На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Особенности организации отдельных видов банковских ссуд

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 01.12.2012. Сдан: 2012. Страниц: 35. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Содержание: 
 
 

 

      Введение

     Вступление  России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
     Кредит  в условиях перехода России к рынку  представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
     В современных условиях особое значение приобретает потребительский кредит. Потребительский кредит служит средством  удовлетворения различных потребительских  нужд населения. Для населения он очень важен, поскольку ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг) которые они могли бы иметь (приобрести) лишь в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств для покупки товарно-материальных ценностей, объектов недвижимости, строительства и т.д. Несмотря на важность и необходимость данного вида кредитования, потребительский кредит в нашей стране недостаточно развит, в отличие от стран с развитой рыночной экономикой, где кредитование населения применяется очень широко, этим видом банковских (и небанковских) услуг пользуется большое количество людей, существует множество современных видов кредитования. И это понятно, поскольку предоставление потребительских ссуд является выгодным как для заемщиков, так и для кредиторов.
     Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
     Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
     Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных  капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
     Актуальность  темы работы обусловлена активным развитием  рынка кредитования в РФ на современном этапе.
     Цель  работы – рассмотреть особенности организации отдельных видов банковских ссуд. 
     Задачи  работы:
     - рассмотреть сущность ссудного капитала и виды ссуд;
     - изучить виды банковских ссуд.
     Методологическая  база исследования: метод логического анализа; статистический метод; системный метод. 

 

      Глава 1. Сущность ссудного капитала и виды ссуд

     С условиями современной рыночной экономики неразрывно связано понятие ссудного капитала – тех денежных средств - собственники, которых отдают их в ссуду (долг) с целью получения прибыли в виде денежного процента при бесспорном условии возвратности первоначального капитала.
     Появление ссудного капитала определилось развитием капиталистического способа производства который, выделил его в особую историческую категорию, обслуживающую в основном кругооборот функционирующего капитала.
     Первым  и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.
     Высвобождению денежных капиталов из процесса производства способствует ряд субъективных факторов1. Во-первых, это амортизационный фонд предприятия. Амортизация основных фондов переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов. Во-вторых, возникает разница выраженная в денежном капитале между стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и материалов. В-третьих, та же разница появляющаяся в результате интервала между временем получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи заработной платы. В-четвёртых, прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений.
     Часть накопленного денежного капитала оседает  в богатства, не использование которого не приносит прибыли. В следствии возникнувшего между денежными капиталами: богатством и капиталом находящимся в непрерывном движении и приносящим прибыль, противоречия, появляется связующее звено выступающее посредством кредита. Оно позволяет работать этим капиталам в общем кругообороте производства, принося прибыль: одним в виде прибавочной стоимости, другим в виде ссудного процента2.
     Вторым  источником образования ссудных  капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов). Капиталистов, которые видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала.
     Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.
     Таким образом, можно сделать вывод, что  временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.
     В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования (в том числе  под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат). Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Это, однако, не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. Ссуды на производственные и вне-производственные потребности предоставлялись ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования.
     В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами: в разовом порядке; многоразовым способом в меру потребности в пределах открываемой заемщику линии и обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования: посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете; на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консорциального кредита); другими способами.
     Выдача  ссуды может производиться как  путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке, физическим лицам - в безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.
     Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). Если речь идет о погашении кредита физическим лицом, то это погашение осуществляется на базе письменного распоряжения физического лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных денег, удержания из зарплаты заемщика, являющегося сотрудником данного кредитного учреждения.
     В современных условиях сроки кредитования предприятий устанавливаются банками в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.
     Многообразие  кредитных отношений, их субъекты, особенности  ссуженной стоимости, характер и длительность потребностей, которые удовлетворяются ссудами, предопределяют существование и использование различных форм и видов кредита. Главным критерием его формы являются особенности ссуженной стоимости, передаваемой в пользование от кредитора к заемщику.
     При коммерческом кредите один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до трех месяцев, однако она может предоставляться и на более длительный срок. Атрибутом коммерческого кредита выступает вексель — безусловное и бесспорное долговое обязательство должника уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте. Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного (промышленного), являющегося одновременно и ссудным капиталом, т. е. товарный и ссудный капитал здесь слиты в единое целое.
     Достоинства коммерческого кредита в следующем3:
     — посредством его осуществляются прямые (без посредников) кредитные отношения, которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодействие предприятий;
     — путем предоставления отсрочки платежа  происходит укрепление старых и завоевание новых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно и кредитором;
     — он способствует ускорению кругооборота средств предприятий всей технологической цепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванных необходимостью предварительного оформления ссуды в банке и проведения оплаты поставок;
     — с его помощью регулируют объем  оборотных средств, необходимых заемщику для его деятельности;
     — при стабильных хозяйственных связях предприятий он служит подтверждением кредитоспособности заемщика;
     — он ускоряет реализацию продукции поставщика-кредитора  и обеспечивает получение прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит.
     Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой платежа.
     Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях — при коммерческом кредитовании торговой деятельности, а также компенсационных сделках, например строительство предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками его готовой продукции. Денежная форма кредита представлена банковским, межбанковским, международным, межхозяйственным, государственным, потребительским кредитами. Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам — товаропроизводителям, государству, населению.
     Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов или поддержания текущей банковской ликвидности.
     Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения-кредитора государством-заемщиком. Межхозяйственный кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платной основе.
     К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования4.
     Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. Существуют также кредиты международных финансово-кредитных организаций (МВФ, ВБ, МБРФ и т.п.). Новым видом денежного кредита в РФ являются бюджетные ссуды, выдаваемые предприятиям на льготной основе для пополнения их оборотных средств (например, для развития сельского хозяйства, поддержки отдельных, наиболее важных предприятий пищевой, легкой промышленности, машиностроения). Ресурсными источниками таких кредитов могут являться средства бюджетов всех уровней субъектов РФ. Кроме того, в целях стимулирования технического перевооружения, обновления основных фондов предприятиям может предоставляться по решению налоговых органов инвестиционный налоговый кредит в виде временного освобождения от уплаты налогов в течение определенного периода инвестиционного цикла.
 

