Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Организация кредитования физических лиц в коммерческих банках на примере ПАО «Сбербанк России».

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 27.11.2018. Год: 2016. Страниц: 69. Уникальность по antiplagiat.ru: 80. *

Описание (план):



ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТОВАНИЕМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Экономическая сущность кредитования физических лиц

ВВЕДЕНИЕ
В последние годы во всем мире и в нашей стране активно развивается такая отрасль услуг, как кредитование. Причем одной из важных областей данной отрасли является кредитование физических лиц или потребительское кредитование.
Актуальность исследования заключается в том, что в последние годы кредитование потребителей и выдача ипотечных кредитов относились к разряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Данные виды кредитов помогают банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующие риск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм. Действительно, в последние годы многие банки уделяют все большее внимание потребительскому и ипотечному кредитованию в целях избежать или ослабить воздействие экономических циклов, приводящее к периодическому снижению объемов традиционного банковского кредитования предпринимательской деятельности, а также избежать острой конкуренции со стороны иностранных банков.
Несмотря на это, потребительское кредитование имеет свои существенные недостатки с точки зрения банкиров. Процент невозвращенных кредитов подобного рода обычные выше, чем по другим видам банковских кредитов, хотя валовые доходы по ним значительно выше. Во многих случаях наиболее прибыльными являются кредиты семьям. Ключевыми факторами предоставления качественных потребительских кредитов выступают характер и чувство ответственности заемщика. Банк может оценить их с помощью анализа кредитной истории заемщика и многих других факторах.
В настоящее время в нашей стране кредитование потребительских нужд населения в основном осуществляется Сбербанком России. Однако и другие коммерческие банки все шире практикуют выдачу потребительского кредита различным группам населения. Кредитование населения с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.
В виду всего вышесказанного работа коммерческих банков по кредитованию физических лиц является одной из самых актуальных.
В отечественной научной литературе внимание к данной теме довольно большое, особенно в последние пять лет. Однако, публикации, посвященные проблемам развития кредитования физических лиц, ограничиваются главным образом журнальными статьями, имеющими, в основном, не аналитический, а обзорно-журнальный характер. В нашей литературе практически отсутствует монографические исследования, специально посвященные потребительскому кредитованию. Отметим ряд российских ученых, которые внесли определенный вклад в научную разработку данной проблемы: Ю. Головин, Ю. Зеленский, А. Казимагомедов, Ю. Крупнов, А. Мурычев, Г. Панова и др.
В зарубежной литературе западных стран данная тема разработана значительно основательнее и шире, чем в России. Можно назвать как работы теоретико-методологического характера, так и на прикладные исследования по отдельным аспектам темы. В ходе исследования были использованы научные труды Е. Альтмана, М. Боухала, Д. Ван-Хуза, X. Деринга, Д. Киддуэлла, Р.Л. Миллера, П. Роуза, Дж. Синки и др.
Цель работы состоит в исследовании организации кредитования физических лиц в системе Банка ПАО «Сбербанк России» и разработке рекомендаций и практических предложений по дальнейшему совершенствованию уменьшения излишней закредитованности физических лиц.
Предметом исследования проекта явились кредитные отношения коммерческого банка с заемщиками-физическими лицами.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Реализация этой цели потребовала решения следующих задач:
1. Раскрыть теоретические аспекты управления кредитованием в коммерческом банке;
2. Провести анализ кредитных операций с физическими лицами в системе банка ПАО «Сбербанк России»;
3. Проанализировать перспективы снижения закредитованности физических лиц.;
В данной работе использовались следующие методы исследования: графический, расчетный, аналитический, а именно метод сравнения, табличного отображения аналитических данных




















ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТОВАНИЕМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Экономическая сущность кредитования физических лиц
Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг), в то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю» [9. С. 54].
Потребительский кредит – это кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд с последующим возмещением долга [ 21. С. 67].
