На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


Диплом Значение и проблемы коммерческого банка как проводника банковских услуг. Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ: активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка, его доходов и расходов, финансовых коэффициентов.

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2009. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие, особенности и классификация банковских услуг
1.2 Классификация традиционных банковских услуг
1.3 Основные направления развития рынка банковских услуг
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ БУРЯТСКИМ ОСБ № 8601
2.1 Краткая характеристика деятельности Бурятским ОСБ №8601
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ №8601
2.3 Анализ комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В БУРЯТСКОМ ОСБ №8601
3.1 Мероприятия по повышению доходности банковских услуг Бурятского ОСБ №8601
3.2 Перспективы расширения спектра банковских услуг Бурятского ОСБ№8601
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе развития экономических процессов в стране наблюдается тенденция к увеличению коммерческих банков. В настоящее время насчитывается 1276 коммерческих банков, в основном, коммерческие банки универсальные, то есть выполняют полный набор операций и обслуживают все категории клиентов.
Безусловно, коммерческий банк - это финансовый институт, предлагающий своим клиентам конкретное решение и способ решения возникшей финансовой проблемы. От того насколько, качественно и своевременно финансовый институт отреагирует на запросы клиентов, зависит банковская прибыль и стабильность существующей клиентской базы. Исходя из этого, можно определить рынок банковских услуг как совокупность отношений, возникающих по поводу удовлетворения интересов и потребностей потребителей в банковских услугах на определенной территории. Следовательно, потребности потребителей приоритетны над интересами производителей услуг. В связи с этим особую актуальность в современных условиях приобретают вопросы перспектив развития рынка банковских услуг.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую банковскую систему. Ведущие коммерческие банки России стремятся предоставлять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффективная система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Обеспечение нормальной конкурентной среды является необходимой составляющей рынка и служит условием соблюдения интересов потребителей, повышением количества и качества предоставляемых услуг.
Наряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Основная задача российских банков - это качественное клиентское обслуживание. Завоевание клиентской базы в настоящее банки связывают с внедрением и развитием новых современных услуг и банковских продуктов, в частности онлайнового обслуживания. Вместе с тем, необходимо отметить, что в условиях России новые технологии не противоречат развитию региональной и розничной сети, а, наоборот, позволяют более гармонично их развивать. Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
Целью дипломной работы является анализ банковских услуг Бурятского отделения № 8601 СБ РФ и разработка мероприятий по внедрению новых видов услуг.
Исходя из поставленной цели, в дипломной работе последовательно ставятся и решаются следующие задачи:
1. Исследовать теоретические аспекты формирования банковских услуг;
2. Охарактеризовать значение коммерческого банка как проводника банковских услуг, проанализировать итоги его деятельности;
3. Выявить проблемы и противоречия в реализации банковских услуг;
4. Исследовать комиссионный доход от предоставления банковских услуг;
5. Обосновать мероприятия по повышению эффективности банковских услуг;
6. Разработать новые банковские услуги.
Информационную базу исследования составили материалы Госкомитета РФ, Банка России, законодательные акты. Источники по теме работы при их комплексном использовании, дополнении позволяют решать поставленные задачи. Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап развития банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода обретают вопросы перспектив развития банков и их практическая реализация. Решение поставленных задач возможно лишь на основе изучения и практического осмысления функционирования банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
Предметом дипломной работы являются банковские услуги, предоставляемые Бурятским ОСБ, а также комиссионный доход, полученный от предоставления этих услуг.
Объектом дипломной работы является Бурятское отделение № 8601 Сбербанка Российской Федерации (Бурятское ОСБ № 8601 РФ).
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников информации и приложения.
Во введении формируется цель работы, исходя из поставленной цели, последовательно ставятся и решаются задачи. Выявляется предмет и объект исследования, а также источники, послужившие теоретической и практической основой данной работы. В первой главе представлен теоретический материал, отражающий специфику и особенности банковских услуг, показаны основные направления развития рынка банковских услуг на современном этапе, выявлена роль банковских услуг в управлении коммерческим банком.
Анализ деятельности Бурятского отделения № 8601 СБ РФ за 2003-2005 годы, предложенный во второй главе дипломной работы, показал, что основными видами банковских услуг предлагаемых отделением являются активные и пассивные операции. В частности предоставление кредитов и открытие депозитных счетов. Но необходимо при этом отметить, что все быстрыми темпами возрастает удельный вес непроцентных доходов, а это в свою очередь говорит о развитии услуг предоставляемых клиентам.
На основании проведенных теоретических исследований и анализа деятельности Бурятского отделения № 8601 СБ РФ в проектной части предложены мероприятия связанные с повышением эффективности банковских услуг, а также с внедрением новых банковских услуг, позволяющих привлечь дополнительных клиентов и увеличить доходы банка.
В заключительной части работы представлены выводы по проведенным исследованиям. Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркиваем новизну и актуальность дипломной работы в условиях перехода к рынку.
