На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Содержание и цели кредитной политики. Оценка качества кредитного портфеля банка. Сравнительный анализ процентных доходов и выданных кредитов на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Администрирование кредитной политики.

Информация:

Тип работы: Курсовик. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2010. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


Содержание

Введение
Глава 1.Содержание кредитной политики
1.1 Понятие кредитной политики
1.2 Кредитная политика ЗАО «Промсвязьбанк»
Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка (на примере ЗАО «Промсвязьбанк»)
2.1 Расчет финансовых коэффициентов, характеризующих качество активов банка
2.2 Анализ выданных банком кредитов по различным категориям заемщиков по данным бухгалтерского баланса
2.3 Сравнительный анализ процентных доходов и выданных кредитов на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Заключение
Список литературы
Введение

На практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям -- сотрудникам кредитных подразделений.
Но, хотя кредитная политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не должна подменять собой разумную инициативу при текущих ссудных операциях. Политика -- это общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам.
Однако, чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что персонал ее понимает и разделяет, необходима ее периодическая ревизия -- причем как «снизу», так и «сверху». Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики. И предложить какие то поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.
К сожалению, нередко документ этот пылится в папке, откуда его добывают лишь во время проверки надзорного органа -- дабы отчитаться о наличии кредитной политики, как того требует регулятор. В этом случае кредитная политика -- бесполезная бумага, а не отражение реальности рыночного места банка. Такая политика не работает -- исполнители ее попросту игнорируют.
Кредитная политика, как и любая другая, должна основываться на реальности. Например, не имеет смысла заявлять, будто банк намерен выдавать только краткосрочные кредиты для покупки оборотных средств, с погашением за счет оборота этих активов, если текущая рыночная ситуация дает мало шансов на развитие такого рода деятельности.
Глава 1.Содержание кредитной политики