      Глава 2. Виды банковских ссуд

     2.1. Современные способы кредитования. Кредитование на производственные и торгово-посреднические цели. Краткосрочные кредиты 

     В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования (в том числе  под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат).
     В соответствии с требованиями Банка  России предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:
     • в разовом порядке;
     • многоразовым способом в меру потребности в пределах открываемой заемщику линии и обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования:
     • посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете;
     • на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консорциального кредита);
     • другими способами.
     Выдача  ссуды может производиться как  путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке, физическим лицам - в безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.
     Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). Если речь идет о погашении кредита физическим лицом, то это погашение осуществляется на базе письменного распоряжения физического лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных денег, удержания из зарплаты заемщика, являющегося сотрудником данного кредитного учреждения.
     Наиболее  распространенными в современных российских условиях являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка в данном случае значительно возрастают, банки предпочитают кредитовать своих клиентов.
     Ссуды на производственные цели связаны с  получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров на складе. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно-материальных запасов. Для получения кредита клиент предоставляет в банк:
     1) заявку, в которой сообщает основные данные о себе и о своей производственной деятельности;
     2) сведения о финансовой деятельности: копии балансов (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2);
     3) технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность планируемой сделки. В обосновании должны содержаться расчеты потребности в кредите (например, количество, цена, сумма приобретаемых ценностей) и источники его погашения.
     На  основании предоставленных документов и дополнительной информации, полученной от клиента, кредитный эксперт проводит анализ финансового состояния клиента, делает выводы о его текущей состоянии и прогнозирует его кредитоспособность в будущем. При положительном решении вопроса о кредитовании заемщику открывается ссудный счет. Кредит может быть выдан с простого ссудного счета путем оплаты расчетных документов либо путем зачисления ссудах средств на расчетный счет клиента. Оговоренная сумма кредита может быть выдана клиенту единовременно или по определенному графику В том случае, если кредит выдается путем зачисления на расчетный счет, банку необходимо большое внимание уделить контролю за целевым использованием кредита. С этой целью банк может потребовать от клиента документы, подтверждающие оплату соответствующих видов сырья и товаров.
     В настоящее время при выдаче подобных кредитов банки в качестве формы обеспечения возвратности кредита чаще всего используют залог товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и с определенной периодичностью осуществляют проверку сохранности и полноты заложенных ценностей. Подобные кредиты могут быть пролонгированы при условии, что заемщик выплатил значительную часть ссуды до момента ее пролонгации. Погашение кредита, как правило, происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика. Если счет заемщика находится в другом банке, то кредит погашается на основании платежного поручения на бесспорное списание средств с данного счета.
     Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. Кредитование заемщика в данном случае производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что помимо вышеперечисленных документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции. Банк анализирует предоставленные документы и в положительном случае кредитует клиента путем открытия ему простого ссудного счета или кредитной линии. Условия кредитования, порядок погашения кредита, начисления и Уплаты процентов оговариваются в кредитном договоре.
     Кредиты на временные нужды предоставляются  на выплату заработной платы и платежи в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах. Кредит на выплату заработной платы предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете.
     Для получения кредита заемщик представляет в банк заявление о выдаче ссуды и график погашения кредита. Перед выдачей кредита на заработную плату учреждение банка в оперативном порядке рассматривает финансовое состояние предприятия, выясняет причины отсутствия на счете клиента средств для выплаты заработной платы и переливы погашения кредита. При выдаче ссуды на заработную плату срок кредита, как правило, колеблется от 30 до 90 дней. Сумма ссуды направляется на оплату денежного чека, выписанного для получения заработной платы, и оплату платежных поручений на перечисление в бюджет подоходного и единого социального налогов. Погашение кредитов осуществляется путем списания средств с расчетного счета заемщика на основании срочного обязательства или платежного поручения. Процентная ставка по данному виду кредита может быть выше, чем по аналогичным краткосрочным кредитам. Кредит на временные нужды выдается без обеспечения в том случае, если клиент является первоклассным. В отдельных случаях банк может потребовать от клиента залога имущества, гарантийное обязательство или другое обеспечение.