Теоретической и практической основой данной работы являются материалы, исследования экономистов по смежным проблемам за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческого банка, статистические материалы и данные изданий периодической печати.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие, особенности и классификация банковских услуг

На сегодняшний день можно констатировать о завершении этапа после кризисного восстановления основных параметров функционирования банковского сектора, которые в реальном исчислении превысили докризисный уровень. Удалось создать условия для развития банковской конкуренции, добиться более активного участия банковской системы в кредитовании экономики; обеспечить развитие территориальной сети банковских офисов, повысить системную устойчивость банковского сектора за счет увеличения капитала и обеспечения присутствия на рынке минимально допустимого числа проблемных кредитных организаций.
Как структурный элемент рыночной экономики коммерческий банк существует, пока имеется спрос на его товар (услуги). Коммерческий банк - финансовый посредник между теми, кто располагает временно свободными денежными средствами, и теми хозяйственными единицами, которые нуждаются в дополнительном капитале. Особенности взаимодействия клиента и банка обусловлены, прежде всего, спецификой банковской продукции. Под термином «банковская продукция» понимается любая услуга или операция, совершенная банком.
Несмотря на то, что понятие «банковских услуг» неоднократно употребляется в текстах различных нормативно-правовых документов, оно не получило какого-либо определения ни в банковском, ни в антимонопольном законодательстве, что следует рассматривать как пробел. Поэтому необходимо рассмотреть все существующие мнения авторов и на основании анализа прийти к единому мнению о понятии «банковской услуги».
Первые исследования банковских услуг были опубликованы в конце 60-х. начале 70-х гг. ХХ века. Среди них выделяются работы Г. Брайана «Конкуренция в банковской сфере» (1970), Х. Дугласа «Банковская политика в области кредитования» (1971), Х. Грубела «Теория международного банковского дела» (1977).
Российские ученые рассматривают проблемы банковских услуг, во многом используя западный опыт. Среди подобных исследований можно выделить работы О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, С.А. Гурьянова, А.В. Яцевича, Л.Р. Курмановой и др.
Исследуемое понятие является одним из элементов множества правовых явлений, каждому из которых одинаково присущи признаки и характеристики, относящиеся к содержанию понятия «финансовая услуга». Проще говоря, понятие «банковская услуга» входит в состав более общего понятия «финансовая услуга». Этот вывод следует из положения статьи 1 Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», согласно которому предметом регулирования этого закона являются «отношения, влияющие на конкуренцию на рынке ценных бумаг, рынке банковских услуг, рынке страховых услуг и рынке иных финансовых услуг». Таким образом, в данном случае в понятие «финансовая услуга» включено понятие «банковская услуга».
Для того чтобы выяснить объем понятия «банковской услуги», достаточно ознакомиться с содержанием ч. 1 и 2 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», где дан исчерпывающий перечень банковских операций и других сделок кредитной организации. Следовательно, понятие «банковской услуги» в соответствии с федеральным законом включает в себя банковские операции и сделки. Однако возникает вопрос, касающийся сущности «банковских услуг» и «банковских операций» и их различий, если таковые имеются.
В российской экономической литературе понятие «банковская услуга» определяется, с одной стороны как «массовая операция», а с другой - как «проведение банковских операций по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату». Некоторые авторы называют банковской услугой «выполнение банком определенных действий в интересах клиента».
Очевидно, что банковская услуга - интеллектуальный продукт. Формирование и создание банковской услуги происходит на основе маркетинговых исследований рынка, потребностей клиентов. Также очевидно, что банковская услуга ориентирована на извлечение банком маржи или прибыли. Опираясь на все эти факторы, можно дать следующее определение понятия банковской услуги.
Банковская услуга - профессиональный интеллектуальный продукт, состоящий из комплекса банковских операций, которые приводят к оптимальному исполнению требований клиента и созданный с целью реализации его на рынке и извлечения прибыли.
Спектр банковских услуг настолько разнороден, а критерии их дифференциации настолько разнообразны, что возникает необходимость всеобъемлющей классификации, учитывающей все особенности банковских услуг. В основу классификации могут быть положены как свойства, характерные для всего класса услуг (неосязаемость, неотделимость от источника предоставления, невозможность хранения), так и особенности, присущие исключительно банковским услугам (см. приложение 1).
Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как активных, так и пассивных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков и т.п.).
По ряду соображений предоставление определенных видов услуг банка по отдельным операциям могут осуществляться бесплатно (например, для бюджетных учреждений за предоставление большей части банковских услуг плата не взимается). Нередко выделяются услуги, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые услуги.
1.2 Классификация традиционных банковских услуг

Наряду с экономическим понятием «банковские операции и услуги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя пользуется этой терминологией. В ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти понятия не разграничиваются.
Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами и обычаями.
По российскому законодательству к банковским операциям относятся:
1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.
2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
8. Выдача банковских гарантий.
9. Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.
10. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.
11. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.
12. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ.
Рассмотрим основные банковские услуги:
Валютный обмен. Валютные операции представляют собой действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте.
-Валютные операции осуществляют банки, имеющие статус уполномоченного банка. Уполномоченный банк-это банк, получивший от Центрального банка РФ лицензию на право проведения операций с иностранной валютой.
Валютные операции могут быть связаны как с денежными платежами (расчеты, трансферт и т. п.), так и с движением капитала (лизинг, кредит и др.) Капитал- это деньги, пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного капитала означает вложение инвестором валюты в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли.
-Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям. Вексельный кредит -это кредит векселедержателю путем покупки векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т.е.совершить пролонгацию векселя. Пролонгация векселя бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.
Закрытие учетного кредита производится на основании извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент- это плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселя (или иных ценных бумаг). Учет векселя -это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.
-Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммерческого банка. Это посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей - от кредитора к заемщику.
Плата за отданные и полученные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.
-Сберегательные вклады. Предоставление займов оказалось настолько выгодным делом, что банки принялись изыскивать способы мобилизации (привлечения) дополнительных средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно важную функцию - стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения
Денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц.
-Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки начали практиковать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под замком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своей собственности.
-Расчетно- кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических банках является обязательным, функция расчетно- кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.
Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно- кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.
Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно- кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно- кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно- кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно- кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.
1.3 Основные направления развития рынка банковских услуг

На современном этапе коммерческие банки России предлагают следующий спектр услуг: привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по соглашению с заемщиком; осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных; выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществляют иные операции с ними; покупают у юридических и физических лиц и продают им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах; привлекают и размещают драгоценные металлы во вклады, осуществляют иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые), операции); оказывают брокерские и консультационные услуги, осуществляют лизинговые операции; депозитарные услуги и другие.
Подтверждением доверия вкладчиков к коммерческим банкам, гарантией которого служит его стабильная работа и высокая надежность, является значительный рост вкладов в филиалах коммерческих банков.
Рассмотрев рис.1.2 можно заметить, что основную долю привлеченных средств коммерческих банков составляют средства физических лиц.
Рис. 1.2. Структура привлеченных ресурсов на 01.01.2005г.
Коммерческие банки являются традиционными лидерами на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады.
За 2004 год остаток рублевых вкладов увеличился в 1,5 раза и составил на 1 января 2005 года 184,2 млрд. руб., валютных вкладов - в 1,1 раза и составил 1,8 млрд. США. Количество счетов по вкладам на начало 2005 года превысило 231 млн..
Коммерческие банки своевременно реагируют на колебания конъюнктуры финансового рынка путем совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.
В последнее время, повышенное внимание уделялось работе с социально незащищенными слоями населения. Особое место в структуре вкладов коммерческих банков занимают социально-ориентированные вклады, в первую очередь «Пенсионный», «Срочный пенсионный». Удельный вес таких вкладов к 1 января 2005 года составил 61%.
В целях расширения предоставляемых услуг с августа 2001 года введены операции по переводу наличных средств в рублях для выплаты наличными деньгами через структурные внутренние подразделения филиалов коммерческих банков: по состоянию на 1 января 2005 года количество таких платежей составило около 63 тыс. на общую сумму 116,3 млн. руб.
Коммерческие банки активизировали работу по списанию со счетов по вкладам, по поручению вкладчиков, сумм платежей на счета юридических лиц. В целом за 2005 год исполнено более 6 млн. таких поручений.
Наряду с приемом вкладов коммерческий банк обслуживает экономически активное население и пенсионеров, выплачивая им доходы. В 2005 году через коммерческие банки получали заработную плату 25% всего работающего населения, сумма таких выплат составила около 100 млрд. руб.
Наряду с традиционными формами обслуживания населения коммерческие банки активно внедряют и развивают современные банковские технологии. Доля коммерческих банков на рынке международных банковских карт оценивается 20-25% в части эмиссии банковских карт и около 15% по развитию сети приема карт. Общее число распространенных банковских карт на конец 2005 года превысило 2 млн., а объем привлеченных средств на счета банковских карт составил в эквиваленте 3 млрд. руб.
Рис.1.3. Количество международных банковских карт и микропроцессорных карт, эмитированных коммерческими банками России (тыс.шт.)
Рассмотрев рис. 1.3 можно сделать вывод, что общее количество международных карт возросло за год в 2,7 раза и составило 644,8 тыс. карт. Развивается собственная система расчетов коммерческих банков на основе передовых технологий, использующих микропроцессорные карты. За 2004 год количество микропроцессорных карт коммерческих банков увеличилось почти на 200 тыс., достигнув 491,7 тыс. карт.
Целенаправленная работа коммерческих банков по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы коммерческих банков и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов. Количество счетов юридических лиц в коммерческих банках увеличилось за год в 1,2 раза. Их общее число на 1 января 2005 года составило 1,3 млн. руб.
Клиентами коммерческих банков являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности и масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России, различные финансовые учреждения и институты государственного управления.
В коммерческих банках обслуживаются Пенсионный фонд России, подразделения Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, Государственного таможенного комитета, судебных приставов Минюста России, специальные счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества Российской Федерации с МБРР и ЕБРР.
В филиалах коммерческих банков обслуживаются свыше 76 тыс. счетов подразделений местных органов власти и юридических лиц, финансируемых из местных бюджетов.
Активно развиваются самые современные формы банковского обслуживания. Более чем у 6 тыс. клиентов установлены терминалы системы удаленного управления средствами на счетах - «Клиент-Банк». К 2005 году число клиентов, работающих через систему «Клиент-банк», увеличилось в 2 раза.
