Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 111350


Наименование:


Отчет по практике по ПМ 01 «Финансово-экономическое планирование в секторе государственного и муниципального управления и организация исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» в ФИНАНСОВОМ УПРАВЛЕНИИ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЮРЬЕВ ПОЛЬС

Информация:

Тип работы: Отчет по практике. Добавлен: 08.02.2018. Сдан: 2017. Страниц: 113. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «ФИНАНСОВЫ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Владимирский филиал Финуниверситета


ОТЧЕТ
О ПРОХОЖДЕНИИ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
по ПМ 01 «Финансово-экономическое планирование в секторе государственного и муниципального управления и организация исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»

Студентки группы ФБО1-2
********
(Ф.И.О)


Специальность 38.02.06 Финансы(Базовая подготовка)

Место прохождения практики Владимирский филиал Финуниверситета

Период прохождения практики с «25» мая 2017 г. по «7» июня 2017 г.


2017

Содержание:
МДК 01.01 Основы организации и функционирования бюджетной системы РФ.
Тема 1.1Понятие бюджета и бюджетной системы.
Тема 1.2. Бюджетная классификация
Тема 1.3Формирование доходов и расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Межбюджетные отношения.
Тема 1.4 Организация составления, рассмотрения и утверждения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Тема 1.5 Организация исполнения бюджетов бюджетной системы Рос-сийской Федерации
Тема 1.6 Государственный и муниципальный финансовый контроль

МДК.01.02 Основы финансового планирования в государственных (муниципальных) учреждениях.
Тема 2.1Нормативно-правовое регулирование функционирования и финансового обеспечения деятельности государственных (муниципальных) учреждений.
Тема 2.2Финансовое обеспечение деятельности учреждений образования.
Тема 2.3.Финансовое обеспечение деятельности учреждений культуры.
Тема 2.4.Финансовое обеспечение деятельности учреждений здравоохранения.
Тема 2.5.Финансирование социальной политики.


?
МДК 01.01 Основы организации и функционирования бюджетной системы РФ.
Тема 1.1Понятие бюджета и бюджетной системы.
Бюджет – это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Функции бюджета:
Распределительная( формирование и использование централизованных фондов денежных средств по уровням государственной и территориальной власти.)
Контрольная(действует одно одновременно с распределительной и предполагает возможность и обязательность государственного контроля за поступлением бюджетных средств)
Регулирующая (государство регулирует хозяйственную жизнь страны, направляя бюджетные средства на необходимые цели.)
Бюджетная система РФ-основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации, совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.
В соответствии с конституцией и БК РФ бюджетная система РФ состоит из трех уровней:
Федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;
Бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных внебюджетных фондов;
Местные бюджеты.
Федеральный бюджет – это основной финансовый план государства, который утверждается Федеральным Собранием в виде федерального закона.
Бюджеты субъектов РФ представляют собой форму образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения субъекта РФ.
Местный бюджет – бюджет муниципального образования, формирование, утверждение и исполнение которого осуществляют органы местного самоуправления.
Бюджетная система Российской Федерации основана на принципах:
1. Единства бюджетной системы Российской Федерации.
2. Разграничения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.
3. Самостоятельности бюджетов.
4. Равенства бюджетных прав субъектов РФ, муниципальных образований.
5. Полноты отражения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов.
6. Сбалансированности бюджета.
7. Результативности и эффективности использования бюджетных средств.
8. Общего (совокупного) покрытия расходов бюджетов.
9. Прозрачности (открытости).
10. Достоверности бюджета.
11. Адресности и целевого характера бюджетных средств.
12. Подведомственности расходов бюджетов.
13. Единства кассы.
В соответствии со статьей 65 Конституции Российской Федерации и данным Росстата составим схему бюджетной системы Российской Федерации:(см.схема 1)?

Бюджетная система Российской Федерации.


Федеральный бюджет Бюджеты государственных внебюджетных фондов


Бюджеты 22 республик
в т.ч: Бюджеты 3 городов федерального значения
Бюджеты 9 краев
Бюджеты 46 областей
Бюджет 1 автономной области
Бюджеты 4 автономных округов


Местные бюджеты в т.ч: Бюджеты муниципальных районов
Бюджеты 563 городских округов
Бюджеты 19 внутригородских районов
Бюджеты 267 внутригородских городов федерального значения
Бюджеты 19 769 поселений в т.ч:
Бюджеты 1592 городских поселений
Бюджеты 18177 сельских поселений



Ежегодно исполнительные органы государственной власти и местного самоуправления составляют консолидированные бюджеты своих территорий, которые никем не утверждаются, а служат сводом статистических показателей и используются для расчетов, анализа и мониторинга.
Консолидированный бюджет- свод бюджетов бюджетной системы РФ на соответствующей территории (за исключением бюджетов государственных внебюджетных фондов) без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами.
Рассмотрим пример Консолидированных бюджетов:
Российской федерации (схема №2)
Владимирской области (схема №3)
Юрьев-Польского района (схема №4)

?



Бюджетные полномочия- это совокупность юридических норм устанавливающих в законодательном порядке основу бюджетного устройства.
Основы бюджетных прав закреплены в Конституции РФ ,а более детально представлены в БКРФ,НКРФ и в целом ряде федеральных и региональных законов, иных НПА в муниципальных правовых актах.
В соответствии с законодательством четко разграничены полномочия в бюджетном процессе между законодательными исполнительными органами государственной власти и местного самоуправления в бюджетном процессе.



?

СТРУКТУРА АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЮРЬЕВ – ПОЛЬСКОГО РАЙОНА
Глава администрации муниципального
Образования Юрьев-Польского района

СТРУКТУРА ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЮРЬЕВ – ПОЛЬСКИЙ РАЙОН


Заместитель главы администрации муниципального образования Юрьев – Польский район,
начальник финансового управления

Бюджетный отдел Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел доходов Главный специалист - программист

Зам. начальника финансового управления, начальник бюджетного отдела Начальник отдела, главный бухгалтер Начальник отдела Водитель

Заместитель начальника Заместитель начальника зам. гл. бухгалтера Ведущий специалист

Главный специалист Главный специалист

Специалист 1 категории
Главный специалист

Главный специалист
Главный специалист


Главный специалист


Тема 1.2. Бюджетная классификация
Бюджетная Классификация РФ является важнейшим методологическим документом, положенным в основу бюджетного процесса

Бюджетная классификация Российской Федерации является группировкой доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемой для составления и исполнения бюджетов, для ведения учёта, составления отчётности.

Бюджетная классификация включает:
классификацию доходов бюджетов;
классификацию расходов бюджетов;
классификацию источников финансирования дефицитов бюджетов;
классификацию операций публично-правовых образований (классификацию операций сектора государственного управления).

Классификация доходов бюджетов является группировкой доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Код классификации доходов бюджетов состоит из двадцати знаков:
код главного администратора доходов бюджета (1 - 3 разряды) (056 — Министерство Здравоохранения, 074 — Министерство Образования, 092 — Министерство Финансов, 182 — Федеральная Налоговая Служба и др.);
код вида доходов бюджетов (4 - 13 разряды) (1 01 01012 02 — Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации, 1 03 01000 01 — налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, 1 04 02120 01 — Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, ввозимые на территорию Российской Федерации и др.);
код подвида доходов бюджетов (14 - 20 разряды) (1000 110 — сумма налогового платежа, 2100 110 — пени по налоговому платежу, 3000 110 — штрафы по налоговму платежу и др.).

Код вида доходов бюджетов состоит из десяти разрядов и включает:
группу доходов (4 разряд кода классификации доходов бюджетов);
подгруппу доходов (5 - 6 разряды кода классификации доходов бюджетов);
статью доходов (7 - 8 разряды кода классификации доходов бюджетов);
подстатью доходов (9 - 11 разряды кода классификации доходов бюджетов);
элемент доходов (12 - 13 разряды кода классификации доходов бюджетов).
Для детализации поступлений по кодам вида доходов бюджетов применяется код подвида доходов бюджетов.
Структура кода классификации доходов бюджетов
Код главного администратора доходов бюджета Код вида доходов бюджетов Код подвида доходов бюджетов
группа доходов подгруппа доходов статья доходов подстатья доходов элемент доходов группа подвида доходов бюджетов аналитическая группа подвида доходов бюджетов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Код подвида доходов бюджетов (14 - 20 разряды кода классификации доходов бюджетов) включает:
группу подвида доходов бюджетов (14 - 17 разряды кода классификации доходов бюджетов);
аналитическую группу подвида доходов бюджетов (18 - 20 разряды кода классификации доходов бюджетов).

Например:
Классификация по доходам:

Название налога

Код ГАД Код вида доходов бюджета Код подвида доходов бюджета

Группа дохода
Подгруппа дохода
Статья дохода
Подстатья дохода
Элемент дохода Группа подвида доходов бюджета Аналитическая группа подвида доходов
Земельный налог 182 1 06 06 013 10 1000 110
Госпошлина по делам рассматриваемых в арбитражных ссудах
182
1
08
01
000
01
1000
110
Транспортный налог с физ. лиц 182 1 06 04 012 02 1000 110
Акцизы от реализации отечественных автомобилей
182
1
03
02
060
01
1000
110
НДС от реализации отечественной продукции
182
1
03
01
000
01
1000
110

НДФЛ
182
1
01
02
000
01
1000
110


Классификация расходов.
Классификация расходов бюджетов представляет собой группировку расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и отражает направление бюджетных средств на выполнение федеральными органами государственной власти (государственными органами), органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления (муниципальными органами) и органами управления государственных внебюджетных фондов основных функций, решение социально-экономических задач.
Код классификации расходов бюджетов состоит из двадцати знаков.
Структура двадцатизначного кода классификации расходов бюджетов является единой для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и включает следующие составные части:
кода главного распорядителя бюджетных средств (1 - 3 разряды);
кода раздела (4 - 5 разряды);
кода подраздела (6 - 7 разряды);
кода целевой статьи (8 - 17 разряды);
кода вида расходов (18 - 20 разряды).
Структура кода классификации расходов:
Структура кода классификации расходов бюджетов
Код главного распорядителя бюджетных средств Код раздела Код подраздела Код целевой статьи Код вида расходов
Программная (непрограммная) статья Направление расходов группа подгруппа элемент
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20




Наименование расхода Структура кода классификации расходов бюджетов
Код главного распорядителя бюджетных средств Код раздела Код подраздела Код целевой статьи Код вида расходов
Программная (непрограммная) статья Направление расходов группа подгруппа элемент
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Возмещены командировочные расходы работникам клинической больницы 0 5 6 0 9 0 1 4 7 0 0 0 L 0 0 9 9 2 1 2
Приобретен спортинвентарь политехнического колледжа 0 7 4 0 7 0 6 5 1 2 0 1 R 1 0 0 9 3 1 0
Приобретены медикаменты для поликлиники 0 5 5 0 9 0 2 4 7 1 0 0 L 0 1 0 5 3 4 0
Произведены начисления по оплате труда сотрудников гос. Библиотеки 0 5 4 0 8 0 0 0 2 0 8 0 3 8 8 0 0 2 1 3
Приобретены книги для библиотеки для ИГК 0 7 4 0 7 0 4 0 0 1 4 4 R 0 1 1 6 3 1 0
*Таблицы составлены на основании данных из приказа Минфина от 01.07.2013 г «об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» №65н




Тема 1.3Формирование доходов и расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Межбюджетные отношения.

Доходы бюджета — поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся в соответствии с Бюджетным Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета.


?
Расходы бюджетов- это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. Формирование расходов бюджетов всех уровней должно базироваться на единых методологических основах, нормативах минимальной бюджетной обеспеченности, финансовых затрат на оказание государственных услуг, устанавливаемых Правительством РФ.

?

Основные характеристики бюджетов на 2017 год.

Доходы
(тыс.руб) Расходы
(тыс.руб) +/-
(тыс.руб)
Законодательная база
Федеральный бюджет
13 487 566 771,6
16 240 809 139,5
-2 753 242 367,9 В соответствии с ФЗ от 19.12.2016 №415-ФЗ «о ФБ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов
Областной бюджет Владимирской области
47837617,0
50136030,4
-2298413,4 В соответствии с законом Владимирской области от 28.12.2016 года «об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» №149-ФЗ
Бюджет Юрьев-Польского района
634343,752
685260,009
-9000 В соответствии с решением от 14.02.2016 года «о бюджете МО Юрьев-Польского района на 2017 год №74

ВЫВОД:
В результате анализа характеристик бюджетов на 2017 год установили, что приведенные бюджеты являются дефицитными. Так доходы в Федеральном бюджете составили 13 трлн. рублей, а расходы равны 16 трлн. рублей, вследствие чего был получен дефицит в сумме 3 трлн. рублей. Аналогичная ситуация просматривается и в бюджете Владимирской области. Так доходы составили 49 млрд. рублей, а расходы 51 млрд. следовательно, дефицит равен 2 млрд. рублей. Бюджет МО Юрьев-Польский район является дефицитным. Так сумма дефицита составила 9 млн. рублей, этот результат получен исходя из того, что доходная часть бюджета равна 634 млн. рублей, а расходная часть бюджета составила 643 млн. рублей.
Распределение налогов в федеральный бюджет, в бюджет субъекта Российской Федерации, в местный бюджет происходит по установленным Бюджетным Кодексом Российской Федерации нормативам.