     2.2. Долгосрочные кредиты

     К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки погашения которых превышают 3 года Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств Организации обращаются в банки с целью получения долгосрочных кредитов для финансирования расходов инвестиционного характера.
     Долгосрочные  кредиты играют особую роль в экономике страны. Они связаны с вложением средств в реальный сектор экономики и могут служить одним из главных источников повышения технического уровня производства, а отсюда и повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции. В настоящее время долгосрочные кредиты не получили распространения в банковской практике. Объясняется это различными причинами:
     • отсутствием соответствующих ресурсов для кредитования;
     • высоким кредитным риском;
     • несоблюдением принципов кредитования;
     • неотработанностью границ долгосрочного кредита для действующих предприятий;
     • неправильным выбором источников погашения кредита;
     • несовершенным механизмом кредитования и др.
     К целям долгосрочного кредитования относятся:
     • приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения, модернизации, расширения существующего и создания нового производства;
     • выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением промышленных объектов;
     • строительство жилья всех типов, торговых, офисных, многофункциональных комплексов, объектов сферы здравоохранения, образования, искусства;
     • проекты в области дорожного строительства;
     • разработка месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации;
     • приобретение объектов недвижимости и формирование оборотного капитала в рамках реализации инвестиционных проектов;
     • сделки по купле-продаже предприятий, осуществляемые в целях реализации инвестиционных проектов;
     • возмещение ранее понесенных заемщиком затрат.
     Долгосрочное  кредитование осуществляется на основании:
     • кредитного договора;
     • договора об открытии невозобновляемой кредитной линии;
     • генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

     2.3. Кредит по контокорренту

     Контокоррент - это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.
     Сальдо  на контокорренте может быть дебетовым  и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.
     Пределом  оплаты обязательств клиента по контокорренту, как уже отмечалось, является кредитная линия. В каждом отдельном случае режим ее превышения может быть различным. Каждый банк самостоятельно регулирует свои взаимоотношения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии.
     В отношении клиента первого класса кредитоспособности при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите банк может ограничиться наблюдением за кредитной линией. Последняя превращается в своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать.
     Возможен  и второй вариант, когда банк также  жестко не ограничивает платежи за счет кредита, допускает превышение кредитной линии, но до определенного уровня. Чаще всего допускается 10%-ное превышение кредитной линии, хотя следует принимать во внимание и индивидуальный уровень, учитывающий специфику колебаний потребности в оборотных средствах.
     Если  банк не уверен в сохранении высокого уровня кредитоспособности заемщика, то может быть использована схема кредитования, при которой погашение долга производится на основании векселей до востребования, дающих право банку в любое время ограничить право клиента на получение кредита.
     Кредитование  по контокорренту является достаточно рискованной формой кредитования. В  условиях экономического кризиса его  объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.
     Плата за пользование кредитом по контокорренту  в силу более высокого долгового риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.
     В современных российских условиях выдача кредита по контокорренту приостановлена, так как по действующим нормативным положениям вся выручка, причитающаяся предприятию, должна концентрироваться на его расчетном счете. Основную нагрузку совокупного кредитования, таким образом, несет кредит по овердрафту.