Потребительский кредит – такая его форма, при которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами – кредитные учреждения, предприятия и организации, он служит средством удовлетворения потребительских нужд населения, может иметь как денежную, так и товарную форму [28. С. 87].
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась его денежная форма [26. С. 90].
В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование.
Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений.
Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения.
Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы
феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян [31. С. 132].
По мере развития товарного производства кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой, – к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами:
Во-первых, происходит постепенный износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.
Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и тому подобное, поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала.
В-третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства [36. С. 67-69].
Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой, – закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита. В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита также не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах, независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений. Субъектами кредитных отношений являются: кредитор и заемщик [36 С. 65 ].
Кредитор – сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами, как уже упоминалось, были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации [40. С. 57].
Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор – собственник ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент [45, С. 65].
Заемщик – сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость, а также уплатить процент за пользование ссудой. В пери-
од господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера- ремесленники, либо знать – крупные земельные собственники. С образованием банков они превратились в «коллективных» кредиторов [33. С. 189].
В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может быть одновременно и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое – заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор – предприятие, а заемщик – банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением кредитов риски.
В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.
Однако кредит – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.
К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае – к стоимости. В широком смысле природа кредита – это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Следовательно, природа кредита – не только его сущность, но и форма существования. При выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов [34. С.76]:
все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и кратко- срочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты; вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных
сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств «возвратность» становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособленность; анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.
Вот почему, отвечая на вопрос, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита, стадии его движения, основу.
Структура кредита. Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений [8. С. 754].
Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке как субъекты отношений всегда выступают кредитор и заемщик. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе, однако, это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях целостный процесс подменяется одним из его элементов.
Собственно кредитные отношения, как уже отмечалось, возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно.
Основа кредита. В современной экономической литературе «основа» трактуется неодинаково. Часто под этим словом понимается та база, на которой зарождаются и развиваются кредитные отношения. Таким материальным основанием кредита в наиболее общем виде обычно считается товарное производство, более конкретно – кругооборот и оборот капиталов субъектов производства. Подобное толкование основы кредита как его базы, его материальной причины имеет определенный смысл, но
при такой постановке вопроса очевидно и другое – анализ смещается в сторону выяснения причин, которые вызывают образование кредита, нас же интересует его сущность. Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует не только установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и определить функции кредита, которые также имеют объективный характер.
Рассмотрим основные функции кредита. В современном рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции [29. С.76 ]:
• перераспределительную;
• замещение денег в обращении;
• стимулирующую;
• контрольную;
• мобилизационную.
Эти функции тесно связаны между собой, определяя в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений.
Так как функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточение кредитной природы денег, помимо перечисленных, существуют и другие функции.
Функция аккумуляции и мобилизации денежного капитала характеризуется ускорением товарного и денежного обращения, вытеснением наличных денег.
Функция перераспределения характеризуется тем, что в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов. Перераспределение может быть как межотраслевое, при помощи которого происходит передача стоимости от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – предприятию другой отрасли, так и внутриотраслевое, когда перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков. При этом собственник не меняется и собственность на передаваемую стоимость сохранятся у кредитора. Посредством перераспределительной функции
кредита могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества.
В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для функции замещения действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, тем самым расширяет границы развития производства.
Реализация функции экономических издержек обращения вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Функция ускорения концентрации и централизации капитала влечет за собой стабильность развития экономики. Например, за счет роста продаж фирма имеет возможность увеличить скорость оборота активов и обеспечить непрерывность воспроизводственных процессов, а также повысить свою прибыль, что является важнейшим стимулом производства. Таким образом, происходит ускорение оборачиваемости денежных средств, а значит, стимулирование финансово-банковской сферы. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне- и долгосрочных ссуд банка [2. С. 134].
Стимулирующая функция кредита заключается в том, что при совершении кредитной сделки у ее участников возникают взаимные обязательства. Так, заемщик должен использовать полученную ссуду таким образом, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем с приращением в виде процента. Стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям.
Контрольная функция заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.
Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений.