?
Состав и структура расходов Федерального бюджета на 2017 год.
Раздел Наименование Сумма % к итогу
Всего 13 478 526,6 100%
01 Общегосударственные вопросы 1 141 311 120.5 8.5
02 Национальная оборона 1 021 135 782.8 7.6
03 Национальная безопасность 1 271 695 672.2 9.4
04 Национальная экономика 2 069 128 866.9 15.4
05 ЖКХ 78 992 784.4 0.6
06 Охрана окружающей среды 76 723 606.7 0.6
07 Образование 595 006 377.0 4.4
08 Культура и кинематография 99 776 708.1 0.7
09 Здравоохрание 378 679 800.8 2.8
10 Социальная политика 5 092 702 879.2 37.8
11 Физкультура и спорт 90 102 099.9 0.6
12 Средства массовой информации 77 205 826.3 0.6
13 Обслуживание гос. и мун. Долга 728 670 383.4 5.4
14 Межбюджетные трансферты 757 394 439.4 5.6

Вывод: Анализ состава и структуры расходов Федерального бюджета позволяет сделать следующие выводы:
Исключительно из Федерального бюджета подлежат диагностированию такие общегосударственные полномочия как:
содержание высших органов государственной власти (законодательной, исполнительной)
судебная система
международная деятельность
создание государственных резервов
содержание финансовых и налоговых таможенных органов
А также другие общегосударственные вопросы, на долю которых приходится 8,5 % от общего объема расходов.
Из Федерального бюджета финансируются расходы по разделу 02(национальная безопасность) его доля 7,6% и по разделу 03(национальная безопасность)- 9,4%
В данный момент экономика Российской Федерации переживает не лучшие времена. Это связано с политической нестабильностью, введение в прошлом множество необдуманных реформ, так же введение санкции и нестабильность национальной валюты, это объясняет высокий удельный вес расходов по разделу 04(национальная экономика).
Достаточно высокий удельный вес расходов на социальную сферу(7-12 раздел) ,он составляет-46,98%,а это почти половина от общего объема расходов. За счет этих средств финансово-обеспечивается: образование(4,4%),культура и кинемотография(0,7%),здравоохранение(2,8%),социальная политика(37,8%), физкультура и спорт(0,6%),СМИ(0,6%)
По разделу 13 (обслуживания государственного и муниципального долга) из Федерального бюджета выделяется 5,4% ,а именно это денежные средства, выделяемые на затраты по размещению долговых обязательств РФ и субъектов РФ, муниципальных образований, выплате процентов по долгу и погашению основной суммы задолженности.
По разделу 14 средства федерального бюджета направлены на оказание финансовой помощи в виде дотаций, субсидий, субвенций бюджетам других уровней бюджетной системы РФ (5,6%)
Наименьший удельный вес от общей суммы расходов занимают расходы по разделам 05(ЖКХ),06(охрана окружающей среды)-0,6%
?

Анализ состава и структуры расходов бюджета Владимирской области на 2017год.
Раздел Наименование Сумма % к итогу
Всего 50 136 030,4 100%
01 Общегосударственные вопросы 1 052 399,1 2
02 Национальная оборона 16 005,1 0,03
03 Национальная безопасность 296 854,7 0,6
04 Национальная экономика 9 782 051,0 19,5
05 ЖКХ 923 305,7 1,8
06 Охрана окружающей среды 76 555,6 0,2
07 Образование 12 191 352,3 24,3
08 Культура и кинематография 1 197 667,9 2,4
09 Здравоохрание 8 736 894,4 17,4
10 Социальная политика 11 413 131,6 22,8
11 Физкультура и спорт 569 792,9 1,1
12 Средства массовой информации 21 037,0 0.04
13 Обслуживание гос. и мун. Долга 149 204,2 0,3
14 Межбюджетные трансферты 3 709 778,9 7,4
Вывод: Анализ состава и структуры расходов областного бюджета Владимирской области на текущий 2017 год позволяет сделать следующие выводы:Высокий удельный вес расходов направлен на социальную сферу (07 – 12раздел) – 68,01%.Высокий удельный вес, почти 20%(19,5%),занимает национальная экономика

Доходы бюджета Владимирской области на 2017 год.
Код бюджетной классификации РФ Наименование доходов Сумма В % к итогу
1 00 00000 00 0000 000 Налоговые и неналоговые доходы 36 065 659,2 75
2 00 00000 00 0000 000 Безвозмездные поступления 11 771 957,8 25
Итого 47 837 617,0 100

Вывод:
Анализ доходов областного бюджета показывает, что большую часть составляют налоговые и неналоговые доходы –36 065 659,2 рублей (75%)
Безвозмездные поступления составляют лишь –11 771 957,8 рублей (25%)

Структура и состав собственных поступлений Владимирской области:
Наименование Сумма В % к итогу

Налоговые
35 081 822,3
97,3

Не налоговые
983 836,9
3

Итого
36065659,2
100

Вывод: Большую часть собственных поступлений составляют налоговые доходы-97% ,а наименьший удельный вес имеют не налоговые доходы, они составляют всего лишь 3% от собственных поступлений

Структура и состав налоговых доходов Владимирской области:
Наименование Сумма В % к итогу
Налог на прибыль организации 10 861 000,0 31
Налог на доходы физических лиц 13 291 000,0 38
Акцизы по подакцизным товарам производимые на территории РФ
3 486 450,8
10
Налог взимаемый в связи с применением УСН
2 478 260,0
7
Налог на имущество организации 3 511 900,0 10
Транспортный налог 1 450 806,5 4
Налог на игорный бизнес 2405,0 0,01
Итого 35081822,3 100


Вывод:
Наибольший удельный вес налоговых доходов составляет налог на доходы физических лиц-38%,а самую минимальную часть составляет налог на игорный бизнес-0,01%
?
Структура неналоговых доходов бюджета Владимирской области:
Наименование Сумма В % к итогу
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам 50,0 0,006
Доходы от использования имущества находящегося в гос. и мун. собственности 74714,3 9
Платежи при пользовании природными ресурсами 71839,6 9
Доходы от оказания платных услуг и компетенций затрат государства 58239,0 7
Доходы от продажи материальных и не материальных активов 28752,3 4
Административные платежи и сборы 4236,8 0,5
Штрафы, санкции, возмещение ущерба 559933,8 70
Итого 797 265,8 100
Выводы:
Из неналоговых доходов стоило бы выделить штрафы, санкции и возмещение ущерба, которые составляют -68,3%
Доходы от использования имущества и доходы от продажи материальных и нематериальных активов являются вторыми и третьими по значимости в неналоговых доходах.(9%)
Задолженность и перерасчеты составляют лишь 0,006%
Состав и структура безвозмездных поступлений в бюджет Владимирской области.
Наименование Сумма В % к итогу
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ 11 571 607,8 98
Безвозмездные поступления от гос(мун) организаций 14 571 607,8 0,1
Безвозмездные поступления от не государственных организаций 185 976,0 2
Итого 11 771 957,8 100
Вывод:
Дотации, субсидии, субвенции являются основными показателями безвозмездных поступлений и занимают основную часть доходов областного бюджета -98%

?
Состав и структура расходов бюджета Юрьев-Польского района.
Раздел Наименование Сумма % к итогу
Всего 643343,8 100%
01 Общегосударственные вопросы 49845,7 7,7
02 Национальная оборона 52,0 0,008
03 Национальная безопасность 2454,0 0,4
04 Национальная экономика 21562,5 3,4
05 ЖКХ 13058,9 2
06 Охрана окружающей среды 494,0 0,08
07 Образование 434224,4 67,5
08 Культура и кинематография 67989,9 10,6
09 Здравоохрание ___________________ ________
10 Социальная политика 31848,4 5
11 Физкультура и спорт 601,0 0,09
12 Средства массовой информации 548,0 0.085
13 Обслуживание гос. и мун. Долга 200,0 0,031
14 Межбюджетные трансферты 20465,0 3,2
Вывод: Анализ состава и структуры расходов Юрьев-Польского района позволяет сделать следующие выводы:
Наибольший удельный вес всех расходов составляет социальная сфера -83,2%(наибольшую часть составляет раздел 07(образование-67,5%)).
А самый наименьший удельный вес занимает национальная оборона-0,008%

Доходы бюджета Юрьев-Польского района на 2017 год.
Наименование Сумма В % к итогу
Налоговые и неналоговые доходы 194 611,000
30,7
Безвозмездные поступления 439 732,752
69,3
Итого 634343,752
100

Вывод:
Анализируя доходы муниципального образования можно сделать следующие выводы:
Наибольший удельный вес в доходах бюджета занимают безвозмездные поступления-69,3%,а налоговые и не налоговые доходы занимают значительно меньшую часть в бюджете Юрьев-Польского района, они составляют -30,7% от всех доходов бюджета.

Структура и состав собственных поступлений Юрьев-Польского района.
Наименование Сумма В % к итогу
Налоговые 161 038,000 82,7
Не налоговые 33 573,000 17,3
Итого 194 611,000
100


Вывод:
Анализируя состав собственных поступлений можно сделать следующие выводы:
Наибольшую часть собственных поступлений занимают налоговые доходы-82,7%,и значительно меньшую часть занимают не налоговые доходы-17,3%


Структура и состав налоговых доходов Юрьев-Польского района.
Наименование Сумма В % к итогу
Налог на прибыль 112 895,000
70,1
Налоги на товары реализуемые на территории РФ 14 896,000
9,2
Налоги на совокупный доход 29 647,000
18,4
Государственная пошлина 3 600,000
2,2
Итого 161 038,000 100

Вывод:
Анализируя состав налоговых доходов можно сделать следующие выводы:
Наибольшую часть налоговых доходов составляет налог на прибыль-70,1%,а самую маленькую часть составляет государственная пошлина-2,2%

Структура и состав не налоговых доходов.

Наименование Сумма В % к итогу
Доходы от использования имущества находящегося в государственной и муниципальной собственности



27 051,000



80,6
Платежи при пользовании природными ресурсами
860,000
2,6
Доходы от продажи материальных и не материальных активов
3 662,000
10,9
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
2 000,000
6
Итого 33 573,000 100

Вывод: Анализируя состав и структуру не налоговых доходов можно сделать следующие выводы:
Наибольший удельный вес не налоговых доходов составляют доходы от использования имущества находящегося в государственной или муниципальной собственности-80,6%,а самую маленькую часть доходов составляют платежи при пользовании природными ресурсами-2,6%

Состав и структура безвозмездных поступлений.

Наименование
Сумма
В % к итогу
Дотации бюджетам бюджетной системы РФ 136368,000
31
Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ 23527,900
5,4
Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальным образованиям 218211,552
49,6
Иные межбюджетные трансферты 61625,300
14
Итого 439 732,752
100
Вывод:
Анализируя состав и структуру безвозмездных поступлений можно сделать следующие выводы:
Самую большую часть безвозмездных поступлений составляют субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальным образованиям-49,6%,а наименьшую часть составляют субсидии бюджетом бюджетной системы-5,4


Тема 1.4 Организация составления, рассмотрения и утверждения бюджетов бюджетной системы РФ.
Состав участников бюджетного процесса.

На федеральном:
- Президент Российской Федерации;
- Высшие законодательные (представительные) органы государственной власти;
- Исполнительные органы государственной власти;
- Центральный банк Российской Федерации;
- органы государственного (муниципального) финансового контроля;
- Органы управления государственными внебюджетными фондами;
- Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств;
- Главные администраторы (администраторы) доходов бюджета;
- Главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета;
- Получатели бюджетных средств

Областной уровень:
- Губернатор Владимирской области;
- Законодательное собрание Владимирской области;
- Администрация Владимирской области;
- Департамент финансов бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области;
- Счетная палата Владимирской области;
- Контрольно-ревизионная инспекция администрации Владимирской области;
- Органы управления территориального фонда обязательного медицинского страхования Владимирской области;
- Управление Федерального казначейства по Владимирской области;
- Главные распорядители (распорядители) и получатели средств областного бюджета;
- Главные администраторы (администраторы) доходов областного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Владимирской области;
- Главные администраторы и администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета
-Главные администраторы и администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета

?
На местном уровне:
- Совет народных депутатов Юрьев-Польского района;
-Глава Юрьев-Польского района;
- Администрация Юрьев-Польского района;
- Финансирование управления Юрьев-Польского района;
- Главные распорядители бюджетных средств;
- Распорядители бюджетных средств;
- Получатели бюджетных средств;
- Администраторы поступлений в местный бюджет;
- иные органы, на которые бюджетным законодательством Российской Федерации возложены бюджетные полномочия по регулированию бюджетных правоотношений, организаций и осуществлению бюджетного процесса в Юрьев-Польском районе.


Бюджетный процесс - регламентируемая законодательством Российской Федерации деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности.

Бюджетный процесс представляет собой совокупность стадий бюджетной деятельности:
1.Составление проектов бюджетов
2. Рассмотрение и утверждение бюджетов
3. Исполнение бюджетов и учёт исполнения
4. Контроль исполнения бюджетов
5. Составление бюджетной отчетности
6. Рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности.


Последовательность процедуры бюджетного процесса на федеральном уровне.
Исполнительные органы власти РФ Законодательный орган власти
Правительство РФ Министерство Финансов Федеральное собрание
Гос.Дума Совет Федерации
1.Определяет порядок и сроки составления проекта ФБ
_______________________
_____________________________________
_____________________ 2.Составляет проект ФБ _____________________________________
3.Расматривает и утверждает проект ФБ для внесения в Гос.Думу
_________________________ 4.Рассматривает и утверждает ФБ (принимает ФЗ «о ФБ»)
5.Обеспечивает исполнение ФБ(принимает Постановление «о мерах реализации ФЗ») 6.Организует исполнение и исполняет ФБ через органы федерального казначейства.
___________________________________
7.Определяет порядок и сроки составления отчета об исполнении ФБ за истекший год. 8.Составляет отчет об исполнении ФБ за истекший год
____________________________________
9.Рассматривает и одобряет отчет об исполнении ФБ за истекший год _________________________ 10.Утверждает отчет об исполнении ФБ за истекший год


Последовательность процедуры бюджетного процесса во Владимирской области.
Исполнительные органы власти РФ Законодательный орган власти
Администрация области Департамент финансов Законодательное собрание
1.Определяет порядок и сроки составления проекта областного бюджета
_______________________
_____________________________________
_____________________ 2.Составляет проект областного бюджета _____________________________________
3.Расматривает и утверждает проект областного бюджета для внесения в законодательное собрание
_________________________ 4.Рассматривает и утверждает областной бюджет
5.Обеспечивает исполнение областного бюджета 6.Организует исполнение и исполняет областной .
___________________________________
7.Определяет порядок и сроки составления отчета об исполнении областного бюджета за истекший год. 8.Составляет отчет об исполнении областного бюджета за истекший год
____________________________________
9.Рассматривает и одобряет отчет об исполнении областного бюджета за истекший год _________________________ 10.Утверждает отчет об исполнении областного бюджета за истекший год
Последовательность процедуры бюджетного процесса в Юрьев-Польском районе.
Исполнительные органы власти РФ Представительные органы МСУ
Администрация района Финансовое управление Совет народных депутатов
1.Определяет порядок и сроки составления проекта местного бюджета
_______________________
_____________________________________
_____________________ 2.Составляет проект местного бюджета _____________________________________
3.Расматривает и утверждает проект местного бюджета
_________________________ 4.Рассматривает и утверждает местный бюджет
5.Обеспечивает исполнение местного бюджета 6.Организует исполнение и исполняет местные бюджеты
___________________________________
7.Определяет порядок и сроки составления отчета об исполнении местного бюджета за истекший год. 8.Составляет отчет об исполнении местного бюджета за истекший год
____________________________________
9.Рассматривает и одобряет отчет об исполнении местного бюджета за истекший год _________________________ 10.Утверждает отчет об исполнении местного бюджета за истекший год


Стадии Законодательного процесса
(процесс принятия)



Тема 1.5 Организация исполнения бюджетов бюджетной системы.