     2.4. Потребительское кредитование

     Потребительскими  ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.
     В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.
     Классификация потребительских ссуд заемщиков  и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.
     По  направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты: на неотложные нужды; под залог ценных бумаг; строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации. Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и телок, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан5.
     По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
     • банковские потребительские ссуды;
     • ссуды, предоставляемые населению  торговыми организациями;
     • потребительские ссуды кредитных  учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
     • личные или частные потребительские  ссуды, предоставляемые частными лицами;
     • потребительские ссуды, предоставляемые  заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.
     Рынок потребительского кредитования переживает период эйфории: по итогам 2006 года лидеры банковской розницы увеличили объемы займов, предоставленных физлицам, в 2—3 раза, а иногда и в десятки раз по сравнению с итогами прошлого года. Однако ради достижения таких рекордных результатов им пришлось пойти на радикальное смягчение условий кредитования, увеличив суммы кредитов и значительно «удлинив» сроки по ним.
     2006 год оказался ударным для рынка потребительского кредитования. Окончательные его итоги еще не подведены, но, по предварительным оценкам большинства экспертов, банкам удалось выполнить и перевыполнить «программу-максимум»: добиться того, что объем предоставленных ими потребительских кредитов составил 3,7% от объема внутреннего валового продукта страны.
     Для российской экономики такие темпы  роста выглядят тем более привлекательно потому, что по уровню развития рынка потребительского кредитования наша страна намного отстает не только от государств с развитой экономикой — США, Японии и государств ЕС, — но и от стран Восточной Европы. По результатам социологических опросов, проведенных исследовательским холдингом ROMIR Monitoring, услугами потребительского кредитования в 2004 — начале 2005 года пользовался лишь каждый четвертый работоспособный россиянин, а в 2006 г. – уже каждый третий. Между тем в Германии и Франции в долг живет каждый второй, и даже в странах Восточной Европы статистический показатель, свидетельствующий об объемах выданных потребительских кредитов, в значительно выше, чем в России, — например, в Польше и Чехии он составляет в среднем 11—15% ВВП.6
     В свою очередь, многие банки не рвались  предоставлять клиентам подобные услуги. Потребительское кредитование, как показывает мировой опыт, — дело прибыльное, но довольно рискованное, чреватое массовыми невозвратами, особенно в случае ухудшения социально-экономической ситуации в стране. Для завоевания «места под солнцем» на рынке потребительского кредитования банку требуются «недорогие» и желательно «длинные» деньги, получить которые могли только крупные российские банки, имеющие доступ к западным рынкам капитала, или «дочки» иностранных банков, за плечами которых стоят богатые «материнские» структуры, не испытывающие недостатка в денежных ресурсах.
     Еще одна причина, на которую любят ссылаться эксперты, объясняя «отсталость» нашего рынка потребкредитования, — доминирующее положение Сбербанка РФ в сфере обслуживания физических лиц. По данным аналитической компании BaseGroup Labs, доля этого банка на рынке кредитования граждан в начале 2006 года достигала 42,2%. При этом Сбербанк контролирует, по разным оценкам, от 50 до 80% региональных рынков потребительского кредитования — фактически там он является не только бесспорным лидером, но зачастую и единственным серьезным игроком7.
     Остальные банки, входящие в «большую пятерку» лидеров по объемам потребительского кредитования, отставали от Сбербанка в несколько раз. «Русский Cтандарт», который чуть ли не первым стал проводить агрессивную политику на этом рынке, отвоевал себе к началу 2007 года лишь 7-процентную его долю. Хоум Кредит энд Финанс Банк, избравший себе потребительское кредитование в качестве приоритетного направления своей деятельности, мог похвастаться тем, что контролирует приблизительно 3% от общего объема этого рынка. На долю Райффайзенбанка и «Уралсиба» приходилось соответственно чуть более двух процентов. Практически вплотную к ним подбирался в начале 2007 года МДМ-Банк, которому удалось отвоевать себе на рынке долю размером примерно в 1,5%. Однако вытеснить из «большой пятерки» «Уралсиб» или Райффайзенбанк ему, несмотря на агрессивную рекламную кампанию, не удавалось. Впрочем, другие банки — в том числе и те, кто претендовал на лидерские позиции в потребкредитовании — тоже не могли похвастаться тогда сенсационными результатами: на долю Банка Москвы, например, приходилось лишь 0,76% рынка, на долю Газпромбанка — 0,63%, Внешторгбанка — 0,55%8.
     В 2005 году «коренной перелом» пошел  по всем направлениям. Прежде всего, россиянам  удалось преодолеть кризис доверия к национальным финансовым структурам. Об этом свидетельствуют данные бухгалтерской отчетности, которую банки должны обнародовать ежемесячно. У большинства банков, занимающих серьезные позиции на рынке потребительского кредитования, рост объемов потребительских кредитов в портфелях — за год свыше 100%, то есть более чем в два раза. В числе лидеров по темпам прироста оказались Ситибанк, Альфа-Банк и Промсвязьбанк. Ситибанк (+287%) «выехал» за счет смягчения условий кредитования физлиц. Наблюдатели не исключают того, что «дочка» крупнейшей иностранной финансово-кредитной группы не только пошла на значительное смягчение условий предоставления займов физическим лицам, но и стала заниматься перекредитованием — делом, привычным для Запада, но новым для России. Неплохие результаты продемонстрировал Импэксбанк (+83%), которому удалось увеличить свой портфель кредитов физлицам почти в два раза.
     «Уралсиб» «прибавил в весе» 199%, то есть увеличил объемы кредитов физлицам в три раза по сравнению с показателями, зафиксированными по итогам 2004 года. Это позволило ему поменяться местами с Райффайзенбанком Австрия, который как раз сократил за 2005 г. объемы кредитования физлиц. Успех «Уралсиба» вряд ли кого-то удивил — положительные результаты дала консолидация банковской группы. Удивило другое: то, что в благоприятный год для развития рынка потребительского кредитования не слишком хорошие результаты продемонстрировал Райффайзенбанк. Можно предположить, что «Райффайзен» в отличие от Ситибанка остался верен консервативной политике в отборе клиентов. И предпочел немного потерять в темпах роста объемов потребительских кредитов, но уберечь себя от увеличения числа невозвратов в будущем. Зато Сбербанк, которому все эксперты пророчат постепенную утрату превалирующих позиций, не только «удержался на плаву», но и добился прироста показателей: объем выданных им займов физлицам вырос за 2005 почти на 70% по сравнению с результатами 2004 года.
     