1.1 Понятие кредитной политики

В документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности.
Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный ее элемент -- рекомендации для работы с практическими запросами на кредиты. Важно, чтобы специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры же отвечают на вопрос: «как?», и место им -- в инструкции.
Цели кредитной политики:
· Максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.
· Одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка.
· Создание надежных и рентабельных постоянных клиентов -- заемщиков и вкладчиков.
· Обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала.
· Создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее.
· Приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.
Соответствие законам и правилам
Эта секция кредитной политики констатирует намерение банка работать в полном соответствии с местными и федеральными законами и правилами соответствующих государственных агентств. Кроме того, должно быть указано, что банк не допустит дискриминации в отношении какого бы то ни было просителя или клиента. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам.
Администрирование кредитной политики
Данный раздел кредитной политики выделяет процедуры обновления, интерпретации и реализации кредитной политики. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного направления деятельности банка (заместитель правления, курирующий кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра кредитной политики. Пересматривать этот документ, как уже говорилось, нужно ежегодно, а при необходимости -- и чаще. Руководитель кредитного подразделения представляет результаты ревизии правлению, и, если оно одобряет пересмотр, этот факт фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии -- обеспечить, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка и его долгосрочным ежегодным планам. Обязанность кредитного работника понимать кредитную политику и действовать в соответствии с ней -- должна быть подчеркнута.
Полномочия по выдаче ссуд
Хотя за предоставление кредитов в конечном счете отвечает совет директоров, он делегирует свои полномочия конкретным работникам либо особым группам или органам. Такими уполномоченными могут быть:
· конкретные служащие либо лица, занимающие определенные должности в банке (например, директор по кредитам);
· кредитные комитеты, состав которых определяется документом по кредитной политике;
· конкретные служащие или органы, группы, имеющие право делегировать предоставленные им полномочия далее, вниз. Тип делегирования зависит чаще от размера банка. Например, руководитель кредитного направления может иметь право на выдачу кредита до $1 млн. и делегировать свои полномочия менеджеру отдела коммерческих кредитов на одобрение ссуд размером до $500 тыс. Менеджер, в свою очередь, устанавливает индивидуальные лимиты, не превышающие $500 тыс.
Политика должна также определить, на каких условиях и какие ссуды должны одобряться советом директоров банка либо кредитным комитетом. В зависимости от размера банка и состояния его ссудного портфеля совет директоров может непосредственно участвовать в процессе одобрения кредитов или нет, но наверняка будет периодически ревизовать отдельные аспекты кредитной деятельности. К числу наиболее важных относятся следующие:
· тенденции в качестве кредитов, отражаемые рейтингом рискованности;
· списки особо контролируемых, классифицированных (просроченных проблемных, безнадежных и пр.) ссуд;
· тенденции прибыльности;
· ссуды, превышающие определенный лимит;
· займы, выданные директорам и служащим банка;
· тенденции в использовании кредитных линий и гарантий;
· типы отклоненных кредитных заявок (без периодического обращения к анализу кредитных заявок совет директоров может утратить понимание кредитной функции);
· квалификация кредитного персонала и обеспеченность кадрами.
Эта секция кредитной политики может также устанавливать максимальный размер кредита, который может быть выдан одному клиенту. Он может соответствовать максимальному размеру ссуды, установленному для данного банка нормативами регулятор. Возможно, понадобится установить меньший лимит. Решение в данном случае зависит от нескольких определяющих факторов, в том числе:
· размер резерва на покрытие убытков по ссудам,
· способность восполнить указанный резерв доходами,
· состав некредитных активов, таких, как инвестиционный портфель.
Общие критерии одобрения кредита
Этот раздел кредитной политики показывает критерии оценки кредитных заявок, которые стоит рассмотреть несколько подробнее.
Рыночный критерий. Определяя его, менеджмент должен учитывать размер банка, свой опыт, способность реального мониторинга ссуд, а также способность банка выдержать неблагоприятные факторы, присущие данному рынку. Определение рыночного критерия (сегмента) должно удовлетворять целям долгосрочной стратегии банка. Допустимые исключения (например, долевое финансирование) должны быть оговорены особенно внимательно.
Критерий целевого использования. Все ссуды должны иметь четко определенное назначение, которое фиксируется в кредитном деле.
Критерий возврата (погашения) ссуды. Кредиты выдаются только в том случае, когда клиентом представлена программа его погашения, причем с точным указанием источника погашения заемных средств. Еще одним важным фактором является залог, предоставляемый заемщиком в качестве обеспечения банковского кредита. Его залоговая стоимость должна покрывать не только основной долг по кредиту, но и причитающиеся проценты.
Другие вопросы, отражаемые в кредитной политике:
· Срок кредитования.
· Полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд.
· Кредитная информация. Все ссуды должны поддерживаться текущей информацией: финансовыми отчетами, отчетами кредитных бюро, материалами прямых проверок состояния бизнеса и прочими.
· Взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом. Политика отражает необходимость депозитных отношений как элемента предоставления кредита.
· Концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и ревизуется.
· Долевое кредитование. Отношение банка к тому факту, что заемщик получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике.
· Структура кредитов. Устанавливается абсолютный «потолок» или процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под недвижимость, сельскохозяйственные и пр.).
· Установление цены на кредит. Как будут достигаться общие цели, преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика определяет, каким образом установление процентных ставок будет способствовать повышению прибыльности банка. Ценообразование по ссудам -- неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора и так далее.
Кредиты желательные…
Данная секция определяет приемлемые ссуды, соответствующие законным и продуктовым потребностям рынка. Поскольку трудно классифицировать все займы, выдаваемые банком, должны быть описаны широкие категории приемлемых кредитов.
С учетом неоднородности банков и их возможностей критерий приемлемости, как правило, имеет варианты, что можно аргументировать несколькими примерами.
· Краткосрочные кредиты коммерческим и сельскохозяйственным предприятиям на приобретение текущих активов или оплату текущих издержек, с погашением за счет оборота текущих активов. Такие ссуды должны погашаться в течение года. Если этого не происходит, остаток ссуды в конце коммерческого цикла должен быть переоформлен уже как долгосрочная ссуда с соответствующей амортизацией.
· Срочные кредиты коммерческим и сельскохозяйственным предприятиям, способным погашать их в устраивающие банк и заемщика сроки.
· Ссуды под закладные первой очереди, которые можно продать на вторичном рынке, или ссуды с характеристиками чувствительности к колебаниям процентных ставок, соответствующими стратегии банка в области управления ресурсами.
· Долевое участие в ссудах, выданных другими банками, при условии, что заемщик соответствует стандартам банка.
· Кредиты для финансирования транспортировки товаров при условии страхования с соответствующим мониторингом.
· Промежуточные кредиты на строительство с твердыми обязательствами по их погашению.
И нежелательные
В документе по кредитной политике иногда легче назвать те кредиты, которые нежелательно выдавать, чем те, которые предпочтительны для банка. Нежелательные ссуды могут быть описаны очень конкретно. Скажем, если банк имеет опыт неудачного кредитования ресторанов, выдача таких ссуд может быть просто запрещена. Тем не менее существуют и некоторые общие характеристики нежелательных ссуд:
· ссуды со спекулятивными целями;
· одноразовые ссуды, на основе которых нельзя установить долгосрочные отношения с клиентом;
· неудовлетворительные по срокам (с учетом характера и срочности кредитных ресурсов);
· ссуды новым предприятиям, уровень капитализации которых ниже установленных банком стандартов.
1.2 Кредитная политика ЗАО «Промсвязьбанк»