Исполнение бюджетов по доходам (ст. 218 БК РФ)
зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм в соответствии с законодательством РФ;
перечисление Федеральным казначейством средств, необходимых для возврата (зачета) излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов и иных платежей, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, с единых счетов соответствующих бюджетов на соответствующие счета Федерального казначейства.
зачисление на единый счет бюджета доходов от распределения налогов, сборов, и иных поступлений в бюджетную систему РФ;
возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы
уточнение администратором доходов бюджета платежей в бюджеты бюджетной системы РФ

Исполнение бюджетов по расходам.(ст. 219 БК РФ)

принятие бюджетных обязательств;
подтверждение денежных обязательств
санкционирование оплаты денежных обязательств
подтверждение исполнения денежных обязательств.


Получатель бюджетных средств принимает бюджетные обязательства путем заключения государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.
Получатель бюджетных средств подтверждает обязанность оплатить за счет средств бюджета денежные обязательства в соответствии с платежными и иными документами, необходимыми для санкционирования их оплаты.
Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) после проверки наличия документов.
Для санкционирования оплаты денежных обязательств по государственным (муниципальным) контрактам дополнительно осуществляется проверка на соответствие сведений о государственном (муниципальном) контракте в реестре контрактов.
Оплата денежных обязательств (за исключением денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) осуществляется в пределах доведенных до получателя бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств.
Оплата денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам может осуществляться в пределах доведенных до получателя бюджетных средств бюджетных ассигнований.
Подтверждение исполнения денежных обязательств осуществляется на основании платежных документов, подтверждающих списание денежных средств с единого счета бюджета в пользу физических или юридических лиц.
Кассовый план
Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.
В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.
Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).
Бюджетная роспись
Порядок составления и ведения бюджетных росписей ГРБС, включая внесение изменений в них, устанавливается соответствующим финансовым органом.
Бюджетные росписи главных распорядителей бюджетных средств составляются в соответствии с бюджетными ассигнованиями, утвержденными сводной бюджетной росписью, и утвержденными финансовым органом лимитами бюджетных обязательств.
Бюджетные росписи распорядителей бюджетных средств составляются в соответствии с бюджетными ассигнованиями и доведенными им лимитами бюджетных обязательств.
Утверждение бюджетной росписи и внесение изменений в нее осуществляются главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств.
Иммунитет бюджетов
Иммунитет бюджетов бюджетной системы Российской Федерации представляет собой правовой режим, при котором обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляются только по решению судебного акта.

Тема 1.6 Государственный и муниципальный финансовый контроль.
Государственный финансовый контроль – представляет собой деятельность органов государственной власти и управления, их должностных лиц, а также специально созданных ими органов (организационных структур) за соблюдением экономическими субъектами установленных норм права с целью обеспечения законности, целесообразности, эффективности образования, распределения и использования финансовых ресурсов государства.

Объекты государственного финансового контроля-процессы формирования, распределения и использования финансовых ресурсов государства экономическими субъектами


Задачи государственного и финансового контроля:
Оценка обоснованности доходных и расходных статей бюджета, организации и осуществление контроля за их исполнением.

Оценка целесообразности и эффективности расходования бюджетных и внебюджетных средств.

Обеспечение финансовой безопасности государства.

Предупреждение и пресечение правонарушений в финансово-бюджетной сфере
Экспертиза проектов нормативно-правовых актов в финансово-бюджетной сфере.

Оценка эффективности деятельности органов государственной власти и МСУ
Организация и осуществление контрольно-надзорной деятельности в области финансов

Государственный и финансовый контроль включает в себя контроль за:


?

?

?

?
МДК.01.02 Основы финансового планирования в государственных (муниципальных) учреждениях.
Тема 2.1 Нормативно-правовое регулирование функционирования и финансового обеспечения деятельности государственных (муниципальных) учреждений.
Раздел классификации расходов Наименование расходов Федеральный бюджет Бюджет субъекта Российской Федерации* Бюджет муниципального образования*
Всего расходы бюджета: 13478526347,6 100% 50136030,4 100% 643343,752 100%
В том числе:
07 Образование 595 006 377,0 4,4 12 191 352,3 24,3 434 224,400 67,5
08 Культура и кинематография 99 776 708,1 0,7 1 197 667,9 2,4 67 989,900 10,6

09 Здравоохранение 2,8 8 736 894,4 17,4

378 679 800,8 __________ ____
10 Социальная политика 5 092 702 879,8 37,8 11 413 131,6 22,8 31 848,352 5


11 Физкультура и спорт

90 102 099,9 0,6 569 792,9 1,1 601,000 0,09
12 Средства массовой информации

77 205 826,3 0,6 21 037,0 0,04 548,000 0,085
Итого: 6333473691,9 46,98 34129876,1 68,01 535211,652 83,2

Вывод:
Анализируя состав и структуру расходов Федерального бюджета на социальную сферу можно сделать следующие выводы:
Высокий удельный вес расходов направлен на социальную политику-37,8%,а меньше всего расходов направлено на разделы :11(физкультура и спорт);12(СМИ) -0,6%
Анализируя состав и структуру расходов бюджета Владимирской области на социальную сферу можно сделать следующие выводы:
Высокий удельный вес расходов направлен на раздел 07 «Образование»5-24,3%,немного меньше расходов направлено на социальную политику-22,8 ,здравоохранение-17,4%.Меньше всего расходов направлено на раздел 12 «СМИ»-0,04%
Анализируя состав и структуру расходов бюджета Юрьев-Польского района на социальную сферу можно сделать следующие выводы:
Высокий удельный вес расходов направлен на раздел 07 «Образование»-67,5%,а меньше всего расходов направлены на раздел 12 «СМИ»-0,085%

В Юрьев-Польском районе 46 муниципальных образований из них:
32 бюджетных учреждения
9 казенных учреждений



Сравнительная характеристика бюджетных, автономных, казенных учреждений.
Казенные учреждения Бюджетные учреждения Автономные учреждения


Цели создания Казенное учреждение — государственное (муниципальное) учреждение, осуществляющее оказание государственных (муниципальных) услуг, выполнение работ и (или) исполнение государственных (муниципальных) функций в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством РФ полномочий органов государственной власти или органов местного самоуправления, финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется за счет средств соответствующего бюджета на основании бюджетной сметы (ст. 6 БК РФ) Бюджетное учреждение — некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти, полномочий органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах (п. 1 ст. 9.2 Закона РФ от 12 января 1996г. № 7-ФЗ, далее — Закон № 7-ФЗ) Автономное учреждение — некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях осуществления предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти, полномочий органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах (п.1 ст. 1 Закона РФ от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», далее — Закон № 174-ФЗ)
Учредитель / ГРБС РФ, субъект РФ или муниципальное образование
Сфера
деятельности Достижение целей
создания
учреждения Услуги в сферах образования, медицины, спорта, культуры, занятости населения и иных сферах

Осуществление приносящей доход деятельности и распоряжение полученными от нее средствами Может заниматься приносящей доход деятельностью, если такое право предусмотрено в его учредительном документе. Доходы, полученные от указанной деятельности, поступают в соответствующий бюджет бюджетной системы РФ (п. 3 ст. 161 БК РФ) Вправе осуществлять приносящую доход деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которого оно создано. Приносящая доход деятельность должна соответствовать этим целям и быть указана в учредительных документах данного учреждения. Доходы, полученные от такой деятельности и приобретенное за счет этих доходов имущество, поступают в распоряжение учреждения (п .п. 2, 3 ст. 298 ГК РФ, п. 4 ст. 9.2 Закона № 7-ФЗ)
Имущество
учреждения Закрепляется на праве оперативного управления (п. 4 ст. 298 ГК РФ)
Распоряжение
имуществом Не вправе отчуждать имущество, закрепленное за собственником или приобретенное учреждением за счет средств, выделенных
собственником (п. 4 ст. 298 ГК РФ) Вправе распоряжаться имуществом, за исключением недвижимого и ценного движимого имущества, распоряжение которым осуществляется с согласия собственника
Ответственность
по
обязательствам Отвечает
денежными
средствами,
а при их
недостаточности
по долгам
отвечает
собственник (ст. 161 БК РФ) Отвечает
имуществом (кроме
недвижимого
и особо ценного),
собственник
не отвечает
по обязательствам
учреждения (п. 10 ст. 9.2 Закона № 7-ФЗ) Отвечает имуществом
(кроме недвижимого
и особо ценного),
собственник
не отвечает по долгам
учреждения (п. 5, 6 ст. 2 Закона № 174-ФЗ)
Органы управления Руководитель, назначенный учредителем Руководитель, назначенный учредителем и одобренный наблюдательным советом (п. п. 4 п. 13 ст. 2, п.2 ст. 9 ч. 3 Закона № 174-ФЗ)

Муниципальное задание на оказания муниципальных услуг.
?
Виды субсидий, содержание субсидий на оказание муниципальных услуг
Субсидии-межбюджетные трансферты, предоставляемые другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.
Виды субсидий:

Субсидии бывают в виде денежного пособия для физических и внебюджетных юридических лиц из бюджетных средств или частных фондов. Например, это компенсация арендных платежей за торговую площадь отечественным производителям в некоторых регионах Российской Федерации или выплаты некоторым категориям граждан на погашение коммунальных платежей.
Другой вид субсидии это со финансирование из бюджета более высокого уровня нижестоящего бюджета: из федерального в региональный, из регионального в местный.
Еще два вида субсидий это прямые и косвенные. Под первой понимают непосредственное адресное финансирование программ, предприятий или целых отраслей. Например: выделение бюджетных средств для переоборудования производства. Косвенной же субсидией принято считать предоставление налоговых или иных льгот.


Расчёт нормативных затрат на оказание муниципальных услуг

Норматив на оказание услуги
Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием услуги:
1) на оплату труда персонала, занятого в предоставлении услуги;
2) на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания услуги;
3) иные нормативные затраты, связанные с оказанием услуги Нормативные затраты на общехозяйственные нужды (за исключением учитываемых в составе затрат на содержание имущества):
1) на коммунальные услуги;
2) на содержание недвижимого имущества, эксплуатируемого в процессе оказания услуги;
3) на содержание эксплуатируемого особо ценного движимого имущества;
4) на приобретение услуг связи;
5) на приобретение транспортных услуг;
6) на оплату труда персонала, не занятого в предоставлении услуги;
7) на прочие общехозяйственные нужды

?
Тема 2.2Финансовое обеспечение деятельности учреждений образования.

Состав и структура расходов бюджетов бюджетной системы РФ на образование в 2017 году.

Раздел и подраздел функцио-нальной классифи-кации рас-ходов Наименование
расходов Федеральный бюджет Бюджет субъекта РФ* Бюджет муниципального
образования*
В сумме В % В сумме В % В сумме В %
0700
Образование (всего)
595 006 377,0 100% 12 191 352,3 100% 434 224,400 100%
0701
Дошкольное образование 10 857 701,7 1,8 2 878 531,0 23,6 112439,5 25,9
0702
Общее образование
43 723 874,1 7,3 6 755 134,2 55,4 229678,6 52,9
0703


Дополнительное образование
12 858 567,6 2,2 114 510,1 0,9 37830,1 8,7

0704

Среднее профессиональное образование 8 669 372,0 1,5 1 596 870,7 13,1

_______
______

0705


Переподготовка и повышение квалификации 6 188 202,4 1 108 742,7 0,9

_______
______

0706


Высшее профессиональное образование 480 260 393,2 80,7
_______
_____
________
______

0707
Молодежная политика 6 856 240,5 1,2 335 576,2 2,8
3157 0,7


0708 Прикладные научные исследования в области образования 12 696 492,8 2,1
______
____
______
_____

0709 Другие вопросы в области образования 12 895 532,7 2,2 401 987,4 3,3 51119,2 11,8

Выводы:?

?

Выполнить следующие расчеты к плану финансово - хозяйственной деятельности общеобразовательной школы:
Расчет производственных показателей (число учащихся и количество классов в среднегодовом исчислении);
Расчет расходов на оплату труда и начислений на выплаты по оплате труда;

Группы классов Число учащихся Норматив расходов на оплату труда и начислений на выплаты по оплате труда на одного учащегося Сумма расходов на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда В том числе

На 1.01
На 1.09
Среднегодовое Заработная плата (211) Начисления на выплаты по оплате труда (213)
I-IV
В т.ч. IV 220
54 262 234 16200 3790800 - -
V-IX
В т.ч. IX 753
120 687 731 20080 14678480 - -
Х-ХI
В т.ч. в XI 89
23 162 113 24300 2745900 - -
Итого по школе 1259 1111 1078 - 21215180 16294301 4920879
План приема в I классы с 1 сентября планируемого года – 96 учащихся, 80% выпускников IX классов с 1сентября продолжат обучение в X классах. Отсев и второгодничество не планируются.
Плановая наполняемость по всем классам – 25 учащихся.