     Рис. 1. Доля потребительских кредитов в  объеме ВВП страны, %9 

     Но  лидер на то и лидер, что он один, и им в 2005 году стал Росбанк, который буквально ворвался в «большую пятерку», оттеснив по пути и Райффайзенбанк, и «Уралсиб», и «Хоум Кредит». Объемы его кредитования физлиц выросли за 2006 год, в 2,5 раза. Эксперты считают, что причина неожиданного взлета Росбанка в том, что он в 2005 году завершил объединение с «Первым О.В.К.» и сделал упор на развитие рынка потребительского кредитования. Кроме того, все больший интерес к этому сегменту рынка банковских услуг начинают проявлять крупные иностранные банки, которые присматривают себе с этой целью российские финансовые структуры с хорошо развитой филиальной сетью. Их присутствие, как пояснил старший вице-президент Промсвязьбанка Валерий Кардашов, еще больше обострит борьбу банков за клиентов в 2006 году. «Конкурировать с госбанками, такими как Сбербанк или «ВТБ 24», пока не так сложно, как это представляется на первый взгляд: эти финансово-кредитные структуры обычно принимают решения о предоставлении займов физлицам куда дольше, чем банки, использующие более «продвинутые» технологии. Например, в ВТБ на решение такого вопроса может уйти несколько дней, тогда как частные банки обычно «укладываются» в несколько часов. Не всегда клиент готов ждать, иногда ему срочно требуются деньги, иногда человеку сложно вынести психологическое напряжение — дадут, не дадут», — поясняет В. Кардашов10. Но когда на рынок придут иностранные банки с огромными финансовыми ресурсами и передовыми технологиями ведения бизнеса, ситуация для национальных частных финансовых структур усложнится. Как раз поэтому 2008 г. во многих отношениях будет определяющим: задача закрепиться на отвоеванной территории и удержать свою долю перед лицом растущей конкуренции станет еще более актуальной, чем сейчас.
 