Рассмотрим классификацию потребительского кредитования.
Классификация потребительских кредитов может быть проведена:
• по субъектам кредитной сделки;
• по обеспечению; по срокам кредитования;
• в зависимости от порядка предоставления;
• по способу предоставления;
• по методу погашения;
• по объектам кредитования; по методу взимания процентов;
• по характеру кругооборота средств.
По субъектам кредитной сделки различают:
• банковские потребительские кредиты;
• кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;
• потребительские кредиты кредитно-финансовых учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды);
• личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;
• потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают [14. С. 90].
По обеспечению ссуды делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением ссуд могут выступать залог, гарантии, поручительства, страхование, в качестве залога – различные виды активов. Основное требование к ним – реализуемость. При заключении кредитного договора может заключаться также договор о залоге товарно- материальных ценностей или недвижимости, принадлежащих заемщику.
Главная причина, по которой банк требует обеспечения, – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск. В условиях рыночных отношений стоимость товаров, как известно, может изменяться в зависимости от конъюнктуры рынка. Аналогичные процессы происходят и с заложенными активами. Снижение их рыночной стоимости может не позволить выручить средства, необходимые для погашения долга. Поэтому стоимость залога при выработке условий ссуды, как правило, принимается больше размера ссуды [ 47. С. 54].
Одна из наиболее распространенных причин требования обеспечения ссуды – непрочное финансовое положение заемщика. В таком случае банк может потребовать от заемщика гарантийное письмо. Если клиент не имеет достаточного обеспечения или испрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях.
Итак, обеспечение кредита, его страхование уменьшают риск непогашения кредита. Вместе с тем для кредитного работника предпочтительнее, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода заемщика.
Поэтому заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние прошлых платежей, ссуды могут быть предоставлены банком без соответствующего обеспечения – это так называемые бланковые, трастовые или доверительные ссуды. Однако, учитывая нестабильность экономического развития нашей страны, недостатки товарно-денежной сбалансированности, инфляционные и другие негативные тенденции в денежно-кредитной сфере, серьезного развития данные кредиты не получили.
По срокам кредитования потребительские ссуды делят на краткосрочные берутся на короткое время, как правило, не превышающее 365 дней (1 год); среднесрочные потребительские кредиты на время от года до трех лет; долгосрочные – время, на которое может быть взята ссуда, составляет 5 лет, хотя некоторые банки выдают кредиты на срок до 7 лет.
В зависимости от порядка предоставления потребительские кредиты делят на выданные на личными деньгами и безналичным путем.
По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые (револьверные).
По методу погашения различают кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.).
По объектам кредитования: кредиты на неотложные нужды; кредиты под залог ценных бумаг; кредиты на строительство и приобретение жилья; кредиты на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов; ссуды на строительство надворных построек; ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков; ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.
По методу взимания процентов ссуды классифицируются следующим образом: с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; с уплатой процентов в момент погашения кредита; с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования. Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов. Существует также такое понятие как «ссуда с аннуитетным платежом», т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.
По характеру кругооборота средств ссуды делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.
Существует огромное множество форм, классификаций и видов потребительских кредитов. Это сделано для того, чтобы каждый заемщик смог подобрать выгодное предложение, которое максимально смогло бы соответствовать его требованиям [27. С.532 ].
Таким образом, потребительское кредитование – это взаимосвязанный комплекс организационно-функциональных, документальных, юридических и экономических процедур, составляющих единый механизм взаимодействия кредитной организации с физическим лицом по поводу предоставления потребительских кредитов.

1.2 Содержание процесса управления кредитным риском в
коммерческом банке
Рассмотрим процесс управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России» на основании годового отчета «Раскрытие информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы ПАО Сбербанк на 30 июня 2015 года».
Кредитный риск – риск возникновения у ПАО «Сбербанк России» убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств перед Банком или участником ПАО «Сбербанк России» в соответствии с условиями договора [3. С.136].