Решение: Решение:
Расчет среднегодовых показателей:
Кср = (К1 х 8 + К2 х 4) / 12
Определяем число учащихся на 1.09
I – IVклассы К2= 220-54+96=262
V – IX классы К2 = 753-120+54=687
X – XI классы К2 =89-23+ (120*80%) = 162
2) Определяем среднегодовое число учащихся:
I – IVклассы
Кср = (220*8 + 262*4) / 12= 234
V – IXклассы
Кср = (753*8 + 687*4) / 12 = 731
X – XIклассы
Кср = (89 х 8 + 162 х 4) / 12 = 113
3) Определяем сумму расходов на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда:
I – IV классы
16200*234 = 3790800 руб.
V – IXклассы
20080*731 = 14678480 руб.
X – XI классы
24300*113 = 2745900 руб.
4) Определяем итог по школе на 1.01:
220+54+753+120+89+23 = 1259
5) Определяем итог по школе на 1.09:
262+687+162 = 1111
6) Определяем итог среднегодового числа учащихся по школе:
234+731+113=1078
7) Определяем итог суммы расходов на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда:
3790800+14678480+2745900=21215180
8) Определяем итог заработной платы (211)
Тариф на страховые взносы – 30,2%
22% - ПФР 2,9% - ФСС 5,1% - ФОМС 0,2% - от несчастных случаев

21215180*30,2/100 = 16294301 руб.
10) Определяем итог начисления на выплаты по оплате труда (213)
21215180–16294301= 4920879 руб.


?
Наименование показателя код по бюджетной классификации оператора сектора государственного управления Всего в том числе
бюджет внебюджет
1.Планируемый остаток средств на начало планируемого года 5,4845
2. Поступления - всего 22867,75 22127,150 740,600
в том числе:
2.1.субсидии на выполнение муниципального задания 20116,9 20116,85
2.2. целевые субсидии 2010,3 2010,3
2.3.поступления от оказания учреждением услуг ( выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а так же поступления от иной приносящий доход деятельности 740,6 0 740,60
в том числе:
родительская плата 727,6 727,60
доходы от оказания услуг учреждениями 13 13,00
прочие безвозмездные поступления 0
3. Выплаты - всего 900 22873,23 22127,15 746,08450
в том числе
Оплата труда и начисления на оплату труда 210 10394,5 10384,5 13,0
Заработная плата местный бюджет 211 885,5 875,5 10
в т.ч.воспитателей ГПД 485 475 10
зарплата АХП 400,5 400,5
Заработная плата субвенция 211 7100 7100
зарплата педперсонала, АХП 7100 7100
Прочие выплаты 212 0,42903 0,42903
отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет 0,42903 0,42903
Начисления на оплату труда местный бюджет 213 264,4 264,4 3
Начисления на оплату труда субвенция 213 2144,2 2144,2
Приобретение услуг 220 2083,99 2083,99 0,0
услуги связи 221 48,4 48,4 0
плата за телефон 1166 руб. х 12 мес. Х 1,07 = 14960 15 15
оплата за Интернет 2600 руб. х 12 мес. Х 1,07= 33384 33,4 33,4
транспортные услуги 222 0 0
презд учителей 0
подвоз учащихся 0
вывоз угля, дров 0
коммунальные услуги 223 1336,09 1336,09
потребление газа 6370 руб. х 103,4 тыс.куб.м х 1,07 = 704764,06 704,74 704,74
освещение 5,30 руб. х 86000 квт х 1,07 = 487706 387,71 387,71
водоснабжение 33,42 руб. х 980 куб.м х 1,07 = 35040 35,04 35,04
жидкие нечистоты 263,52 руб. х 739,77 куб.м х 1,07 = 208590 208,6 208,6
услуги по содержанию имущества 225 490,8 490,8
ТБО 78 куб.м х 389,28 руб.х1,07=32,49 тыс.руб. 32,5 32,5
тех.обслуживание газового оборудования 28625 руб. х 4 кв. = 114,500 114,5 114,5
дератизация (4 руб. Х 800 = 3200) 3,3 3,3
заправка картриджей (400 х 7кат. х 9раз = 25200) 20 20
зарядка огнетушителей (400 руб. х 25 шт = 10000) 10 10
обслуживание газовой котельной по промышленной безопасности 2625 руб.х12 мес. = 31500 31,5 31,5
ремонт системы отопления 250 250
поверка весового оборудования 1,5 1,5
тех.обслуживание средств охраны 625 руб.х12 мес = 7500 7,5 7,5
экспертиза основных средств (утилизация) 20 20
прочие услуги 226 208,7 208,7
страхование котельной 50000 х 1,07= 53,500 53,5 53,5
вневедомственная охрана 821,12 руб. х 12 мес. Х 1,07 = 10543 10,5 10,5
гигиеническое обучение 300 руб. х 32 чел. х 1,07 = 10272 10,3 10,3
обучение ответственных за противопожарную безопасность 2000 руб. х 1 чел. х 1,07 =2140 2,1 2,1
обучение ответственных по охране труда 2500 руб. х 2 чел. х 1,07 = 5350 5,4 5,4
Программное обеспечение 13,4 13,4
обучение ответственных за электробезопасность 5500 руб. х 1 чел. х 1,07 = 5885 5,9 5,9
мед.осмотр 2200 руб. х 32 х 1,07 =75328 75,3 75,3
обучение по промышленной безопасности газовой котельной 10 10
Обслуживание информационной системы 2868х4 кв. х 1,07=12275 12,3 12,3
подписка 4 4
проведение анализов Роспотребнадзора 6 6
Прочие расходы 290 350,2 350,2 0,00
налог на имущество 13,8 13,8
налог на землю 328,4 328,4
госпошлина 5 5
плата за загрязнение окружающей среды 3 3
Поступление нефинансовых активов 300 4317,655 3584,57 733,0845
увеличение стоимости основных средств 310 3500 3500
устройство спортплощадки 3500 3500
увеличение стоимости матер. запасов 340 817,6555 84,57097 733,0845
норматив хозяйственных расходов 84,57097 84,57097
питание учащихся 733,0845
МП " Развитие образования на территории МО Юрьев-Польский район на 2014-2016 годы" 3713,6 3713,6
п.6. Совершенствование питания обучающихся и воспитанников 3500,0 3500,0
в т.ч. Питание 1-4 классов 1530,7 1530,7
в т.ч. Питание 5-11 классов 1969,3 1969,3
Формирование кадровой политики 0,0 0,0
Заработная плата субвенция 211 0,0
Начисления на оплату труда субвенция 213 0,0
п.8 Обеспечение комплексной безопасности ОУ 29,90 29,90
услуги по содержанию имущества 225 29,9 29,9
обслуживание и ремонт АПС, проверка пожарных кранов, проверка качества огнезащитной обработки 29,9 29,9
увеличение стоимости матер. запасов 340 61,16 61,160
питание в лагерях с дневным пребыванием 61,16 61,160
Софинансирование расходов по оздоровлению детей в каникулярное время 340 122,5 122,5
увеличение стоимости материальных запасов 122,5 122,5
Предоставление дополнительного финансового обеспечения мероприятий по организации питания обучающихся 1-4 классов в муниципальных образовательных организациях, в частных общеобразовательных организациях по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам в рамках непрограммных расходов органов исполнительной власти 340 2010,3 2010,3
4.Планируемый остаток средств на конец планируемого года
5. Справочно:
Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме - всего 0 0 0
в том числе
компенсация части родительской платы 0

Директор школы
Начальник экономического отдела
Анализ основных показателей плана ФХД по школе:
Анализ соответствия.
Показатели Сумма (руб)
Остаток на начало года 0,0
Поступления 22867,75
Выплаты 22873,23
Вывод: Поступления меньше выплат


Анализ показателей по поступлениям.
Показатели Сумма %
Всего 22867,75 100
В т.ч
Субсидии на выполнение муниципального задания 20116,9 88

Целевые субсидии 2010,3 8,8
Поступления от оказания платных услуг 740,6 3,2

Вывод: Набольший удельный вес имеют субсидии на выполнение муниципального задания-88%,а наименьший поступления от оказания платных услуг -3,2%
Анализ выплат:
Показатели КОСГУ ВР Сумма (тыс.руб) %
Выплаты всего: 900 22873,23 100
От и начисления на От 210 110 10394,5 45,4

Заработная плата 211 111 7985,5 34,9

Прочие выплаты 212 0,42903 0,002
Начисления на ОТ 213 2408,6 10,5
Приобретение услуг 220 244 2083,99 9,1
Услуги связи 221 244 48,4 0,2
Коммунальные услуги 223 244 1336,09 5,8
Услуги по содержанию имущества 225 244 490,8 2,1
Прочие услуги 226 244 208,7 0,9
Прочие расходы 290 850 350,2 1,5
Поступление нефинансовых активов 300 850 4317,6555 18,9

Увеличение стоимости основных средств 310 3500 15,3
Увеличение стоимости материальных запасов 340 817,65547 3,6
МП 1 340 244 3713,6 16,2
МП 2 340 244 3500,0 15,3
Обеспечение комплексной безопасности ОУ
Услуги по содержанию имущества 225 29,9 0,13

Увеличение стоимости материальных запасов 340 61,16 0,3
Софинансирование расходов по оздоровлению детей в каникулярное время 340 122,5 0,5
Предоставление дополнительного финансового обеспечения 340 2010,3 8,8

Вывод:?
Протарифицировать следующих педагогических работников:
Иванова Ирина Михайловна- учитель биологии городской школы, имеет высшее профессиональное образование, стаж работы 5 лет. Учебная нагрузка-24 часа. Квалификационной категории не имеет. Является классным руководителем. Заведует учебным кабинетом(наполняемость классов более 13 человек)
Решение:
1)Базовая ставка-5080 рублей
2)Базовая ставка с учетом повышения:
а)по занимаемой должности:1,05
б)по уровню образования:1,07
г)коэффициент стажа работы:1,06
5080*1,05*1,07*1,06=6049,82 руб
3)Учебная нагрузка -24 часа
4)Педагогическая заработная плата:
(6049,82*24)/18= 8066,42 руб
5)Дополнительные выплаты:
а)за классное руководство-20%
8066,42*20%=1613,28 руб
б) за заведование учебным кабинетом-15%
8066,42*15%=1209,96
Итого доп. выплаты :
1613,28+1209,96=2823,24 руб
Всего заработная плата:8066,42+2823,24=10889,66 рублей

Федоров Иван Николаевич-учитель математики городской школы. Имеет среднее образование, стаж педагогической работы 13 лет, 2 квалификационную категорию. Учебная нагрузка 26 часов в неделю. Является классным руководителем 7 Класса, заведует учебным кабинетом.(Наполняемость класса до 13 человек)
Решение:
1)Базовая ставка-5080 рублей
2)Базовая ставка с учетом повышения:
а)по занимаемой должности:1,05
б)за КК:1,51
5080*1,05*1,51= 8054,34руб
3)Учебная нагрузка -26 часов
4)Педагогическая заработная плата:
(8054,34*26)/18= 11634,04руб
5)Дополнительные выплаты:
а)за классное руководство-10%
11634,04*10%=1163,40руб
б) за заведование учебным кабинетом-15%
11634,04*15%=1745,10 руб
в) за проверку письменных работ-10%
11634,04*10%=1163,40 руб
Итого доп. выплаты : 1163,40 +1163,40 +1745,10=4071,9руб
Всего заработная плата:11634,04+4071,9=15705,94 рублей


Никонова Кира Львовна-учитель 2 класса сельской школы. Имеет высшее образование, стаж работы 20 лет. Учебная нагрузка 22 часа в неделю. Имеет высшую квалификационную категорию и звание «Заслуженный учитель»( наполняемость класса более 13 человек)
Решение:
1)Базовая ставка-5080 рублей
2)Базовая ставка с учетом повышения:
а)по занимаемой должности:1,05
б)за КК:2,16
в)специфика учреждения:1,25
5080*1,05*2,16*1,25=14401,8 руб
3)Учебная нагрузка -22 часа
4)Педагогическая заработная плата:
(14401,8*22)/20= 15841,98руб
5)Дополнительные выплаты:
а)за классное руководство-20%
15841,98*20%=3168,40 руб
б) за заведование учебным кабинетом-15%
15841,98*15%=2376,30 руб
в) за проверку письменных работ-10%
15841,98*10%=1584,20 руб
Г)Заслуженный учитель-20%
15841,98*20%=3168,40 руб
Итого доп. выплаты : 3168,40+2376,30+1584,20+3168,40= 10297,3руб
Всего заработная плата:15841,98+10297,3=26139,28 рублей

ТАРИФИКАЦИОННЫЙ СПИСОК РАБОТНИКОВ
_________________________________________________
(полное наименование образовательного учреждения, его подчиненность и адрес)
ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 сентября 20 ГОДА



N п/п Фамилия, имя, отчество Наименование должности, преподаваемый предмет Образование, наименование и дата окончания образовательного учреждения, наличие ученой степени или почетного звания Стаж педагогической работы на начало учебного года (число лет и месяцев) Наличие квалификационной категории, дата ее присвоения Базовый оклад Повышающие коэффициенты
По занимаемой должности по уровню образования Педагогический стаж работы За квалификационную категорию спецификация
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Иванова .И.М Учитель биологии Высшее 5 Нет 5080 1,05 1,07 1,06 - -
2 Федоров И. Н. Учитель математики Среднее 13 2 КК 5080 1,05 - - 1,51 -
3 Никонова К.Л Учитель 2 класса Высшее 20 Высшая КК 5080 1,05 - - 2,16 1,25

Должностные оклады (ставки заработной платы) с учетом повышений Число часов в неделю Заработная плата в месяц Дополнительная оплата за Итого заработная плата
I-IV классы V-IX классы X-XI (XII) классы Итого I-IV классы V-IX классы X-XI (XII) классы проверку письменных работ классное руководство заведование учебными кабинетами и лабораториями другое (расшифровать)
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
6049,82 - 13 11 24 - 4369,3 3697,11 --------- 1613,28 1209,96 - 10889,66
8054,34 - 13 13 26 - 5817,02 5817,02 1163,40 1163,40 1745,10 - 15705,94
14401,8 22 - - 22 15841,98 - - 1584,20 3168,40 2376,30 Заслуженный учитель 3168,40 26139,28



7. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
тыс.руб.
Наименование показателя код по бюджетной классификации оператора сектора государственного управления Всего в том числе
бюджет внебюджет
1.Планируемый остаток средств на начало планируемого года 236,8 236,8
2. Поступления - всего 12789,5 9570,9 3218,6
в том числе:
2.1.субсидии на выполнение муниципального задания 9570,9 9570,9
2.2. целевые субсидии 0
2.3.поступления от оказания учреждением услуг ( выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а так же поступления от иной приносящий доход 3218,6 0 3218,6
в том числе:
родительская плата 3218,6 3218,6
доходы от оказания услуг учреждениями 0 0 0
прочие безвозмездные поступления 0 0 0
3. Выплаты - всего 900 13026,3 9570,9 3455,4
в том числе
Оплата труда и начисления на оплату труда 210 2953,29986 2953,29986 0
Заработная плата 211 1566,4 1566,4
Заработная плата субвенция 667,19361
Прочие выплаты 212 1,8 1,8 0
отпуск за ребенком до 3-х лет 50*3*12=1800 1,8 1,8
Начисления на оплату труда 213 512,5 512,5
Начисления на оплату труда субвенция 205,40625
Приобретение услуг 220 2075 1823 252
услуги связи 221 15,77 15,77 0
плата за телефон 9,35 9,35
оплата за Интернет 500*12*1,07 6,42 6,42
транспортные услуги 222 5 5 0
завоз песка 2400*2-1,07=5016 5 5
коммунальные услуги 223 1488,14 1488,14 0
отопление 398 Гкал.*2913,04*1,07= 1075,1 1075,1
освещение 51 тыс. квт*5,3*1,07= 226,8 226,8
водоснабжение 2890 куб.м*33,42*1,07= 103,34 103,34
водоотведение 2890 куб.м.*26,61*1,07= 82,9 82,9
услуги по содержанию имущества 225 341,89 105,09 236,8
ТБО 78м3 32,49 32,49
дезинсекция, дератизация 10 10
заправка катриджей 200*8*6=9600 14,5 14,5
поверка весового оборудования: Цифровые 1*400руб, электронные 1*1000руб; медицинсткие 1*850руб*1,07 3,1 3,1
ремонтные работы 37,2 37,2 236,8
техническое обслуживание средств охраны 622,52*12*1,07=7806 7,8 7,8
прочие услуги 226 224,2 209 15,2
мед.осмотр при трудоустройстве 4чел*1800руб; медосмотр 36чел*1800руб; Анализы на гельминты 40чел*272руб 98,9 98,9
гигиеническое обучение 40чел*250руб*1,07=10440 10,4 10,4
вневедомственная охрана 996,47*12*1,07=12496 12,5 12,5
обучение ответственных за электробезопасность 5500*1*1,07 5,8 5,8
обучение ответственных по технике безопасности и потивопожарной безопасности 2*1300*1,07 2,7 2,7
проведение анализов Роспотребнадзора: пробы воды 681*2*1,045: пробы почвы 1700*2; пробы песка 2400руб*2*1,045; электромагнитное излучение 658*3*2*1,045; качество питания 2215*2*2; смывы на БГКП 3921руб; замеры освещённости 350руб*18*1,045; замеры микроклимата 350руб*18*1,045, химический анализ воды-1440, лабораторно-инструментальное исследование 730, 37,7 37,7
Барс"Электронный детский сад"2400*4*1,07 0
лицензирование 41 41
утилизация люминисцентных ламп 0
услуги банка 15,2 0 15,2
Прочие расходы 290 288 288 0
налог на имущество68741 68,7 68,7
налог на землю 214268 214,3 214,3
госпошлина за оформление документов 5 5
плата за загрязнение окружающей среды 0 0
Поступление нефинансовых активов 300 4123,1 919,7 3203,4
увеличение стоимости матер. запасов 340 4123,1 919,7 3203,4
питание - детей157 3203,4 3203,4
чистящие и моющие средства по нормативу 514210 48 48
хозяйственные расходы* 871,7 871,7
МП"Развитие образования на территории МО Юрьев-Польский район" 3516,86014 3516,86014
услуги по содержанию имущества 225 32,76 32,76
проверка качества огнезащитной обработки дер.конструкций 1330 1,37 1,37
испытание внутренних пожарных кранов 5325*2 10,63 10,63
техническое обслуживание пожарной сигнализации 1730*12=20760 20,76 20,76
Заработная плата субвенция 211 2669,50639 2669,50639
Начисление на з/плату субвенция 213 814,59375 814,59375
Увеличение стоимости основных средств 310 0 0
МП "Формирование доступной среды" 70 70
Текущие ремонты 225 70 70

Расчет расходов на увеличение стоимости материальных запасов по дошкольному образовательному учреждению на предстоящий год.
Исходные данные:
- число детей на 1 января планируемого года - 123
- предполагаемое увеличение числа детей на 1сентября планируемого года - 26
- среднее число дней пребывания ребенка в дошкольном учреждении в течение года - 250
- средний расход на питание одного ребенка в день (руб.) - 85
- средний расход на мягкий инвентарь и обмундирование на одного ребенка в год (руб.) - 1000
- средний расход на прочие материальные запасы на одного ребенка в год (руб.) – 2000
Решение:
Определяем среднюю численность детей: К среднее = (123 * 8) / 12 + ((123+ 26) * 4) / 12 = 136
Определяем дето-дни: 250 * 136 = 34 000
Определяем средний расход продуктов питания на 1 ребенка в день: 85 * 34000 = 2 890 000 руб.
Определяем средний расход на мягкий инвентарь и обмундирование на одного ребенка в год: 1000 * 136= 136 000 руб.
Определяем средний расход на прочие материальные запасы на одного ребенка в год: 2000 * 136 = 272 000 руб.
ОБЩИЙ расход материальных запасов в год: 2 890 000 + 136 000 + 272 000 = 3 298 000 руб.

?
Тема 2.3 Финансовое обеспечение деятельности учреждений культуры.
Анализ состава и структуры расходов бюджетов бюджетной системы на культуру на 2017 год.
Раздел и подраздел классификации расходов Наименование расходов Федеральный бюджет Бюджет Владимирской области Бюджет Юрьев-Польского района
сумма В % сумма В % Сумма В %
0800 Культура и кинематография 99 776 708,1 100 1 197 667,9 100 67989,900 100
0801 Культура 88 279 771,9 88,5 1 136 062,7 94,9 63138,9 92,9
0802 Кинематография 7 525 847,0 7,5 6 568,0 0,5 _______ ___
0803 Прикладные научные исследования в области культуры, кинематографии 322 996,6 0,3


________
___ _______ ___
0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии 3 648 092,6 3,7 55 037,2 4,6

4851 7,1

Выводы:
?
УТВЕРЖДАЮ
Начальник управления информатизации и культуры администрации городского округа Кохма
(наименование должности лица, утверждающего документ)


__________________________Еремина Т.В.
(подпись, расшифровка подписи)

"__" _ 20__ год

ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
на 20_17_ год и плановый период 20_17_ и 20_18_ годов

" 09 " февраля 2017 год
(дата составления)

1. Учетная карта муниципального учреждения

Полное наименование муниципального учреждения: Муниципальное бюджетное учреждение «Дворец культуры городского округа Кохма»
Юридический адрес Ивановская обл., г. Кохма, ул. Ивановская, д. 19
Адрес фактического
местонахождения Ивановская обл., г. Кохма, ул. Ивановская, д. 19
ИНН/КПП 3711012440 / 373201001
Основной государственный
регистрационный номер 1033700580143
Дата регистрации 24 июля 2000 г.
Место государственной
регистрации Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Ивановской области
Почтовый адрес Ивановская обл., г. Кохма, ул. Ивановская, д. 19
Телефон учреждения
Факс учреждения
Адрес электронной почты dk_kohma@mail.ruФ.И.О. руководителя учреждения Цветкова Оксана Витальевна
Ф.И.О. главного бухгалтера
Код ОКВЭД (ОКОНХ) (вид
деятельности) 92. 51
Код ОКПО 53459922
Код ОКФС (форма собственности) 14
Код ОКАТО (местонахождение) 24207504000
Код ОКОПФ (организационно-
правовая форма) 72
Код ОКОГУ (орган управления) 49007
Код ОКЕИ (единицы измерения
показателей) руб.
Код ОКВ (валюта) руб.


2. Цели деятельности учреждения

N
п/п Наименование цели
деятельности Акт, отражающий цель деятельности Характеристика цели
деятельности
Учреждение создано для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации полномочий органов местного самоуправления в сфере культурно-досуговой деятельности. У с т а в Основной целью деятельности Учреждения является создание прочной базы для повышения культурного уровня всех социальных слоев населения городского округа Кохма, создание условий для организации досуга и обеспечение жителей услугами организаций культуры, реализации творческого потенциала населения на основе учета запросов различных категорий граждан (возрастных, образовательных, национальных и др.)

N
п/п Наименование вида деятельности согласно
уставу учреждения Характеристика вида деятельности
1


2


3 Основные виды деятельности.


Иные виды деятельности.


Платные услуги. 1.Учреждение осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие основные виды деятельности:
-работа с населением в кружках, любительских объединениях, клубах по интересам, в хоровых, хореографических, драматических, студиях различного профиля;
-киноконцертная деятельность;
-создание классов с направленностью работы общеоздоравливающего и информационно-развивающего характера;
-подготовка и проведение театрально-зрелищных, развлекательных, информационных, игровых и спортивно-развлекательных программ;
-осуществление проведения и участие в самостоятельных экологических мероприятиях и мероприятиях общегородского характера;
-организация и проведение массовых праздников, фестивалей, дискотек, аукционов, выставок-продаж, выставок творческих работ, смотров-конкурсов, показов, шоу-программ, экскурсий и т.п. (в установленном порядке);
-открытие кинозала и других объектов культурно-массового назначения (по согласованию с Учредителем), услуги по распространению билетов (на культурно-массовые мероприятия);
-организация рекламной деятельности, направленной на привлечение населения к услугам Учреждения;
-проведение вечеров (отдыха, чествования, кино, тематических, выпускных, танцевальных и др.), балов, корпоративных мероприятий, карнавалов,
благотворительных акций, фейерверков, протокольных мероприятий, шествий и цирковых представлений;
-организация работы игровых комнат для детей (с воспитателем на время проведения мероприятий для взрослых).
2.Учреждение имеет право осуществлять иные виды деятельности:
-оказывать методическую и иную помощь в подготовке и проведении культурно-массовых мероприятий на территории городского округа Кохма;
-оказывать услуги по предоставлению в аренду помещений Учреждения, прокат звукового и светового оборудования;
3. Учреждение имеет право оказывать следующие платные услуги:
-осуществлять открытие киосков, баров, кафе, кинозала и других объектов культурно-массового назначения (по согласованию с Учредителем);
-оказывать услуги по распространению билетов (на культурно-массовые мероприятия), организации рекламной деятельности, организации и проведению массовых праздников, фестивалей, кинопоказов, дискотек, аукционов, организации и проведению обрядов, фотосессий, выставок-продаж, выставок творческих работ, смотров-конкурсов, показов, игровых и шоу- программ, экскурсий и т.п.;
-проведение вечеров(отдыха, чествования, кино, тематических, выпускных, танцевальных и др.), балов, корпоративных мероприятий, карнавалов, благотворительных акций, фейерверков, протокольных мероприятий, шествий и цирковых представлений;
-организация работы игровых комнат для детей (с воспитателем на время проведения мероприятий для взрослых);
- осуществлять работу с населением в кружках, любительских объединениях, клубах по интересам, в хоровых, хореографических, драматических, студиях различного профиля и т. д.;
-осуществлять гастрольную деятельность, предоставлять услуги звукорежиссера, ведущего и др.

3. Виды деятельности учреждения


4. Перечень услуг (работ)

Вид услуги (работы),
единица измерения Характеристика
услуги Критерий
определения
качества услуги Цена
единицы услуги,
ее составляющие
1.Проведение концертов
в большом зале


в малом зале


2. Проведение спектаклей и др. мероприятий творческими коллективами ДК.
3. Организация выставок прикладного искусства
4. Организация выставок-продаж в фойе
5. Посещение кружков
6. Проведение шоу программ, массовых праздников


Количество проводимых мероприятий,
количество
участников, отсутствие жалоб и замечаний 20 % от стоимости проданных билетов, но не менее себестоимости 5 000,0 руб./час.


20 % от стоимости проданных билетов, но не менее себестоимости
1 500,0 руб./час.
100,0 руб./чел.


20,0 руб. /чел.

11,0 руб./кв.м./час.

300,0 руб./чел./мес.
170,0 руб./день

5. Сведения о недвижимом муниципальном имуществе

N
п/п Отчетные сведения, единица измерения На начало
отчетного
периода На конец
отчетного
периода
1 Общая балансовая стоимость недвижимого
имущества муниципального учреждения, руб. - -
1.1 В том числе балансовая стоимость закрепленного
на праве оперативного управления за
муниципальным учреждением имущества, руб.
-
-
1.2 В том числе балансовая стоимость недвижимого
имущества, приобретенного муниципальным
учреждением за счет выделенных собственником
имущества учреждения средств, руб. - -
1.3 В том числе балансовая стоимость недвижимого
имущества, приобретенного муниципальным
учреждением за счет доходов, полученных от иной
приносящей доход деятельности, руб. -
2 Количество объектов недвижимого имущества,
закрепленных за муниципальным учреждением
(зданий, строений, помещений), ед. 2 2
3 Общая площадь объектов недвижимого имущества, закрепленная за муниципальным учреждением, кв. м. - -
3.1 В том числе площадь недвижимого имущества,
переданного в аренду, кв. м.