      Таблица 1. Объемы кредитов, выданных российскими банками физлицам на срок от 91 до 180 дней11

     Таблица 2. Объемы кредитов, выданных российскими банками физлицам на срок от 181 дня до 1 года12
 

     Сложившуюся на рынке идиллию нарушают, пожалуй, только два обстоятельства: периодические проблемы у банков с Федеральной антимонопольной службы и прогнозы о грядущем кризисе «плохих кредитов» в России.

     2.5. Межбанковские кредиты

     Межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений. В начале становления российской банковской системы для подавляющего числа банков основным источником кредитных ресурсов выступали не депозиты, как это принято в мировой практике, а межбанковский кредит. Свободными кредитными ресурсами располагают обычно банки, имеющие солидную клиентскую базу, либо банки, проводящие взвешенную кредитную политику13.
     Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими операциями. Кроме того, он является самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков, пополнения корсчетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментах финансового рынка.
     Начало  торговли кредитными ресурсами относится  к 1991 г., когда Московская международная и Московская центральная фондовые биржи начали проводить кредитные аукционы. Дальнейшее развитие рынка межбанковских кредитов связано с созданием Межбанковского финансового дома и Межбанковского объединения "Оргбанк", на площадках которых также преобладала аукционная форма проведения торгов. Они проходили один раз в неделю, что создавало определенные сложности у банков-участников в условиях быстро меняющейся конъюнктуры рынка. Для решения этих проблем стали использоваться кредитные магазины, через которые появилась возможность ежедневно выставлять заявки на покупку и продажу ресурсов и оперативно реагировать на изменения конъюнктуры рынка.
     С 1993 г. начинает активно функционировать новый финансовый рынок - рынок "коротких денег", на котором кредиты предоставляются на срок 1-7 дней. Его основой стал Кассовый союз, но из-за непроработанности организации возврата долгов через полгода он прекратил свое существование. После распада Кассового союза его место заняли банк "Деловая Россия", "Оргбанк", Мытищинский коммерческий банк и другие банки, удовлетворяя огромные потребности рынка в "коротких деньгах". Однодневные кредиты начали играть решающую роль на рынке МБК, составляя значительную часть общего объема сделок, из которых значительная доля приходится на ежедневно возобновляемый кредит. К середине 1996 г. однодневные сделки составляли более 90% общего оборота рынка. Значительно повысилась стоимость этих кредитов.
     Привлекательность таких кредитов объясняется тем, что они достаточно продолжительный период времени оставались в целом относительно дешевыми кредитными ресурсами. "Короткие деньги" устраивали как покупателей, так и продавцов. Последним из-за экономической неопределенности было выгодно сокращать сроки, на которые он предоставлялся, чтобы при поступлении новой информации иметь возможность разместить средства на более выгодных условиях.
     Параллельно с рынком рублевых межбанковских  кредитов с 1994 г. началось формирование рынка краткосрочных межбанковских валютных депозитов и валютных межбанковских кредитов. Развитию межбанковского валютного рынка способствовало использование банками системы "Peuters Dealing", позволяющей совершать сделки с меньшими временными издержками14.
     Межбанковские валютные депозиты как срочные, так  и до востребования представляют собой средства, которые банки держат на счетах друг у друга непродолжительное время с целью осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности банка, предоставления коммерческих кредитов фирмам для осуществления внешнеэкономической деятельности, проведения спекулятивных операций.
     При размещении валютных депозитов, так  же как и при выдаче валютных кредитов банки обмениваются финансовой отчетностью друг с другом. На основе анализа определяется объем валютных операций и заключаются генеральные соглашения о межбанковском сотрудничестве.
     При разовых сделках или размещении ресурсов на более длительные сроки  заключаются кредитные или депозитные договора. Более осторожные банки при размещении валютных депозитов также требуют обеспечение возвратности (залога).
     На  межбанковском кредитном рынке  вначале использовались следующие виды процентных ставок, по которым предоставлялись и привлекались кредиты:
     • ставки рефинансирования ЦБ РФ;
     • ставки аукционных торгов и кредитных  магазинов;
     • неаукционные банковские ставки.