К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам, облигациям, прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенным векселям; банковским гарантиям, по которым уплаченные организацией денежные средства не возмещены принципалом; сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); приобретенным по сделке (уступка требования) правам (требованиям); приобретенным на вторичном рынке закладным; сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); оплаченным аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [3. С. 124].
Группа кредитных рисков включает в себя следующие существенные виды рисков:
? Кредитный риск миграции – риск убытков, связанных с полной или частичной потерей стоимости финансового актива (например, кредита, долговой ценной бумаги) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного качества контрагента (миграции); в контексте данного вида рисков дефолт является экстремальным случаем миграции.
? Риск концентрации (в части кредитного риска) – риск, связанный с:
- предоставлением крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков;
- концентрацией задолженности по отдельным отраслям экономики, сегментам, портфелям, либо географическим регионам и т.п.;
- концентрацией вложений в ценные бумаги, относящиеся к отдельным отраслям либо географическим регионам;
- наличием иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
? Риск контрагента по операциям на финансовых рынках – риск, связанный с нежеланием или невозможностью полного и своевременного исполнения обязательств по сделке со стороны контрагента.
Риск контрагента относится к двустороннему кредитному риску срочных сделок с суммами под риском (exposure), которые могут со временем меняться по мере движения базовых рыночных факторов или цены базовых активов [38. С. 91].
Риск контрагента имеет два компонента:
- предрасчетный риск, который является риском несения убытков в связи с возможным неисполнением обязательств по сделке со стороны контрагента в течение срока сделки,
- расчетный риск, который является риском убытка в связи с неисполнением контрагентом своего обязательства после выполнения Банком или другим участником Группы своего обязательства по контракту или соглашению (путем представления денежных средств, ценных бумаг и других активов) на дату взаиморасчетов.
? Остаточный риск – риск, возникающий в связи с тем, что применяемые Банком или другим участником Группы методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения, например, правового риска, риска ликвидности [3. С. 140].
При кредитовании иностранных контрагентов также может возникать риск национальной экономики и трансфертный риск.
Риск национальных экономик - риск убытков в связи с невозможностью либо нежеланием суверенных контрагентов определенной страны, и невозможность остальных контрагентов этой страны, удовлетворить свои обязательства в национальной валюте по причинам, отличным от стандартных рисков (по причинам, зависящим от правительства страны, а не от контрагента).
Трансфертный риск - риск убытков в связи с невозможностью контрагентов определенной страны (кроме суверенных контрагентов) удовлетворить свои обязательства в валюте отличной от страны контрагента по причинам, отличным от стандартных рисков (по причинам, зависящим от правительства страны, а не от контрагента).
Целью управления кредитными рисками, как составной частью системы интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк России», является определение и обеспечение уровня риска необходимого для обеспечения устойчивого развития Банка и участников Группы и определенного стратегией развития банковской Группы, а также макроэкономическими параметрами.
Задачами Группы в области управления кредитными рисками являются:
? реализация системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей Группы в целях ограничения уровня кредитного риска;
? повышение конкурентных преимуществ Группы за счет более точной оценки принимаемых рисков и реализации мероприятий по управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков;
? сохранение устойчивости при расширении продуктового ряда участников Группы (внедрение более сложных продуктов) вследствие адекватной оценки и управления принимаемыми рисками, в частности кредитными рисками [3. С. 165].
Реализуемая Группой политика по управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы интегрированного управления рисками.
Система управления кредитными рисками Группы организована на основании принципов интегрированного управления рисками, а также следующих принципов:
? использование современных методик и инструментов управления кредитными рисками Банка и Группы в целом, разработанных на основе единых подходов построения максимально стандартизированных процессов кредитования с учетом сегментации клиентов по профилю риска и минимизации количества участников процесса за счет централизации и автоматизации процессов;
? объективность, конкретность и точность оценки кредитных рисков, использование достоверной фактической и статистической информации;
? интеграция процесса управления кредитными рисками с организационной структурой Банка и участников Группы;
? применение во всех участниках Группы единых правил распределения и разграничения полномочий по управлению кредитными рисками, основанных на сочетании централизованного и децентрализованного подходов;
? независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль кредитных рисков от подразделений, инициирующих сделки, несущие кредитные риски;
? система управления кредитными рисками Группы удовлетворяет требованиям Банка России / локального регулятора (для кредитных организаций – участников Группы, осуществляющих свою деятельность за пределами РФ) и требованиям российского законодательства или законодательства государств, на территории которых участники Группы осуществляют свою деятельность;
? контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь Банка вследствие дефолта заемщика / группы связанных заемщиков осуществляются при помощи системы лимитов Банка.