Развитие информационных технологий принципиально меняет условия оказания банковских услуг во всем мире. Все большее количество банков открывает возможности по управлению счетами с использованием Интернет-технологий. Так, в США число пользователей Интернет-банкинга составляет около 10 млн., к сожалению, в нашей стране этот бизнес только начинает развиваться: в России таких пользователей не более 2-3 тысяч.
Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует собственная служба инкассации банков. Объем перевезенных ее подразделениями ценностей составил в 2005 году 1050,38 млрд. руб., или в 2 раза увеличилось число клиентов банков, которые пользуются услугами по инкассации денежной выручки, а также число инкассируемых точек .
Являясь ведущим оператором как в российской торговой системе (РТС), так и на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), и имея разветвленную филиальную сеть, коммерческие банки оперативно выполняют заявки клиентов на покупку-продажу ценных бумаг, как на московском фондовом рынке, так и на всей территории России.
Преимуществом некоторых коммерческих банков России, заметно выделяющим его среди других банков и особенно привлекающим клиентов, является наличие большой филиальной сети, интегрированной в единую расчетную сеть, позволяющую осуществлять платежи практически в любую точку России. По состоянию на 1 января 2005 года в систему межфилиальных расчетов коммерческих банков входили 71 территориальный банк и 1612 отделений.
За 2005 год через расчетную систему банков России было проведено около 20 млн. платежей по поручениям клиентов коммерческих банков в иностранной валюте. В течение года значительно увеличилось число расчетных операций по поручениям корпоративных клиентов коммерческих банков.
Для обслуживания корпоративных клиентов, ориентированных на внешний рынок, банки имеют широкую сеть корреспондентских отношений в зарубежных банках. Ими установлены корреспондентские отношения с 280 зарубежными банками в 60 странах мира. На 1 января 2005 года в 27 иностранных банках открыты корреспондентские счета «Ностро». В настоящее время основными банками-корреспондентами Российских банков являются: The Bank of New York- New York; Commerzbank AG-Fankfurt-am-Main; HSBC Bank Plc.-London; UBS AG-Zurich; The Bank of Tokyo-Mitsubishi- Tokyo и др.
Свидетельством успешного развития расчетной системы коммерческих банков и укрепления их авторитета как финансового партнера является постоянный рост числа кредитных организаций (резидентов и нерезидентов), открывающих корреспондентские счета «Лоро» в Сбербанке России. На 1 января 2005 года их количество увеличилось до 955 счетов по сравнению с более чем 700 на начало 2004 года.
В целях удовлетворения потребностей своих клиентов в современных кредитных продуктах коммерческие банки предлагают различные виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставляют все виды банковских гарантий. В течение 2005 года коммерческие банки выдали кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 286,2 млрд. руб. и 19,8 млрд. долл. США.
Коммерческие банки приняли участие в реализации программы государственной поддержки лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования, направленной на повышение материально-технической оснащенности агропромышленного комплекса РФ и развитие отечественного сельскохозяйственного машиностроения.
Традиционно ориентируясь на рынок розничных банковских услуг, коммерческие банки динамично наращивают объемы кредитования физических лиц. Объем портфеля по кредитам физическим лицам увеличился против 2004 года более чем 1,5-2 раза и составил к 01.01.2005 г. Около 10 млрд. рублей. За год было предоставлено кредитов на неотложные нужды - 3,8 млрд. руб. и 3,4 млн. долл. США, на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости - 0,3 млрд. руб. и 5,3 млн. долл. США. Кроме того, предпринимателям без образования юридического лица было предоставлено кредитов на общую сумму 3,0 млрд. руб. и 1,3 млн. долл. США.
Развивались операции на международном рынке драгоценных металлов. На конец 2005 года на «металлических» счетах коммерческих банков в зарубежных странах находилось 4,3 т. золота и 14,8 т. Серебра.
Заметно расширились объемы операций с драгоценными металлами для физических лиц.
Таким образом, на основании вышеизложенного материала можно сделать следующие выводы. Банковская услуга - профессиональный интеллектуальный продукт, состоящий из комплекса банковских операций, которые приводят к оптимальному исполнению требований клиента и созданный с целью реализации его на рынке и извлечения прибыли.
Благоприятная макроэкономическая ситуация, улучшение финансового состояния реального сектора экономики, увеличение реальных располагаемых денежных доходов населения послужили основой динамичного развития банковской деятельности и улучшения показателей, характеризующих уровень обеспеченности экономики банковскими услугами.
Общее число распространенных банковских карт на конец 2005 года превысило 2 млн., а объем привлеченных средств на счета банковских карт составил в эквиваленте 3 млрд. руб.
В 2005 году в 2 раза увеличилось число клиентов банков, которые пользуются услугами по инкассации денежной выручки, а также число инкассируемых точек.