6. Сведения о движимом имуществе

N
п/п Отчетные сведения, единица измерения На начало отчетного
периода На конец
отчетного
периода
1 Общая балансовая стоимость движимого имущества
муниципального учреждения, руб. 2 224 446,91 2 556 857,88
1.1 В том числе балансовая стоимость особо ценного
движимого имущества, руб. 2 224 446,91 2 556 857,88

7. Показатели финансового состояния учреждения

N п/п Наименование показателя Сумма, тыс. руб.
1 Нефинансовые активы, всего: 747 577,73
1.1 из них: недвижимое имущество, всего:
в том числе: -
1.1.1 остаточная стоимость -
1.2 особо ценное движимое имущество, всего 747 577,73
в том числе: -
1.2.1 остаточная стоимость 747 577,73
2. Финансовые активы, всего -
из них: -
2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет
средств бюджета городского округа Кохма -
2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным
за счет средств бюджета городского округа Кохма, всего: -
в том числе: -
2.2.1. по выданным авансам на услуги связи -
2.2.2. по выданным авансам на транспортные услуги -
2.2.3. по выданным авансам на коммунальные услуги -
2.2.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества -
2.2.5. по выданным авансам на прочие услуги -
2.2.6. по выданным авансам на приобретение основных средств -
2.2.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов -
2.2.8. по выданным авансам на приобретение не произведенных активов -
2.2.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов -
2.2.10. по выданным авансам на прочие расходы -
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего: -
в том числе: -
2.3.1. по выданным авансам на услуги связи -
2.3.2. по выданным авансам на транспортные услуги -
2.3.3. по выданным авансам на коммунальные услуги -
2.3.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества -
2.3.5. по выданным авансам на прочие услуги -
2.3.6. по выданным авансам на приобретение основных средств -
2.3.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов -
2.3.8. по выданным авансам на приобретение не произведенных активов -
2.3.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов -
2.3.10. по выданным авансам на прочие расходы -
3. Обязательства, всего -
из них: -
3.1. Просроченная кредиторская задолженность -
3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и
подрядчиками за счет средств бюджета городского округа Кохма, всего:
в том числе: -
3.2.1. по начислениям на выплаты по оплате труда -
3.2.2. по оплате услуг связи -
3.2.3. по оплате транспортных услуг -
3.2.4. по оплате коммунальных услуг -
3.2.5. по оплате услуг по содержанию имущества
3.2.6. по оплате прочих услуг -
3.2.7. по приобретению основных средств -
3.2.8. по приобретению нематериальных активов -
3.2.9. по приобретению не произведенных активов -
3.2.10. по приобретению материальных запасов -
3.2.11. по оплате прочих расходов -
3.2.12. по платежам в бюджет -
3.2.13. по прочим расчетам с кредиторами -
3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и
подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной
приносящей доход деятельности, всего: -
в том числе: -
3.3.1. по начислениям на выплаты по оплате труда -
3.3.2. по оплате услуг связи -
3.3.3. по оплате транспортных услуг -
3.3.4. по оплате коммунальных услуг -
3.3.5. по оплате услуг по содержанию имущества -
3.3.6. по оплате прочих услуг -
3.3.7. по приобретению основных средств -
3.3.8. по приобретению нематериальных активов -
3.3.9. по приобретению не произведенных активов -
3.3.10. по приобретению материальных запасов -
3.3.11. по оплате прочих расходов -
3.3.12. по платежам в бюджет -
3.3.13. по прочим расчетам с кредиторами -


8. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения


N
п/п


Наименование
показателя Код по бюджетной классификации операции сектора государственного управления


Всего
2017г в том числе:
операции по лицевым счетам,
открытым в органах Федерального казначейства
(финансовых органах)
операции по счетам, открытым в кр. щрг.


2017 г


2018 г
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Планируемый остаток средств на начало
планируемого года x
0,0
0,0 -
0,0
0,0
2. Поступления, всего: x 4 713 374,0 4 713 374,0 - 4 765 360,0 4 765 360,0
в том числе: x - - - - -
2.1. Субсидии на выполнение
муниципального задания x 3 660 219,0 3 660 219,0 - 4 066 910,0 4 066 910,0
2.1.1 Услуга «Организация
культурного клубного досуга» х 1 183 680,0 1 183 680,0 - 1 315 200,0 1 315 200,0
2.1.2 Работа «Проведение общенациональных праздников и городских культурно-массовых мероприятий» х 2 476 539,0 2 476 539,0 - 2 751 710,0 2 751 710,0
2.2 Субсидии на иные цели 708 155,0 708 155,0 353 450,0 353 450,0
2.2.1 в том числе Услуга 446 950,0 446 950,0 353 450,0 10 000,0
2.2.1.1 Субсидия на иные цели Мероприятия по поэтапному доведенной средне заработной платы работников (городские) x 1 000,0 1 000,0 1000,0 1000,0
2.2.1.2 Субсидии на иные цели (аттестация рабочих мест) 9 000,0 9 000,0 9 000,0 9 000,0
2.2.1.5 Софинанс. расходов связ. с поэтапным доведением ср. зар.платыраб-овуслуга«Организация культурного клубного досуга» (областные) 436 950,0 436 950,0 343 450,0 0,0
2.2.2 В том числе Работа 261 205,0 261 205,0 0,0 0,0
2.2.2.1 Субсидии на иные цели (единовременные расходы на приобретение свето-усилительной аппаратуры) х 261 205,0 261 205,0 0,0 0,0
2.2.2.2 Субсидии на иные цели (Замена окон в учреждениях культуры г.о. Кохма) 0,0 0,0 0,0 0,0
2.2.2.4. Субсидии на иные цели (Замена отопления в учреждениях культуры г.о.Кохма» 0,0 0,0 0,0 0,0
2.2.2.5 Субсидии на иные цели (Реконструкция здания ДК г.о. Кохма по адресу ул. Ивановская 19) 0,0 0,0 0,0 0,0
2.3. Бюджетные инвестиции x - - - - -
2.4. Поступления от оказания (выполнения) муниципальным учреждением услуг (работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, всего x 345 000,0 345 000, - 345 000,0 345 000,0
в том числе: x - - - - -
2.4.1. Возмещение арендаторами расходов по содержанию имущества

x 0,0 0,0

- 0,0 0,0
2.4.2. Проведение платных мероприятий x 345 000,0 345 000,0 - 345 000,0 345 000,0
2.5. Поступления от иной приносящей доход
деятельности, всего: x - - - - -
в том числе: x - - - - -
2.5.1. Поступления от реализации ценных бумаг x - - - - -
2.6. Планируемый остаток средств на конец планируемого года x - - - - -
3. Выплаты, всего: 900 4 713 374,0 4 713 374,0 - 5 465 360,0 5 121 910,0
в том числе: услуга «Организация культурного клубного досуга»ВСЕГО: 1 630 630,0 1 630 630,0 - 1 668 650, 1 325 200,0
1) Муниципальное задание: 1 183 680,0 1 183 680,0 1 315 200,0 1 315 200,0
3.1. Оплата труда и
начисления на выплаты по оплате труда, всего
210 281 695,0 281 695,0
- 281 695,0 281 695,0
из них: х - - - - -
3.1.1. Заработная плата всего: 211 216 355,0 216 355,0 - 216 355,0 216 355,0
3.1.2. Прочие выплаты 212 - - -
3.1.3. Начисления на выплаты по оплате труда всего: 213 65 340,0 65 340,0 - 65 340,0 65 340,0
3.2. Оплата работ,услуг, всего 220 771 400,0 771 400,0 - 821 400,0 821 400,0
из них: х - - - - -
3.2.1. Услуги связи 221 15 000,0 15 000,0 - 15 000,0 15 000,0
3.2.2. Транспортные услуги 222 6 000,0 6 000,0 - 6 000,0 6 000,0
3.2.3. Коммунальные услуги 223 585 400,0 585 400,0 - 585 400,0 585 400,0
3.2.4. Арендная плата за
пользование имуществом 224 -
3.2.5. Работы, услуги по
содержанию имущества 225 50 000,0 50 000,0 - 100 000,0 100 000,0
3.2.7 Прочие работы, услуги 226 115 000,0 115 000,0 - 115 000,0 115 000,0
3.3. Безвозмездные перечисления организациям, всего 240 - - - - -
из них:
3.3.1. Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям 241 - - - - -
3.4. Социальное обеспечение, всего 260 - - - - -
из них: х - - - - -
3.4.1. Пособия по социальной помощи населению 262 - - - - -
3.4.2. Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления 263 - - - - -
3.5. Прочие расходы 290 19 155,0 19 155,0 - 19 155,0 19 155,0
3.6. Поступление нефинансовых активов, всего
300 111 430,0 111 430,0
- 192 950,0 192 950,0
из них: х - - - - -
3.6.1. Увеличение стоимости основных средств 310 50 000,0 100 000,0 - 100 000,0 100 000,0
3.6.2. Увеличение стоимости
нематериальных активов 320 - - - - -
3.6.3. Увеличение стоимости
непроизведенных активов 330 - - - - -
3.6.4. Увеличение стоимости
материальных запасов
340 61 430,0 61 430,0
- 92 950,0 92 950,0
3.7. Поступление финансовых
активов, всего 500 - - - - -
из них: х - - - - -
3.7.1. Увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале 520 - - - - -
3.7.2. Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале 530 - - - - -
Справочно: х - - - - -
3.8. Объем публичных обязательств, всего x - - - - -
2) Субсидии на иные цели: 446 950,0 446 950,0 353 450,0 10 000,0
3.9 Субсидия на иные цели Мероприятия по поэтапному довед. ср. зар. платы раб-ов (городские) 210 1 000,0 1 000,0 1000,0 1000,0
3.9.1 Заработная плата: 211 768,0 768,0 768,0 768,0
3.9.2 Начисления на выплаты по оплате труда: 213 232,0 232,0 232,0 232,0
3.9.3 Субсидии на иные цели (аттестация рабочих мест) 226 9 000,0 9 000,0 9 000,0 9 000,0
3.9.4 Софинанс. расходов связ. с поэтапным доведением ср. зар.платыраб-овуслуга«Организация культурного клубного досуга» (областные) 210 436 950,0 436 950,0 343 450,0 0,0
3.9.5 Заработная плата: 211 335 599,0 335 599,0 263 787,0 0,0
3.9.6 Начисления на выплаты по оплате труда: 213 101 351,0 101 351,0 79 663,0 0,0
Работы «Проведение общенациональных праздников и городских культурно-массовых мероприятий» 3 082 744,0 3 082 744,0
- 3 096 710,0 3 096 710,0
1)Муниципальное задание: 2 476 539,0 2 476 539,0 - 2 751 710,0 2 751 710,0
3.1. Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего 210 1 158 745,0 1 158 745,0 - 1 158 745,0 1 158 745,0
3.1.1. Заработная плата 211 889 973,0 889 973,0 - 889 973,0 889 973,0
3.1.2. Прочие выплаты 212 - - - - -
3.1.3. Начисления на выплаты по оплате труда 213 268 772,0 268 772,0 - 268 772,0 268 772,0
3.2. Оплата работ, услуг, всего 220 1 067 794,0 1 067 794,0 - 1 322 965,0 1 322 965,0
из них: х - - - - -
3.2.1. Услуги связи 221 18 465,0 18 465,0 - 18 465,0 18 465,0
3.2.2. Транспортные услуги 222 6 000,0 6 000,0 - 6 000,0 6 000,0
3.2.3. Коммунальные услуги
223 593 500,0 593 500,0 - 593 500,0 593 500,0
3.2.4. Арендная плата за
пользование имуществом 224 - - - - -
3.2.5. Работы, услуги по
содержанию имущества
225 50 000,0 50 000,0 - 100 000,0 100 000,0
3.2.6. Прочие работы, услуги
226 399 829,0 399 829,0 - 605 000,0 605 000,0
3.3. Безвозмездные перечисления организациям, всего 240 - - - - -
из них: х - - - - -
3.3.1. Безвозмездные перечисления гос.и муницип. организациям 241 - - - - -
3.4. Социальное обеспечение, всего 260 - - - - -
из них: х - - - - -
3.4.1. Пособия по социальной помощи населению 262 - - - - -
3.4.2. Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора гос. управления 263 - - - - -
3.5. Прочие расходы 290 100 000,0 100 000,0 - 100 000,0 100 000,0
3.6. Поступление нефинансовых активов, всего 300 150 000,0 170 000,0 - 170 000,0 170 000,0
из них: х - - - - -
3.6.1. Увеличение стоимости основных средств
310 50 000,0 50 000,0 - 70 000,0 70 000,0
3.6.2. Увеличение стоимости
нематериальных активов 320 - - - - -
3.6.3. Увеличение стоимости
непроизведенных активов 330 - - - - -
3.6.4. Увеличение стоимости
материальных запасов 340
100 000,0 100 000,0 100 000,0 100 000,0
3.7. Поступление финансовых
активов, всего 500 - - - - -
из них: х - - - - -
3.7.1. Увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале 520 - - - - -
3.7.2. Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале 530 - - - - -
Справочно: х - - - - -
3.8. Объем публичных обязательств, всего x - - - - -
3.9 2) Субсидии на иные цели: 261 205,0 261 205,0 0,0 0,0
3.9.1 Увеличение стоимости основных средств: 310 261 205,0 261 205,0 0,0 0,0
1)Субсидии на иные цели (единовременные расходы на приобретение светоусилительной аппаратуры) 310 261 205,0 261 205,0 0,0 0,0
3.9.2 Работы, услуги по
содержанию имущества: 225 0,0 0,0 0,0 0,0
1)Субсидии на иные цели (Замена окон в учреждениях культуры г.о. Кохма ) 225 0,0 0,0 0,0 0,0
2)Субсидии на иные цели (Замена отопления в учреждениях культуры г.о.Кохма» 225 0,0 0,0 0,0 0,0
3)Субсидии на иные цели (Реконструкция здания ДК г.о. Кохма по адресу ул. Ивановская 19) 225 0,0 0,0 0,0 0,0
3.10 3)Поступления от оказания услуг на платной основе, всего: x 345 000,0 345 000,0 - 345 000,0 345 000,0
3.10.1 Оплата труда и
начисления на выплаты по оплате труда 210 260 400,0 260 400,0 260 400,0 260 400,0
Заработная плата: 211 200 000,0 200 000,0 200 000,0 200 000,0
Начисления на выплаты по оплате труда всего: 213 60 400,0 60 400,0 60 400,0 60 400,0
3.10.2 Прочие работы, услуги 226 84 600,0 84 600,0 84 600,0 84 600,0

Руководитель муниципального
учреждения _______________________О. В. Цветкова


Зам. руководителя
МБУ ЦБ ______________________О.В. Прокофьева


Исполнитель начальник сектора МБУ ЦБ _______________________Е.А. Новикова


Анализ соответствия:
Показатели Сумма (руб)
Остаток на начало года 0,0
Поступления 4 713 374,0
Выплаты 4 713 374,0