     Стоимость межбанковских кредитов зависит  от общего состояния и структуры межбанковского рынка; проводимой процентной политики ЦБ РФ, Сбербанком РФ - основным поставщиком кредитных ресурсов на межбанковском рынке; соотношения спроса и предложения по краткосрочным кредитам; состояния валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обязательств. Большое значение на соотношение спроса и предложения на межбанковском рынке кредитных ресурсов оказывают также инфляционные процессы в народном хозяйстве и спад производства.
     С 1994 г. в качестве системы показателей  ставок межбанковского кредитного рынка используются: объявленная ставка по предоставлению кредитов - MIBOR; объявленная ставка по привлечению кредитов MIBID; средняя фактическая ставка по МБК MIACR. Эти ставки формировались на основе ежедневных ставок крупнейших российских банков.
     ЦБ  РФ разрабатывает методику определения  основных показателей межбанковского кредитного рынка и организует расчет этих показателей. Методика расчетов утверждается Советом Информационного консорциума. Расчет всех показателей ставок МБК осуществляется по срокам в 1, 3,7, 14, 21, 30, 60 и 90 дней.
     Межбанковский финансовый дом для характеристики фактической ставки по краткосрочным банковским кредитам рассчитывает средневзвешенную ставку INSTAR, основанную на данных о сделках, совершенных крупнейшими банками-дилерами, не вошедшими в "девятку".
     Субъектами  рынка межбанковских кредитов выступает ЦБ РФ, коммерческие банки и другие организации, имеющие лицензии на проведение соответствующих операций, к которым относятся межбанковские кредиты, депозиты, депозитные сертификаты в рублях и валюте.
     Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно. Но в основе этих отношений лежит оценка банка-заемщика как субъекта кредитных отношений. Очень важным моментом является наличие корреспондентских отношений с банком-заемщиком, его репутации на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская и филиальная сеть.
     Выбор банка для сотрудничества также  определяется характером его деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое значение придается и факту, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставления банком-корреспондентом работы по корреспондентскому счету в режиме овердрафта (списание средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо). Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.
     Некоторые коммерческие банки использовали корреспондентские  счета для блокировки средств на определенный срок как межбанковский кредит.
     Возможность осуществления подобной кредитной сделки зависит от длительности и надежности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер кредита во многом определяется объемами денежных потоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положением заемщика. Юридическое оформление кредитных отношений между банками зависит от вида межбанковского кредита.
     Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету, оформляются договором об открытии корреспондентского счета, и к нему дополнительно заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на счете на определенный срок заключается кредитный договор. Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита - генеральным соглашением.
     Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке  межбанковского кредита означает только намерение о предоставлении друг другу краткосрочных межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе и технику этого предоставления. Конкретизация суммы, срока кредита осуществляется договорами или предложениями на покупку/продажу фондов, но в них никогда не идет речь об обеспечении кредита. В российской практике это всегда бланковые кредиты.
     Основным объектом кредитования банков друг друга выступает разрыв в платежном обороте.
     При определении суммы кредита банки-кредиторы  учитывают размер уставного капитала банка-заемщика, его финансовую и юридическую надежность. Кроме того, величина кредита регулируется и нормативными требованиями ЦБ РФ. Банк России рекомендует, чтобы сумма кредитов, относящаяся для данного банка-кредитора к категории "крупных", которые предоставлены одному заемщику, не превышала суммы собственных средств этого заемщика, т.е. собственный капитал банка-заемщика.
     Максимально допустимый размер риска по кредитам, выданным одному заемщику, не должен превышать 25% капитала банка-кредитора, а совокупная величина крупных кредитов с учетом 50% забалансовых требований не может превышать размер капитала кредитной организации в 8 раз.
     Важным  моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество.
     Межбанковский кредит может быть предоставлен без  обеспечения. Однако в большинстве  договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится к корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях15.
     Важно отметить, что рынок межбанковского кредитования подвержен значительным колебаниям ставок. Так, в связи с ипотечным кризисом в августе – сентябре 2007 г. в США ставки межбанковского кредитования на российском рынке превышали 10 %. 