Основное назначение банковских услуг состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту: максимизации дохода банка, обеспечении ликвидности его активов, максимизации степени удовлетворения потребителей, росту имиджа банка, а также повышению рентабельности и конкурентоспособности.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ БУРЯТСКИМ ОСБ № 8601

2.1 Краткая характеристика деятельности Бурятским ОСБ №8601

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, без преувеличения, является признанным лидером отечественной банковской системы, базисом ее стабильности и надежности. Широкий спектр направлений деятельности Банка, его присутствие во всех секторах рынка банковских услуг способны обеспечить функционирование банковской системы страны в подчас весьма неблагоприятных макроэкономических условиях. История трансформационного этапа российской экономики неоднократно доказывала позитивность участия Сбербанка России в формировании экономической политики государства, влияния на макроэкономические процессы в стране и эффективность его содействия реализации экономических и государственных программ развития.
Сбербанк России - крупнейший универсальный коммерческий банк страны. По состоянию на 1 октября 2005г. Его баланс превышал 1 трлн. Руб.- почти 30% ВВП страны за 2004 г. Чистые активы Сбербанка составили 394,2 млрд. руб., или примерно 32-35% всех активов банковской системы России. Собственный его капитал достиг 37,2 млрд. руб. в соответствии с законами РФ наличие столь крупного размера собственного капитала (более 1 млрд. долл.) позволяет Сбербанку выдавать кредиты субъектам экономики свыше 200 млн. долл. По итогам 2005 г. Балансовая прибыль Сбербанка почти 14 млрд. руб.
Сбербанк располагает обширной филиальной сетью. На начало 2005 г. У него имелось 65 территориальных банков, более 1,5 тыс. отделений, почти 23 тыс. филиалов и агентств, тогда как у всех остальных действующих банков насчитывалось примерно 2,2 тыс. филиалов (по 1-2 филиала в среднем на каждый банк). Наличие крупных денежных активов и обширной филиальной сети способствует тому, что Сбербанк занимает значительное положение во многих сферах банковской деятельности.
Одним из наиболее важных территориальных банков, расположенных в Восточной Сибири, является Байкальский Банк Сбербанка России. Он занимает наиболее значительное положение в сфере банковской деятельности Восточной Сибири. В его разветвленной филиальной сети имеется порядка 11 отделений Сбербанка. На территории республики Бурятия располагаются следующие отделения: Бурятское ОСБ, Баргузинское ОСБ, Бичурское ОСБ, Кыренское ОСБ, Кабанское ОСБ и т.д.
Наиболее существенным с точки зрения последующего анализа является рассмотрение краткой характеристики Бурятского ОСБ в целях выявления значимых этапов деятельности Банка.
Целью деятельности Бурятского ОСБ №8601 является: привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности; осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций.
Организационная структура банка (рис. 2.1.) включает функциональные подразделения и службы, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.
Рис. 2.1. Организационная структура Бурятского ОСБ № 8601
Управляющий отделением осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью отделения.
Бухгалтерия ведет учет и анализ всех операций.
Специалист не основной деятельности оформляет документы по кадрам, ведет архив, выполняет обязанности секретаря.
Юрист отделения разрабатывает нормативные документы, составляет исковые заявления и договора, ведет дела банка в судебных учреждениях.
Ревизор отделения осуществляет проверку работы отделения и его филиалов в соответствии с действующими положениями и нормами Сбербанка России.
Инженеры-программисты обеспечивают установку новых программ и бесперебойную работу всех персональных и локально-вычислительных сетей банка.
Отделение банка имеет в своей структуре: операционный отдел; кредитный сектор; отдел автоматизации; отдел кадров и расчетов; отдел бухгалтерского учета и отчетности; специализированный филиал по работе с юридическими лицами.
Операционный отдел осуществляет открытие и ведение текущих счетов физических лиц, операции по денежным переводам, открытие и ведение счетов банковских карт, операции с иностранной валютой, прием платежей физических лиц в бюджет, а так же коммунальных платежей, продажу лотерейных билетов и другие услуги по работе с физическими лицами.
Кредитный сектор осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях обеспечения возвратности кредита. Ведет оформление кредитных договоров, осуществляет контроль за своевременным и полным выполнением кредитных договоров, следит за сроками погашения задолженности по кредитам. Принимает меры по взысканию просроченной задолженности по кредитам, путем выставления претензий к заемщику и его гаранту.
Экономический отдел осуществляет организационную и совершенствует экономическую деятельность банка. Обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, хозрасчета, контроль за ходом выполнения плановых заданий. Осуществляет анализ доходов, расходов, прибыли, выявляет факторы, влияющие на их увеличение или уменьшение.
Отдел вкладов и расчетов ведет учет операций по вкладам физических лиц и осуществляет контроль за законностью их проведения и правильностью их оформления; проводит контроль за выплатой вкладов по сберкнижкам, выданным структурными подразделениями данного филиала; составляет расчеты по переводу вклада на основании документов последующего контроля; осуществляет контроль за выплатой сумм по неподвижным вкладам; осуществляет контроль за выплатой вклада по счету, по которому вкладчиком утеряна именная сберкнижка и т. д.
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ №8601

Основными этапами анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка являются (см. рис. 2.2.):
· Анализ активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка;
· Анализ доходов и расходов банка;
· Анализ финансовых коэффициентов.
Рис. 2.2. Классификация операций коммерческого банка
Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активных операций.
Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности.
