации; устава; лицензии на охранную деятельность; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; договора на охрану с данной организацией и документов организации инкассации, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.
    Удельный вес  небанковских организаций в банковской  системе весьма незначителен. Между  тем небанковские кредитные организации  могли бы более успешно решать  некоторые вопросы. Главный среди  них – вопрос расчетов. Банк  России, к сожалению, так и не  смог решить поставленную перед  ним задачу создания глобальной  общероссийской электронной системы  расчетов, которая могла бы осуществлять  расчеты по всей стране в  режиме реального времени. Предполагалось, что все эти проблемы будут  решаться с помощью спутниковой  связи. Но вся эта деятельность  так и не получила развития. Тогда как проблема расчетов  могла бы более успешно и  с меньшим риском для клиентов  решаться небанковскими кредитными  организациями.
    Российские банки  взаимодействуют с кредитными  организациями зарубежных стран,  поэтому закон регулирует, во-первых, эти взаимоотношения, во-вторых, определяет понятие иностранного  банка по российскому законодательству  и, в-третьих, регулирует иностранные  инвестиции.
    В цитируемом  Федеральном законе сказано: «Иностранный  банк – банк, признанный таковым  по законодательству иностранного  государства, на территории которого  он зарегистрирован».
Правоспособность кредитной  организации.
    Правоспособность  кредитной организации – это  частный случай правоспособности  юридического лица.
    В ст. 49 ГК РФ  сказано, что юридическое лицо  может иметь гражданские права,  соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных  документах, и нести связанные  с этой деятельностью обязанности.
    Отдельными видами  деятельности, перечень которых  определяется законом, юридическое  лицо может заниматься только  на основании специального разрешения (лицензии). Юридическое лицо может  быть ограничено в правах лишь  в случаях и в порядке, предусмотренных  законом. Решение об ограничении  прав может быть обжаловано  юридическим лицом в суд. Правоспособность  юридического лица возникает  в момент его создания (п. 2 ст. 51 ГК РФ) и прекращается в момент  завершения его ликвидации (п. 8 ст. 63 ГК РФ). Право юридического лица  осуществлять деятельность, на занятие  которой необходимо получение  лицензии, возникает с момента  получения такой лицензии или  в указанный в ней срок и  прекращается по истечении срока  ее действия, если иное не установлено  законом или иными правовыми  актами.
    Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»  в ст. 5 «Банковские операции и  другие сделки кредитной организации»  относит к банковским операциям:
 
1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);
2) размещение указанных  в п. 1 части первой настоящей  статьи привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;
3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;
4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;
5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;
6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;
7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).
    Помимо перечисленных банковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;
2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;
5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных  и информационных услуг.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.2 Валютные операции.
    В соответствии с Генеральной лицензией банк проводит операции с наличной иностранной валютой, может открывать обменные пункты, оборудование которых соответствует требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации. Банк может совершать как все валютно-обменные операции, разрешенные Банком России, так и лишь некоторые из них, однако только с теми валютами, курс которых официально котируется Банком России.
    Курс покупки и курс продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курсы обмена валют устанавливаются банком самостоятельно. Однако разница между курсом продажи и курсом покупки иностранной валюты не может превышать 10%. Курсы устанавливаются отдельным распоряжением руководителя соответствующего подразделения и подписываются руководителем банка.
    Все валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справки ф. 0406007 (приложение 9), выписываемой на бланках строгой отчетности. На одном бланке может быть оформлена только одна валютно-обменная операция.
    Справка ф. 0406007 является основным документом валютного контроля Российской Федерации за валютно-обменными операциями физических лиц (резидентов и нерезидентов). Она также является основанием для вывоза наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за рубеж. Справки ф. 0406007 учитываются на вне балансовом счете 91205 (бланки строгой отчетности) в условной оценке:
    Дт 91203 (Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет) – Кт 9120.
    До начала работы обменного пункта банк обеспечивает кассира обменного пункта авансом в наличных рублях и в наличной иностранной валюте в размере установленного обменному пункту лимита аванса, а также бланками платежных документов и бланками строгой отчетности и т.д.
    Выдача аванса в наличных рублях и в наличной иностранной валюте производится по расходным кассовым ордерам, а бланков строгой отчетности – по расходным вне балансовым ордерам.
    При этом делаются проводки:
Дт 20206 (Касса обменного  пункта) – Кт 20202 (касса), при этом составляется кассовый журнал по расходу  рублей и валюты на сумму валюты по номиналу с указанием рублевого  эквивалента, рассчитанного по курсу  Банка России. Причем на аванс в  наличных рублях выписывается отдельный  расходный кассовый ордер.
    В случае, когда операции проводятся через операционную кассу банка, кассир получает ценности по книге передачи.
    Расходные ордера выписываются в трех экземплярах на основании заявки кассира или на основе описи, если передача кассиру ценностей осуществляется через инкассатора. Ордер подписывается кассиром, выдавшим аванс, и получателем аванса. Первые экземпляры расходных ордеров остаются в кассе банка, вторые после выдачи аванса передаются в бухгалтерию для отражения операции в учете. Третьи экземпляры ордеров направляются в обменный пункт, где включаются кассиром в документы дня обменного пункта и по окончании операционного дня сдаются в бухгалтерию банка.
Доходы по результатам  операционного дня обменного  пункта отражаются на счете доходов 701, расходы – на 702.
    В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестрам итоговые суммы по номинальной стоимости каждого вида наличной иностранной валюты, и документов в инвалюте, и фактическое наличие ценностей по каждому их виду, и составляет справку об остатках.
    Остатки наличной иностранной валюты и рублей сдаются кассиром по препроводительной ведомости инкассатору или самим кассиром в кассу банка по приходным кассовым ордерам.
    К ордерам (в трех экземплярах) прикладываются кассовые журналы по приходу рублей и валюты. Неиспользованные бланки строгой отчетности сдаются в кассу банка по приходному вне балансовому ордеру:
Дт 91205 – Кт 91203.
Использованные бланки строгой  отчетности списываются в расход счета 91203.
    Кроме операций по покупке-продаже иностранной валюты за рубли обменный пункт совершает и другие операции, например покупку документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту. При этом операции отражаются по счету 20203 Платежные документы в иностранной валюте.
    Кроме того, иностранная валюта, подлинность которой вызывает сомнения, и платежные документы в иностранной валюте принимаются на инкассо. Принятая на инкассо наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте приходуются на вне балансовом счете 91101
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.