     2.6. Консорциальные (синдицированные) кредиты

     При переходе к рыночным отношениям возникает  необходимость объединения деятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но всегда они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.
     Особое  место в таких объединениях принадлежит  банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.
     Создание  банковских консорциумов, как правило, преследует цели: увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной мотивацией консорциальных объединений является возможность участвовать в престижной консорциальной сделке, налаживания деловых контактов, поиска новых партнеров, решения стратегических задач банка.
     Консорциум  представляет собой временное объединение  на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта.
     В некоторых случаях консорциальные образования могут действовать на бесприбыльной основе, не имея целью получение прибыли. Они создаются для координации деятельности на различных сегментах финансовых рынков (например, Межбанковский информационный консорциум на рынке МБК).
     По  достижении цели - финансирование реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ - консорциум либо прекращает свою деятельность, либо заключает новый консорциальный договор. Деятельность консорциума строится на принципах совместного долевого финансирования работ, соответствующих принятым обязательствам организаций-учредителей, а также материальной ответственности за их невыполнение или ненадлежащее исполнение.
     Практика  создания банковских консорциумов показывает, что это все же довольно стабильные объединения банков для осуществления  консорциальных сделок, предусматривающие не только выполнение одной определенной операции, а предполагающие сотрудничество по целому комплексу направлений. Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок.
     Поскольку консорциальные кредиты используются в основном при финансировании масштабных сделок, то заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.
     Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых  нашему государству, осуществлялась на консорциальной основе. Сейчас к этому подключаются и национальные банковские консорциумы, и объединения. Обычно к консорциальному кредиту привлекается большое число участников. В зависимости от сложности кредитуемого проекта число участников консорциума, привлеченных к финансированию отдельных этапов осуществления проекта, может меняться. Ряд участников может подключаться к финансированию только на каком-либо этапе работ. В последнее время особенно широко распространены консорциумы, в которые входят банки различных стран16.
     Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны, прежде всего, с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства. Фирмы и банки за счет консорциального кредита финансируют потребности, связанные, как правило, с внешнеэкономической деятельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.п.
     В России консорциумы создаются и  для возвращения кредитов. Так, 30 банков, кредитовавших ранее Всероссийский  биржевой банк, объединились для того, чтобы востребовать свои деньги. Они договорились, что отложат выплату задолженности ВББ на полгода. В Инкомбанке -агенте по работе с домами ВББ - был открыт специальный накопительный счет. Поступающие деньги в дальнейшем пропорционально распределялись между кредиторами банка.
     Надежность  заемщика и финансируемого проекта определяют условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.
     Консорциальный  кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора (консорциума).
     Правовые  отношения, возникающие между банками-членами  консорциума по поводу аккумулирования и использования кредитных ресурсов, регулируются законодательством РФ. Они должны учитываться при заключении консорциального договора между банками-членами консорциума.
     Отношения по консорциальному кредиту оформляются  рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. Начальным договором является консорциальный договор.
     В нем фиксируются факт создания консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие в кредитной сделке - квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников консорциума.
     В обязанности организаторов консорциума  входят проработка всех аспектов сделки, согласование их со всеми членами консорциума, юридическое оформление, аккумуляция средств участников консорциума.
     В договоре предусматриваются ответственность  сторон за несвоевременное перечисление средств для кредитования и возврат их участникам консорциума после получения с заемщика суммы основного долга, процентов и комиссионных17.
     Особенно  тщательно прорабатываются в  консорциальном договоре все финансовые условия консорциальной сделки; возможные формы имущественной ответственности; обязательства членов консорциума по отношению к банку - руководителю консорциума, касающиеся суммы авансов или процентов и комиссионных за организацию консорциума. В договоре предусматривается, что по окончании действия консорциального соглашения имущество, приобретенное для совместных операций, делится пропорционально вкладу участников. В договоре обязательно фиксируется условие завершения консорциальной сделки.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.