Вывод: Поступления=Выплатам

Анализ показателей по поступлениям:
Показатели Сумма %
Всего 4 713 374,0 100
В т.ч:
Субсидии на выполнение муниципального задания 3 660 219,0 77,7
Субсидии на иные цели 708 155,0 15
Поступления от оказания платных услуг 345 000,0 7,3

Вывод: Основным источником поступлений данного учреждения являются субсидии на выполнение муниципального задания – 3 660 219,0 руб. или 77,7%. На втором месте субсидии на иные цели, они составляют 708 155,0 руб. или 15%. Самый маленький процент поступлений 7,3% от оказания платных услуг или 345 000,0 руб.
Анализ выплат по услугам:
Наименование показателя Код КОСГУ Сумма
Руб. Процент к итогу %
Всего 1 630 630,0 100
1) Муниципальное задание 1 183 680,0 72,5
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда 210 281 695,0 17,2
Заработная плата всего: 211 216 355,0 13,2
Начисления на выплаты по оплате труда всего: 213 65 340,0 4
Оплата работ и услуг всего: 220 771 400,0 47,3
Услуги связи 221 15 000,0 0,9
Транспортные услуги 222 6000,0 0,3
Коммунальные услуги 223 585,400,0 35,9
Работы, услуги по содержанию имущества 225 50 000,0 3
Прочие работы и услуги 226 115 000,0 7
Прочие расходы 290 19 155,0 1,1
Поступление нефинансовых активов всего: 300 111 430,0 6,8
Увеличение стоимости материальных запасов 340 61 430,0 3,7
2) Субсидии на иные цели: 446 950,0 27,4
Мероприятия по поэтапному довед. ср. зар. платы раб-ов (городские) 210 1000,0 0,06
Заработная плата 211 768,0 0,04
Субсидии на иные цели (аттестация рабочих мест) 226 9 000,0 0,5
Организация культурного клубного досуга 210 436 950,0 26,7
Заработная плата 211 355 599,0 21,8
Начисления на выплаты по оплате труда 213 101 351,0 6,2

Вывод: В ходе анализа по выплатам на услуги мы увидели, что большее число выплат по услугам идет на муниципальное задание и составляет 72,5%, в эти выплаты входят оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда составляет 17,2%; оплата работ и услуг 47,3%; прочие расходы 1,1%. Субсидии на иные цели составляет всего 27,4 % что на много меньше субсидий на муниципальное задание. В субсидии на иные цели входят: мероприятия поэтапному доведения средств заработной платы 0,06%; организация-культурно клубного досуга 26,7%.
Анализ выплат по работам:
Наименование показателя Код
КОСГУ Сумма
руб. Процент к итогу %
Всего 3 082 744,0
1) Муниципальное задание 2 476 539,0 80,3
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего 210 1 158 745,0 37,5
Заработная плата 211 889 973,0 28,8
Начисления на выплаты по оплате труда 213 268 772,0 8,7
Оплата работ и услуг всего 220 1 067 794,0 34,6
Услуги связи 221 18 565,0 0,6
Транспортные услуги 222 6 000,0 0,1
Коммунальные услуги 223 593 500,0 19,2
Работы, услуги по содержанию имущества 225 50 000,0 1,6
Прочие работы, услуги 226 399 829,0 12,9
Прочие расходы 290 100 000,0 3,2
Поступления нефинансовых активов 300 150 000,0 4,8
Увеличение стоимости основных средств 310 50 000,0 1,6
Увеличение стоимости
материальных запасов 340 100 000,0 3,2
2) Субсидии на иные цели 261 205,0 8,4
Увеличение стоимости основных средств: 310 261 205,0 8,4
Субсидии на иные цели (единовременные расходы на приобретение свето-усилительной аппаратуры) 310 261 205,0 8,4


Вывод: В ходе анализа поступлений по выплатам на Работу мы увидели, что число выплат по работе идет на муниципальное задание и составляет 80,3 % к ним относится оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда 37,5%; оплата работ и услуг 34,6; прочие расходы 3,2. Субсидии на иные цели составляет 8,4% к ним относятся увеличение стоимости основных средств 8,4 %. К выплатам по работе так же относятся поступления от оказания платных услуг, которые составляют 345 000 руб.
Анализ поступлений от оказания платных услуг:
Наименование показателей Код КОСГУ Сумма
Руб. Процент к итогу %
Всего 345 000,0 100
Оплата труда и
начисления на выплаты по оплате труда, всего 210 260 400,0 75,4
Заработная плата 211 200 000,0 57,9
Начисления на выплаты по оплате труда 213 60 400,0 17,5
Прочие работы, услуги 226 84 600,0 24,5
Вывод:
?
Тема 2.4«Финансовое обеспечение деятельности учреждений здравоохранения»

Раздел и подраздел классификации расходов Наименование расходов Федеральный бюджет Бюджет Владимирской области Бюджет Юрьев-Польского района
сумма В % сумма В % Сумма В %
0900 Здравоохранение 378 679 800,8 100 8 736 894,4 100 ______ 100
0901 Стационарная медицинская помощь 131 337 871,0 34,7 1 862 486,8 21,3 _______ ____
0902 Амбулаторная помощь 92 738 365,3 24,5 1 811 023,6 20,7 _______ ___
0903 Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов 45 037,2
0,012

32 831,6
0,4 _______ ___
0904 Скорая медицинская помощь 3 731 440,5 0,99 179 790,6
2,1
______ ____
0905 Санаторно-оздоровительная помощь 30 664 236,2 8,1 27 169,6 0,3 ______ ____
0906 Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов 4 161 271,1 1,1 196 605,6 2,3
_____
____
0907 Санитарно-эпидемиологическое благополучие 14 680 053,7 3,9 _________ ___ ______ ____
0908 Прикладные научные исследования в области здравоохранения 16 633 934,6 4,4
_________ ___
_____
____
0909 Другие вопросы в области здравоохранения 84 687 591,2 22,4 4 626 986,6 53
_____
____
Вывод:
?

?
Выполнить следующие расчёты по учреждениям здравоохранения.
А) по районной поликлинике на планируемый год:
1. Расчет производственных показателей:
а) числа врачебных должностей по специальностям, приведенным в выписке из штатных нормативов;
б) числа врачебных посещений по каждой врачебной специальности и по учреждению в целом.
2. Расчет расходов на оплату труда (фонда оплаты труда)
3. Расчет начислений на оплату труда
4. Расчет расходов на медикаменты и перевязочные средства


Исходные данные:
Численность населения, обслуживаемого районной поликлиникой:
Население Всего в том числе
взрослое детское
а) проживающее в населенном пункте, где расположена больница, и непосредственно обслуживаемое ею (основной участок) 26752 21202 5550
б) проживающее вне населенного пункта, где расположена больница, но непосредственно обслуживаемого ею (приписной участок) 8342 7042 1300
в) проживающего на остальной территории района, обслуживаемого больницей (прочее население) 3182 2702 480
Штатные нормативы медицинского персонала в расчете на 1000 человек населения для установления числа врачебных должностей по специальностям приведены в таблице №
Расчетные нормы обслуживания в час для врачей амбулаторно-поликлинических учреждений приведены в таблице №
4. Число часов работы в день - 6 часов,
в том числе по всем специальностям, кроме стоматолога (условно):
на приеме в поликлинике – 3 часа;
по обслуживанию больных на дому – 3 часа.
5. Число рабочих дней в году- 260.
6. Средний расход на медикаменты и перевязочные средства на одно врачебное посещение по специальностям:
- стоматология- 20 руб.
- другие специальности - 15 руб.
7. Дополнительные расходы на льготный отпуск медикаментов отдельным категориям граждан в соответствии с законодательством - 182170 руб.
8. Численность персонала:
- число должностей медицинского персонала на 1.01планируемого года 125
- предполагаемое сокращение числа ставок медицинского персонала с 1 сентября планируемого года 8
- среднегодовое число должностей руководителей и служащих 30
- среднегодовое число должностей рабочих 24
9. Средняя ставка в месяц по тарификации (в руб.):
- медицинского персонала 17622
- руководителей и служащих 18762
- рабочих 9122
10.Дополнительный фонд заработной платы на оплату лиц, замещающих уходящих в отпуск работников, на оплату работы в праздничные дни и за часы работы в ночное время, оплату консультантов, на премирование работников (в процентах от основного фонда заработной платы).

Примечания:
1. В штатное расписание лечебного учреждения могут вводиться только целые, или 0,75; 0,5; 0,25 должности.
Поэтому при установлении числа ставок врачам по специальностям следует руководствоваться правилами округления:
итоговые цифры до 0,13 отбрасываются,
от 0,13 до 0,37 - округляются до 0,25;
от 0,38 до 0,62 - округляются до 0,5;
от 0,63 до 0,87 - округляются до 0,75;
свыше 0,87 - округляются до1,0
(приказ Министерства Здравоохранения СССР от 17.04.80. № 404)


?

Расчет числа должностей (ставок) врачей поликлиники

Наименование должности врача Основной участок Приписной участок Прочее население Итого ставок врачей

(с учетом

26750 8340 3180
Взрослое Детское Взрослое Детское Взрослое детское
*21200 *5550 *7040 *1300 *2700 *480
Норматив на 1000 человек Число ставок врачей Норматив на 1000 человек Число ставок врачей Норматив на 1000 человек Число ставок врачей Норматив на 1000 человек Число ставок врачей Норматив на 1000 человек Число ставок врачей Норматив на 1000 человек Число ставок врачей
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1.Врач-терапевт 0,59 12,5 - - 0,59 4,15 - - 0,03 0,081 - - 16,731=16,75
2.Врач-хирург 0,07 1,48 0,04 0,22 0,07 0,49 0,04 0,052 0,01 0,027 0,01 0,0048 2,27=2,25
3.Врач-педиатр - - 1,25 6,93 - - 1,25 1,63 - - 0,02 0,0096 8,57=8,5
4.Врач – акушер-гинеколог 0,10 2,12 - - 0,06 0,42 - - 0,025 0,068 - - 2,61=2,5
5.Врач-стоматолог 0,4 8,48 0,45 2,49 0,4 2,81 0,45 0,59 0,02 0,054 0,02 0,0096 14,43=14,5
6.Врач-невропатолог 0,05 1,06 0,05 0,27 0,03 0,21 0,03 0,39 0,01 0,027 0,01 0,0048 1,96=2
Итого: Х 25,6 Х 9,9 х 8,08 х
2,7 х 0,26 х 0,03 46,5


Основной участок 3)1,25*5,55=2,49 Приписной участок: 3)1,25*1,3=1,63 Прочее население: 3)0,02*0,48=0,0096
Число ставок (взрослое) 4)- Взрослое: 4)- Взрослое: 4)-
1)0,59*21,2=12,5 5)0,45*5,55=2,49 1)0,59*7,04=4,15 5)0,45*1,3=0,59 1)0,03*2,7=0,081 5)0,02*0,48=0,0096
2)0,07*21,2=1,48 6)0,05*5,55=0,27 2)0,07*7,04=0,49 6)0,3*1,3=0,39 2)0,01*2,7=0,027 6)0,01*0,48=0,0048
3)- 3)- 3)-
4)0,10*21,2=2,12 4)0,06*7,04=0,42 4)0,025*2,7=0,068
5)0,4*21,2=8,48 5)0,4*7,04=2,81 5)0,02*2,7=0,054
6)0,05*21,2=1,06 6)0,03*7,04=0,21 6)0,01*2,7=0,027
Детское: Детское: Детское:
1)- 1)- 1)-
2)0,04*5,55=0,22 2)0,04*1,3=0,052 2)0,01*0,48=0,0048
План амбулаторно-поликлинических посещений.


п/п Наименование должности врача
Число
ставок (должностей) Расчетные
Нормы обслуживания в час Число часов
работы в день Дневная нагрузка Число
Рабочих
дней
в году Годовая
нагрузка
(10*11)
Число
Врачебных посещений
(12*3)
в поликлинике на приеме по обслуживанию больных на дому В поликлинике на приеме по обслуживанию больных на дому в поликлинике на приеме (4*6) По обслуживанию больных на дому (5*7) Итого (8+9)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1
Врач – терапевт 16,75 5 2 3 3 15 6 21 260 5460 91455
2 Врач – хирург 2,25 9 1,25 3 3 27 3,75 30,75 260 7995 17988
3 Врач-педиатр 8,5 5 2 3 3 15 6 21 260 5460 46410
4 Врач – акушер-гинеколог 2,5 5 1,25 3 3 15 3,75 18,75 260 4875 12188
5 Врач – стоматолог 14,5 3 - 3 - 9 - 9 260 2340 33930
6 Врач-невропатолог 2 5 1,25 3 3 15 3,75 18,7 260 4875 8531
Итого: 46,5 х Х Х Х х Х х Х х 210502


Расчет фонда оплаты труда работников учреждений здравоохранения

№ п/п Наименование
Должностей Число должностей по штатному
расписанию
(среднегодовое) Средняя ставка
в месяц
на 1 должность по тарификации ( руб.) Сумма в год
на все
должности (руб.)
гр.3*гр.4*12
1 2 3 4 5
1
Медицинский персонал
118,5 17620 25 055 640
2
Руководители и служащие
28 18760 6 303 360
3 Рабочие 22 9120 2 407 680
4 Итого плановый (основной) фонд оплаты труда Х Х 33 766 680
5

Расходы на оплату лиц, замещающих уходящих в отпуск работников, на оплату работы в праздничные дни и за часы ночной работы, на оплату консультантов, на премирование (дополнительный фонд заработной платы)
( в % к основному ФЗП )


х


х 7 428 669,6
6 Итого фонд оплаты труда ( (ст.4+ст.5) х Х 41 195 349,6
7 Начисления на оплату труда (с учетом дополнительных взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) х Х 12 440 995,6


Решение:

1)Среднегодовое количество ставок мед. Работников=123-(6*9)/12=118,5
2)Сумма в год:

мед. персонала:118,5*17620=25 055 640

руководящих и служащих:28*18760=6 303 360

рабочих:22*9120=2 407 680

3)Итого основной ФОТ: 25 055 640+6 303 360+2 407 680=33 766 680

4)Дополнительный фонд: 33 766 680*22%=7 428 669,6

5) Итого ФОТ: 33 766 680+7 428 669,6=41 195 349,6

6)Сумма начислений на оплату труда:(41 195 349,6*30,2)/100=12 440 995,6


№ п/п Наименование
должности врача Число
Врачебных посещений Средний расход на 1 посещение
(руб.) Сумма расходов (руб.)
(3*4)
1 2 3 4 5