Банк и участники Группы применяют следующие основные методы управления кредитными рисками:
? предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;
? внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
? планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
? ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;
? формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным кредитам;
? структурирование сделок;
? построение эффективного процесса работы с просроченной и проблемной задолженностью, в т.ч. направленного на предотвращение возникновения задолженности в будущем;
? управление обеспечением сделок;
? применение системы полномочий принятия решений;
? мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
? аудит функционирования системы управления кредитными рисками.
Контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь Банка и участников Группы вследствие дефолта заемщика / группы связанных заемщиков осуществляются при помощи системы лимитов, функционирующей для каждой линии бизнеса. Объем устанавливаемого лимита определяется уровнем риска заемщика, который рассчитывается на основе оценки финансового и нефинансового (качественного) положения заемщика. В качестве нефинансовых факторов используются показатели рынка и внешнего влияния, характеристики качества управления, оценка деловой репутации и другие факторы. В 2014 году в ПАО «Сбербанк России» внедрена автоматизированная система управления лимитами кредитного риска. Запланировано ее тиражирование на дочерние банки – участники Группы [3. С. 176].
В части корпоративных кредитных рисков в целях управления кредитным риском разработана многоуровневая система лимитов, применяющаяся для ограничения риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках. Лимит SNL (Single Name Limit) или «индивидуальный лимит», позволяющий контролировать ожидаемые потери Банка и участников Группы вследствие дефолта заемщика / группы связанных заемщиков, является верхнеуровневым как для системы лимитов кредитного риска в части операций кредитования, так и для системы лимитов кредитного риска по операциям на финансовых рынках.
Отдельно выделяются страновые лимиты, целью которых является ограничение и управление рисками, принимаемыми Группой в отношении отдельных стран. Страновые лимиты риска являются структурными лимитами риска, ограничивающими географическую концентрацию рисков Группы (кроме рисков на территории РФ) и не ограничивающими риски по операциям с отдельными контрагентами [26. С. 145].
Задачей участников Группы при управлении страновыми лимитами риска является соблюдение установленных на уровне Группы требований и ограничений.
Исходя из принципа взвешенности и осторожности для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по активам, подверженным кредитному риску, Банк и Группа в целом формирует резервы на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России, локальных регуляторов, Международных стандартов и внутренних нормативных документов Банка и Группы в целом, предусматривающих проведение регулярной стоимостной оценки кредитного риска (ожидаемых в случае реализации кредитного риска потерь) с учетом внутренних кредитных рейтингов контрагентов.
В целях обеспечения надлежащей адекватности процедур оценки уровня кредитных рисков и определения величины резервов на возможные потери по ссудам, а также снижения материальных и трудозатрат при классификации предоставленных Банком и Группой в целом ссуд выделяются портфели однородных ссуд, по которым резерв формируется без вынесения профессионального суждения об уровне кредитного риска по каждой ссуде в отдельности [8. С. 56].
Группа уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований регулятора, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков. При этом используются следующие методы:
? распределенный механизм идентификации критериев юридической и экономической связи заемщиков с последующим централизованным ведением единого списка групп связанных заемщиков на уровне участника Группы;
? установление лимитов в разрезе заемщиков и групп связанных заемщиков;
? выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой принадлежности;
? анализ портфеля в разрезе клиентских сегментов и кредитных продуктов.