В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют высокодоходных вложений. Это, прежде всего, можно объяснить тем, что на балансе отделения не числится уставный капитал банка, и поэтому основу его собственных средств составляют средства клиентов, резервы по активным операциям, страховые и специальные фонды и прибыль, заработанная отделением.
Рекомендуемый уровень депозитов в ресурсной базе - не менее 50%, а в 2003 г. их доля составила 77%, в 2004 г. - 75%, в 2005 г. - 73%. Одной из характеристик вклада является величина процентной ставки, которая, как правило, оказывается определяющей при выборе клиентом того или иного кредитного учреждения.
Вместе с тем нужно отметить, что в течение анализируемого периода произошел значительный рост собственных средств как в абсолютном (с 11856 тыс. руб. в 2003 г. до 49680 тыс. руб. в 2004г. - в 4,1 раза, в 2005 г. - 48543 тыс. руб.), так и в относительном выражении (см. рис. 2.3 и табл. 2.2).
Рис.2.3. Динамика уровня собственного капитала, (тыс. руб.)
Увеличение капитала банка, в основном, произошло за счет фондов в 2003 и 2005 гг., а также за счет прироста стоимости имущества в 2004 г. В 2005 г. капитал снизился на 4%, так как снизился добавочный капитал на 31%. Следовательно, финансовая устойчивость банка, значительно возросшая в 2004 году, снизилась в 2005 году (см. табл. 2.2).
Таблица 2.2
Структура собственного капитала Бурятского ОСБ № 8601(тыс. руб.)
Виды пассивов
2003 г.
2004 г.
2005 г.
сумма
В % к итогу
сумма
В % к итогу
сумма
В % к итогу
1
2
3
4
5
6
7
Собственные средства
Добавочный капитал, в т.ч.
1422
12
26457
60
14215
29
Прирост стоимости имущества при переоценке
1422
26457
14215
Фонды, в т.ч.
5000
42
19325
39
21322
44
Фонды специального назначения
561
1766
2131
Фонды накопления
4439
17559
19190
Прибыль (убыток) за отчетный период
-543
-
-3898
-
13005
27
Всего собственных средств:
11856
100
49680
100
48543
100
Общая величина собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 увеличилась с 11856 тыс. руб. в 2003 г. до 49680 тыс. руб. в 2004г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2005г. собственный капитал составил 48543 тыс. руб., то есть уменьшился на 1,9 тыс. руб. за счет снижения добавочного капитала. Структура собственного капитала в 2005 г. изображена на рис.2.4.
Рис. 2.4. Структура собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 в 2005 году,(%).
Увеличение средств на расчетных счетах - это наиболее дешевый источник ресурсов коммерческого банка, процентные расходы снижаются, но в свою очередь, расчетные счета непредсказуемы. Если доля привлеченных и заемных средств высока, то у банка ослабляется ликвидность. Оптимальный уровень (доля) составляет не более 30%.
Общая величина средств юридических лиц на расчетных счетах увеличилась в 2005 г. и составила 37962 тыс. руб. На 65 % по сравнению с 2004 г. и на 99 % - 2003г .
В таблице 2.3 представлены результаты расчета по коэффициентам структуры пассивов.
Таблица 2.3
Показатели структуры пассивов
Наименование коэффициента
2003г.
2004г.
2005г.
1.Коэффициент структуры пассивов
0,11
0,18
0,13
2.Коэффициент защищенности интересов клиентов
0,13
0,22
0,15
3.Коэффициент защиты средств граждан
0,18
0,29
0,19
4.Коэффициент эффективности использования собственных средств
0,19
0,28
0,16
За анализируемый период доля собственных средств увеличилась с 0,11 в 2003г. до 0,18 в 2004 г. это говорит об оптимальности структуры пассивов, и с другой стороны - о повышении устойчивости банка. В 2005 г. доля собственных средств понизилась до 0,13, что не соответствует рекомендуемому уровню 0,15- 0,20. Следовательно, устойчивость банка понизилась. В анализируемом периоде ни одно из значений защищенности интересов клиентов анализируемого периода не соответствует норме, то есть степень защищенности интересов клиентов низкая. В 2004г. наблюдалось повышение защищенности интересов клиентов - коэффициент составлял 0,22.
Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
Основными видами активных операций в Бурятском отделении №8601 Сберегательного банка РФ являются операции по предоставлению кредитов физическим и юридическим лицам.
Начиная с 2000 года, экономический климат в стране стал меняться в лучшую сторону, что незамедлительно сказалось на повышении спроса населения и предприятий в кредитных ресурсах. Своевременная выплата и увеличение заработной платы, снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ и, в свою очередь, ставок кредитования стали основными факторами увеличения объемов ссудной задолженности (табл. 2.4).
Средняя зарплата в 2004г. по сравнению с 2003г. возросла в среднем на 26,6%, в 2005г. по сравнению с 2004г. - 27%.
Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса - 68% в 2003 году, 66% в 2004 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2004 год снизилась на 2%. Ссудная задолженность банка в валюте баланса в 2005 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.
Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2003 г. составили 58%, в 2004 г. - 80% и 70% в 2005 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2003 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2004 г. - 65%, темп прироста в 2 раза и в 2005 г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2004 г.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными - до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2003 году их доля составляет 18%, 2004 - 20% и в 2005 году - 30%.Структура предоставленных кредитов Бурятским ОСБ №8601 в 2005 году представлена на рис. 2.5.
Рис. 2.5. Структура выданных кредитов Бурятским ОСБ №8601 за 2005 год,(%)
Как видно из рисунка наибольшую динамику имел рост выдачи кредитов Бурятским ОСБ №8601 физическим лицам.
В течение 2005 года Бурятским ОСБ №8601 было выдано 2752 кредита физическим лицам на сумму 220167000 рублей, в том числе (см. табл. 2.5 - 2.8):
Анализ структуры кредитов, выданных населению, показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды, которые составляют по рублевым кредитам 70 % от суммы выданных рублевых кредитов.
Главной задачей при работе с физическими лицами является повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций для населения. Качество современного банковского сервиса характеризуется составом предлагаемых отделением продуктов и услуг, их соответствие потребностям клиентов, так же уровнем их обслуживания.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными - до 1 года. Их доля в 2005 г. возросла на 10% по сравнению с 2004 г. от общей величины кредитов (см. табл. 2.4).
Овердрафтное кредитование осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента (платежных поручений, аккредитивов, чеков на получение наличных средств) при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Овердрафты предоставляют юридическим лицам, находящимся на расчетно - кассовом обслуживании в банке, имеющим постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю, а также устойчивое финансовое положение. Овердрафтный кредит предоставляется в пределах установленного банком лимита, размер которого определяется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок не более 30 календарных дней (см. табл. 2.8).
С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью он прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.
Результаты расчетов по качеству активов приведены в таблице 2.4
Таблица 2.4
Коэффициенты, характеризующие качество активов
Наименование показателя
Год
2003
2004
2005
Уровень доходности активов
0,68
0,66
0,8
Коэффициент опережения
-
1,29
1,06
Эффективность собственных средств
0,19
0,28
0,16
Коэффициент защищенности активных доходных операций от риска
0,19
0,28
0,15
Данные таблицы 2.4 показывают, что ресурсы Бурятского ОСБ № 8601 размещены эффективно, в 2005 г. Этот показатель достиг значения 0,8 при нормативе 75-80%. Т.к. коэффициент опережения >1, это свидетельствует о активной работе банка в области кредитных операций. В 2005 г. Только 0,16 руб. собственных средств приходится на 1 рубль кредитных вложений. Это связано, прежде всего, с высокой долей привлеченных средств в пассивах банка и отсутствием уставного капитала. Коэффициент защищенности от риска в 2005 г. Составил 0,15, то есть ниже на 0,14 процентных пункта по сравнению с 2004 г. Чем выше коэффициент защищенности от риска, тем выше степень защиты банка.
Комиссионные операции - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.
К числу основных комиссионных операций относятся: расчетно-кассовые операции, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационные услуги.
На 1 января 2006 года в Бурятском отделении Сбербанка существует 503285 счетов физических лиц с остатком вкладов более 250 млн. руб. Проследим динамику роста вкладов граждан Бурятского отделения СБ РФ за последние три года ( см. табл. 2.5).
Таблица 2.5
Динамика вкладов граждан в Бурятском ОСБ №8601
Год
Остаток вкладов на конец года (тыс. руб.)
Темп роста к предыдущему году,(%)
2003
67555
-
2004
168777
250
2005
250885
149
Из таблицы видна положительная и стабильная динамика темпа роста вкладов граждан. Это свидетельствует в свою очередь о соответствующем росте расчетно-кассовых операций по вкладам граждан ( см. табл. 2.11).
Таблица 2.6
Динамика расчетно-кассовых операций по вкладам граждан Бурятского ОСБ №8601, (тыс. руб.)
Наименование операции
Наименование показателя
2003г.
2004г.
Темп роста, (%)
2005г.
Темп роста, (%)
1
2
3
4
5
6
Выдача наличных средств по вкладам в валюте РФ
2226
1951
88
7898
404
Кассовые операции с расчетными чеками Сбербанка России
64
340
531
845
249
Операции безналичного списания средств ФЛ в валюте РФ
-
-
-
11422
-
Денежные переводы в валюте РФ
173
2686
1552
3828
142
Зачисление по поручению ФЛ денежных средств на счет
3729
3692
99
3572
97
Прием наличных денежных средств в валюте РФ для переводов
8571
13451
157
8952
67
Прием наличных платежей населения в валюте РФ в пользу организаций (в т.ч. коммунальных платежей) по договору с ЮЛ
259
203
78
78
38
В 2004 г. население активно пользовалось услугами отделения по денежным переводам. За год совершено переводов на сумму 2686 тыс. руб.
Филиалы активизировали работу по операциям с расчетными чеками. В 2004 г. рост произошел в 5 раз, в 2005 г. - в 2,5 раза. Возрос объем средств по операциям безналичного списания. В 2005 г. было списано 11422 тыс. руб. Наряду с традиционными формами обслуживания населения Бурятское ОСБ №8601 активно внедряет и развивает современные банковские технологии.