1
Врач-терапевт 91455 15 1 371 825
2 Врач-хирург 17988 15 269 820
3 Врач-педиатр 46410 15 696 150
4 Врач – акушер-гинеколог 12188 15 182 820
5 Врач-стоматолог 33930 20 678 600
6 Врач-невропатолог 8531 15 127 965
7 Итого 210502 95 3 327 180
8 Дополнительные расходы на льготный отпуск медикаментов в соответствии с законодательством 182170
9 Всего расходов (Стр.7 + Стр.8) 3 509 350
Расчет расходов на медикаменты и перевязочные средства по амбулаторно-поликлиническому учреждению

Решение:
1)Сумма расходов:
терапевт:91455*15=1 371 825
хирург:17988*15=269 820
педиатр:46410*15=696 150
акушер-гинеколог:12188*15=182 820
стоматолог:33930*20=678 600
невропатолог:8531*15=127 965
Итого: 3 327 180
2)Всего расходы:
3 327 180+182170=3 509 350
Б) по городской больнице на планируемый год:
1. Расчет производственных показателей (среднегодовое количество коек и число койко-дней) по каждому отделению и по учреждению в целом.
2. Расчет расходов на оплату труда.
3. Расчет начислений на оплату труда.
4. Расчет расходов на приобретение предметов снабжения и расходных материалов, в т.ч.:
медикаментов и перевязочных средств
мягкого инвентаря и обмундирования
на питание
прочих предметов снабжения и расходных материалов

Исходные данные:
1
№ п/п Наименование
Отделений Количество коек на 1.01. 200_года Число дней функционирования 1 койки в год Средний расход на одну койку в день (в руб.)
на питание на медикаменты
1 2 3 4 5 6
1
2
3
4
5
6 Терапевтическое
Педиатрическое
Хирургическое
Инфекционное
Акушерское
Прочие 96
87
70
32
50
58 340
320
340
300
300
320 26
24
23
21
25
20 29
34
43
40
45
31

2. В течение года предусматривается увеличение количества коек с 1 марта:
- в терапевтическом отделении на 15 коек;
- в педиатрическом отделении на 6 коек.
Сокращение количества коек с 1 октября:
- в хирургическом отделении на 12 коек;
- в прочих отделениях на 10 коек.

При планировании расходов на питание по детскому отделению следует предусматривать расходы на питание матерей, находящихся с больными детьми в возрасте до трех лет.
При этом в расчет принимается до 15% койко-дней детского отделения и денежная норма расходов на питание по родильному (акушерскому) отделению.
2 Число ставок (должностей) на 1 января планируемого (200_) года, всего 218
в том числе:
- медицинского персонала
174
- руководителей и служащих 18
- рабочих 26

3. Предполагаемое увеличение числа ставок медицинского персонала
с 1 апреля 2017_ года

8
Изменения числа ставок по другим должностям в планируемом году не предусматриваются

4. Сумма заработной платы в месяц по тарификации (в руб.)
- медицинского персонала 1819200
- руководителей и служащих 354180
- рабочих 183120

Дополнительный фонд заработной платы на оплату лиц, замещающих уходящих в отпуск работников, на оплату работы в праздничные дни и за часы работы в ночное время, оплату консультантов, на премирование работников (в процентах от основного фонда заработной платы). 20%
Средний расход на приобретение мягкого инвентаря и обмундиро-
вания на 1 койку в год (в руб.) 1870
Средний расход на приобретение прочих материальных запасов
на 1 койку в год (в руб.) 1420
?

Расчет расходов на питание, медикаменты и перевязочные средства по больнице.




п/п
Наименование

Отделений Количество
Коек Число дней функционирования
Число Расходы на медика-
менты Расходы на питание

на начало
года на конец
года Средне-
годовое 1
койки койко-дней Денежная норма Сумма
расходов(руб.) Денежная норма
Сумма расходов
(руб.)
1 2 3 4 5 6 7 ( гр.5*гр.6) 8 9 (гр.8*гр.7) 10 11 (гр.10*гр.7)
1 Терапевтическое 98 113 111 340 37 740 131 4 943 940 94 3547560
2 Педиатрическое 89 95 94 320 34 592 136 4704512 96 908416

3 Хирургическое 72 60 69 340 23460 145 3401700 95 2228700
4 Инфекционное 34 34 34 300 10200 142 1448400 93 948600
5 Акушерское 52 52 52 300 15600 147 2293200 98 1528800
6 Прочие 60 50 58 320 18560 133 2468480 92 1707520
7 Всего: 405 404 418 346 140152 137,4 19 260 232 77,6 10869596


?

Определяем количество коек на конец года:
Терапевтическое 98 + 15 = 113
Педиатрическое 89 + 6 = 95
Хирургическое 72 – 12 = 60
Инфекционное 34
Акушерское 52
Прочее 60 – 10 = 50
Определяем среднегодовое количество коек:
Терапевтическое К ср = 98 + 15 х 10 / 12 = 111
Педиатрическое К ср = 89 + 6 х 10 / 12 = 94
Хирургическое К ср = 72 – 12 х 3 / 12 = 60
Инфекционное К ср = 34
Акушерское К ср = 52
Прочее К ср = 60– 10 х 3 / 12 = 58
Определяем число койко–дней :
Терапевтическое 111х 340 = 37 740
Педиатрическое 94 х 320 = 30 080
на матерей с детьми до 3х лет 30080 х 15% = 4 512
Хирургическое 69 х 340 = 23 460
Инфекционное 34 х 300 = 10 200
Акушерское 52 х 300 = 15 600
Прочее 58 х 320 = 18560
Определяем сумму расходов на медикаменты:
Терапевтическое 37 740 х 31 = 1 169 940руб.
Педиатрическое (30 080+4512) х 36 = 1 245 312 руб.
Хирургическое 23 460х 45 = 1 055 700руб.
Инфекционное 10 200 х 42 = 428 400руб.
Акушерское 15 600 х 47 = 733 200 руб.
Прочее 15 560х 33 = 513 480руб.
Определяем сумму расходов на питание:
Терапевтическое 37 740 х 24= 905 760руб.
Педиатрическое; 30 080 х 26 = 782 080руб.
на матерей с детьми до 3х лет 4512х 28 =126 336 руб.
Хирургическое 21 460 х 25 = 536 500руб.
Инфекционное 10 200 х 23= 234 600руб.
Акушерское 15 600 х 28 = 436 800руб.
Прочее 15 560 х 22= 342 320руб.
Итого количество коек на начало года:
98 + 89 + 72+ 34 + 52 + 60 = 405 коек
Итого количество коек на конец года:
113 + 95 + 60 + 34 + 52 + 50 = 404 койки
Итого среднегодовое количество коек:
111 + 94 + 69 + 34 + 52 + 58 = 418 коек
Итого число койко – дней:
37 740 + 34 592 + 23 460+ 10200 + 15 600 + 18560 = 140 152 к-д.
Итого сумма расходов на медикаменты:
4 943 940+ 4704512+ 3401700+ 1448400+ 2293200+ 2468480=19 260 232 руб.
Итого сумма расходов на питание:
3547560+ 908416+ 2228700+ 948600+ 1528800+ 1707520=10869596 руб.
Расчетная норма расходов на медикаменты:
19 260 232/140152=137,4
Расчетная норма расходов на питание:
10869596/140152=77,6

?
Расчет фонда оплаты труда работников учреждений здравоохранения

№ п/п Наименование
Должностей Число должностей по штатному
расписанию
(среднегодовое) Средняя ставка
в месяц
на 1 должность по тарификации ( руб.) Сумма в год
на все
должности (руб.)
гр.3*гр.4*12
1 2 3 4 5
1

2

3 Медицинский персонал

Руководители и служащие

Рабочие 118

28

22 17620

18760

9120 24949920

6303360

2407680
4 Итого плановый (основной) фонд оплаты труда 168 Х 33660960
5

Расходы на оплату лиц, замещающих уходящих в отпуск работников, на оплату работы в праздничные дни и за часы ночной работы, на оплату консультантов, на премирование (дополнительный фонд заработной платы)
(в % к основному ФЗП )


х


Х


7405411,2
6 Итого фонд оплаты труда (ст.4+ст.5) х Х 41066371,2
7 Начисления на оплату труда (с учетом дополнительных взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) х Х


12402044,1

?
Решение:
Определим среднегодовое количество ставок:
Медицинский персонал
К ср = 123 - 6 х 10 / 12 = 118
Руководители и служащие
К ср = 28
Рабочие
К ср = 22
Определим сумму на все должности в год:
Медицинский персонал
118 х 17620х 12 = 24949920руб.
Руководители и служащие
28 х 18760 х 12 = 6303360 руб.
Рабочие
22 х 9120 х 12= 2407680 руб.
Итого среднегодовое число должностей по штатному расписанию:
118 + 28 + 22 = 168
Итого основной фонд оплаты труда:
24949920+ 6303360 + 2407680= 33660960руб.

Определяем дополнительный фонд заработной платы:
33660960 х 22% = 7405411,2 руб.
Итого фонд оплаты труда:
33660960+7405411,2 = 41066371,2руб.
Определим начисления на оплату труда:
41066371,2х 30,2% /100= 12402044,1руб.

?
Протарифицируйте следующих работников здравоохранения:
городской детской поликлиники:
Шпак Владимир Владимирович– врач-педиатр. Имеет высшую квалификационную категорию, стаж непрерывной работы 20 лет. Объем работы 1,5 ставки.
Решение:
Базовый оклад – 7978 руб.
Размер должностного оклада с учетом повышающего коэффициента квалификационного уровня:
7978х 1,2 = 9573,6руб.
Должностной оклад с учетом объема работы:
9573,6*1,5= 14360,4
4)Размер повышения за работу во вредных условиях:
14360,4*1,04- 14360,4=574,41руб
Итого: 14360,4+574,4=14934,8
5)Надбавка за наличие:
КК: 14360,4*1,3-14360,4=4308,12руб
Итого заработная плата: 14934,8+4308,12=10626,68
Малахова Евгения Геннадьевна– зубной врач. Имеет первую квалификационную категорию, ученую степень кандидата медицинских наук, стаж непрерывной работы 6 лет. Объем работы 1,25 ставки.
Решение:
1)Базовый оклад – 5407 руб.
Размер должностного оклада с учетом повышающего коэффициента квалификационного уровня:
5407х 1,3 = 7029,1
2)Должностной оклад с учетом объема работы:
7029,1*1,25= 8786,4
3)Надбавка за наличие:
КК: 8786,4*1,2-8786,4=1757,3руб
За ученую степень:
8786,4*1,2-8786,4=1757,3руб
Итого заработная плата:
8786,4+1757,3+1757,3=12301

Сельской участковой больницы:

Фарафонов Геннадий Андреевич – врач-хирург. Имеет высшую квалификационную категорию, ,стаж непрерывной работы 18 лет. Объем работы 1,5 ставка. Почетное звание заслуженный врач
Решение:
Базовый оклад – 7978 руб.
Надбавка за работу на селе:
7978*1,25-7978= 1994,5
Размер должностного оклада:
7978+1994,5=9972,5
Размер должностного оклада с учетом повышающего коэффициента квалификационного уровня:
9972,5х 1,3 = 12964,25
Должностной оклад с учетом объема работы:
12964,25*1,5= 19446,4
Надбавка за вредность
12964,25*1,12-12964,25=6482,1
Надбавка за наличие:
КК: 19446,4*1,3-19446,4=5833,92руб
За почетное звание
19446,4*1,2-19446,4=3889,28руб

Итого заработная плата:
19446,4+5833,92+3889,28+6482,1=35651,7
Диброва Александра Ивановна– операционная мед сестра. Имеет вторую квалификационную категорию, , стаж непрерывной работы 8 лет. Объем работы 1,25 ставки.
Решение:
Базовый оклад – 5 417руб.
Надбавка за работу на селе:
5 417*1,25-5 417= 1354,25
Размер должностного оклада:
5 417+1354,25=6771,25
Размер должностного оклада с учетом повышающего коэффициента квалификационного уровня:
6771,25х 1,3 = 8802,6
Должностной оклад с учетом объема работы:
8802,61*1,25= 11003,25
Надбавка за вредность:
11003,25*1,12-11003,25=1320,39
Надбавка за наличие:
КК: 11003,25*1,1-11003,25=1100,3руб
Итого заработная плата:
11003,25+1320,39+1100,3=13423,94

?

Свод расходов на текущее содержание больницы
Код экономической классификации Показатели Сумма
(руб.)
1 2 3
210 Оплата труда*
211 Оплата труда гражданских служащих
213 Начисления на оплату труда*
340 Приобретение предметов снабжения и расходных материалов -
340 Медикаменты и перевязочные средства**
340 Мягкий инвентарь и обмундирование:
Средний расход на 1 койку в год
Среднегодовое количество коек
Сумма расходов

340 Продукты питания**
340 Прочие предметы снабжения и расходные материалы:
Средний расход на 1 койку в год
Сумма расходов


ИТОГО


?
Тема 2,5 Финансирование социальной политики.
Раздел и подраздел классификации расходов Наименование
расходов Федеральный бюджет Бюджет Владимирской области Бюджет Юрьев-Польского района
В сумме В % В сумме В % В сумме В %
10 00 Социальная политика 5 092 702 879,2 100% 11 413 131,6 100% 31848,352 100
в т.ч.
1001 Пенсионное обеспечение 3 639 444 330,5 71,5 76 835,8 0,7 1626,000 5,1
1002 Социальное обслуживание населения 12 121 906,5 0,24
2 212 484,6 19,4
______
____
1003 Социальное обеспечение населения 990 858 867,4 19,5
7 016 937,2 61,5 3010,152 9,5
1004 Охрана семьи и детства 440 715 483,1 8,7 1 726 188,0 15,1 27212,2 85,4
1005 Прикладные научные исследования в области социальной политики 141 743,1 0,003
______
_____
_______
___
1006 Другие вопросы в области социальной политики 9 420 548,6 0,19 380 686,0 3,3
______
____

Вывод:





Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.