В Группе действует многомерная система полномочий, позволяющая определить уровень принятия решений по каждой кредитной заявке. В частности, филиалам Банка и банкам-участникам Группы присваивается профиль риска, определяющий полномочия по принятию решений в зависимости от категории риска заявки. В свою очередь, категория риска заявки зависит от риска заемщика (определяется рейтингом заемщика), совокупного лимита по заемщику / консолидированной группе / группе связанных заемщиков, а также от риска сделки (определяется наличием нестандартных условий по сделке и LGD, т.е. потерях при дефолте). Таким образом, действующие системы лимитов и полномочий позволяют оптимизировать кредитный процесс и надлежащим образом управлять кредитным риском [23. С. 54].
Принципы и правила организации и функционирования управления кредитным риском операций на финансовых рынках (ОФР) в Группе на совокупной основе, ключевые процессы, полномочия основных коллегиальных органов и структурных подразделений Банка в части управления кредитными рисками операций на финансовых рынках регламентированы внутренними нормативными документами.
Кредитные риски контрагента операций на финансовых рынках управляются в рамках единой для всей Группы системы лимитов. Система лимитов на кредитные риски контрагента является двухуровневой (общий лимит на контрагента и портфельные лимиты в разрезе групп операций).
Оценка индивидуальных кредитных рисков контрагентов Банка по сделкам, несущим кредитный риск, проводится в зависимости от типов .............
1. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 12 июля 2002 г. (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2016г.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ (в ред. от 05.04.2016)) // Собрание законодательства Российской Федерации.- 2016г.
3. Годовой отчет. Раскрытие информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы ПАО Сбербанк на 30 июня 2015 года
4. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Публичного акционерного общества «Сбербанк России» за 2015 год., издание Март 2016 г
5. Консолидированная финансовая отчетность Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (далее «Сбербанк» или «Банк») и его дочерних компаний (совместно именуемых «Группа» или «Группа Сбербанка») подготовлена в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2015 года
6. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2015.
7. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник ВЗФЭИ, 2013.
8. Банковское дело / Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: Экономистъ, 2010.
9. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черник. – М.: Финансы и статистика, 2014.
10. Балыкин Д.В. О работе бюро кредитных историй // Банковское дело. – 2014. – №10.
11. Байков И.Г. О содержании нового клиентского интерфейса платежной системы Банка России // Деньги и кредит. – 2012. – № 4.
12. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2015.
13. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Альма Матер: Академический проект, 2010.
14. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2011.
15. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 2014.
16. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2015.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.И. Кравцова. – Мн.: Мисанта, 2009.
18. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2011.
19. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега.- Л., 2011.
20. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: «Банки и биржи», 2013.
21. Коробова Г. Г. Банковское дело. – СПб.: Проспект, 2014.
22. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-методическое пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М.: Высшая школа, 2015.
23. Лыкова Л. Н. Банки в России. – М.: ВЕК, 2014.
24. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: Дело Лтд, 2010. – 293 с.
25. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. – М.: ФОРУМ, ИНФРА-М, 2010.
26. Свиридов О.Ю. Банковское дело. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010.
27. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 2014.
28. Уваров А.А., Уварова С.А. Справочник бухгалтера и руководителя по работе с банком. – М.: МПСИ, 2010.
29. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2010.
30. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 2012.
31. Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Банковское дело. – М.: РИОР, 2015.
32. Журнальные (газетные) статьи:
33. Байков И.Г. О содержании нового клиентского интерфейса платежной системы Банка России // Деньги и кредит. – 2016. – № 4.
34. Балыкин Д.В. О работе бюро кредитных историй // Банковское дело. – 2015. – №10.
35. Волков С.А. Мобилизация источников финансирования // Банковское дело. – 2015. – №12.
36. Злобина Е.И. Развитие стандартов качества банковской деятельности в сфере кредитования // Банковское дело. – 2013. – №10.
37. Ильясов С.М. некоторые аспекты управления банковским сектором // Деньги и кредит. – 2012. – № 5.
38. Карпенко В.П., Слуцкий А.А. Оценка залогов при кредитов


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.