На протяжении последних лет развитие регионального рынка банковских карт имело стабильную положительную динамику, как по объему эмиссии, так и по величине оборота.
Отделение Сбербанка активно осуществляет операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. По данным таблицы 2.12 за 2005 г. отделением Сбербанка куплено 237 тыс. долл. США, а было продано 825 тыс. долл. США и годовой оборот составил 1062 тыс. долл. США Таблица 2.7
Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в Бурятском ОСБ №8601 за 2005 год, (шт.)
Показатель
Год
2003
2004
Темп роста, (%)
2005
Темп роста, (%)
Куплено долларов США
248
246
99
237
96
Продано долларов США
762
795
104
825
104
Оборот
1010
1041
103
1062
102
На основе данной таблицы наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. Объемы валютных операций увеличиваются с каждым годом.
Вертикальный анализ Отчета о прибылях и убытках показал, что в структуре доходов коммерческого банка преобладает статья Проценты, полученные за предоставленные кредиты в 2003 г. удельный вес составил - 54% в доходах банка, в 2004 г. - 68%, в 2005 г. - 60%. Это свидетельствует о наращении Бурятским ОСБ операций по кредитованию.
За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.
В структуре расходов банка преобладает статья Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам в 2003 г. - 33%, в 2004 г. - 42%, и в 2005 г. - 40% общих расходов банка. Значительный вес в расходах имеет статья Расходы на содержание аппарата Бурятского ОСБ № 8601.
Анализ выполнения экономических нормативов Банка России. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» Центральный Банк Российской Федерации установил обязательные нормативы деятельности банков №1.
Далее приведен анализ нормативных и фактических (табл. 2.13) показателей деятельности Бурятского ОСБ №8601 за 2003-2005 гг.
Таблица 2.8
Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ЦБ РФ
Нормативы(%)
Нормативы ЦБ РФ
2003 г.
2004 г.
2005 г.
1
2
3
4
5
Н1 (норматив достаточности капитала)
Min = 11%
19
28
15
Н2 (норматив мгновенной ликвидности)
Min = 20%
73,9
42,56
39,39
Н3 (норматив текущей ликвидности)
Min = 70%
54,4
65,92
66,21
Н4 (норматив долгосрочной ликвидности)
Max = 120%
-52,8
0,0
0,0
Н5 (норматив общей ликвидности)
Min = 20%
37,6
37,04
37,8
Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне Сберегательного банка ежегодно выполняются.
Для оценки уровня дохода коммерческого банка рассчитаем коэффициенты рентабельности (табл. 2.9).
Таблица 2.9
Расчет коэффициентов рентабельности
Показатель
2003г.
2004г.
2005г.
1.Рентабельность активов
0,4
0,2
0,19
2. Рентабельность собственного капитала
3,02
1,09
1,47
В 2005 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2004 г. На 1 рубль собственного капитала - 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2004 г.
2.3 Анализ комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601

Согласно положения, в отделении Сбербанка РФ, Бурятское ОСБ №8601 осуществляет банковскую деятельность на территории республики Бурятия. Отделение банка входит в организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги: прием и выдачу вкладов; проведение операций с иностранной валютой; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; прием коммунальных платежей; реализацию лотерейных билетов; другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России.
Комиссия полученная - это результат деятельности коммерческого банка от предоставления услуг .
Слагаемые суммарного комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 отражены в таблице 2.15
Таблица 2.10
Составляющие комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601
Наименование операции
Комиссионный доход
1
2
1. РКО ЮЛ
Комиссия за кассовое обслуживание счетов;
Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;
Комиссия за совершение безналичных операций;
Комиссия по операциям обслуживания счетов;
2 .Операции по вкладам и РКО ФЛ
Комиссия за выдачу наличных средств по вкладам;
Комиссия по кассовым операциям с расчетными чеками;
Комиссия по операциям безналичного списания средств;
Комиссия за переводы;
Комиссия за прием наличных платежей населения в пользу организаций (в т.ч. коммунальных платежей);
3. Операции с инструментами в иностранной валюте
Комиссия по операциям покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли
4. Операции с банковскими картами
Комиссия за выдачу наличных средств по банковским картам;
Комиссия по операциям с банковскими картами;
Комиссия за предоставление услуг торгового эквайринга;
Комиссия, полученная от ЮЛ за услуги по выплате доходов сотрудникам через счета банковских карт;
5. Операции с ценными бумагами
Комиссия за работу с лотерейными билетами;
Комиссия за выдачу векселей;
6. Операции по кредитованию ЮЛ
Комиссия, полученная от ЮЛ по операциям кредитования;
7. Операции по кредитованию граждан
Комиссия, полученная от ФЛ по операциям кредитования;
8. Инкассация и доставка ценностей
Комиссия по операциям инкассации;
9. Прочая комиссия
Комиссия от ксерокопирования.
За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам (см. табл. 2.16).
Таблица 2.11
Доля комиссионного дохода в общем доходе коммерческого банка
и т.д.................


Показатель
Год
2003
2004
Темп роста, (%)
2005
Темп роста (%)
Комиссионный доход от предоставления банковских услуг (тыс. руб.)
8263

Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.