Промсвязьбанк реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для физических лиц, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. Одна из основных задач развития бизнеса банка на ближайшую перспективу - укрепить свое положение среди банков-лидеров на розничном рынке. На сегодняшний день количество клиентов - физических лиц превышает 786 тысяч.
Банк является принципиальным участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide. Сеть банкоматов Промсвязьбанка постоянно растет и по последним данным составляет 906 устройств, в том числе 19 с функцией cash-in. Свыше 570 тысяч платежных карт (включая кредитные), эмитированных банком, подтверждают его ведущие позиции на рынке пластиковых карт.
В сентябре 2007 года Промсвязьбанк приступил к реализации новой кредитной программы для предприятий малого и среднего бизнеса. Совокупный портфель кредитов, выданных Промсвязьбанком предприятиям малого и среднего бизнеса за 2008 года, составил 19 млрд рублей. Банк выдал более 5 200 кредитов (из них овердрафтов порядка 370) на общую сумму 16 млрд руб. (без учета овердрафтов), средняя сумма кредита составила 3,4 млн руб. При этом на долю региональных филиалов банка приходится 80% от общего числа выданных кредитов и 76% - от совокупного объема выданных кредитов.
Успешно развивается и корпоративный бизнес. Более 66 тыс. клиентов - юридических лиц используют широкий спектр высокотехнологичных услуг, предлагаемых банком. Стратегически важные отрасли - связь и телекоммуникации, атомная, оборонная и пищевая промышленность, транспорт, электроэнергетика, авиация, машиностроение, туризм. Среди услуг для корпоративных клиентов - расчетно-кассовое обслуживание, валютный контроль, торговое и проектное финансирование, операции на фондовом рынке и рынке Forex, операции с векселями, услуги кредитования, факторинга и другие.
По результатам исследования «Российский рынок факторинга в 2007 году: расширение границ», проведенном рейтинговым агентством «Эксперт РА», Промсвязьбанк был назван лидером среди российских банков, предоставляющих услуги факторинга. В общем зачете - среди банков и специализированных факторинговых компаний - Промсвязьбанк занимает второе место. По данным исследования, объем рынка факторинга в 2007 году увеличился за год на 84%. Доля Промсвязьбанка при этом составила 18,8%, что на 1,2% выше результата 2006 года. Из четверки постоянных лидеров рынка (Еврокоммерц, Промсвязьбанк, НФК и Петрокоммерц), на долю которых приходится 64,7%, только Промсвязьбанк продемонстрировал темпы роста, опережающие рынок в целом, - 185%. По данным «Эксперт РА» за 2007 год, доля Промсвязьбанка на рынке международного факторинга России составляет 73,5%. Таким образом, банк в очередной раз подтвердил лидерство в области международного факторинга. В 2007 году Промсвязьбанк показал самые высокие темпы развития факторинга в регионах. По сравнению с 2006 годом доля филиалов в общем объеме уступленных банку денежных требований выросла на 193%. В 2007 году Промсвязьбанк стал первым российским участником международной факторинговой ассоциации Factors Chain International (FCI), которому был присвоен статус full member. По итогам 2008 года портфель факторинговых операций Промсвязьбанка составил 26,2 млрд рублей, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года данный показатель увеличился на 95,5%. Объем уступленных Промсвязьбанку денежных требований за 2008 г. составил 110,5 млрд руб. По сравнению с аналогичным периодом 2007 года данный показатель увеличился на 81%. За отчетный период Промсвязьбанк профинансировал клиентов на сумму 86,8 млрд рублей. В сентябре объем выплаченного банком финансирования превысил 10 млрд рублей.
Общий объем сделок Промсвязьбанка по международному финансированию 2008 год составил 2,8 млрд долларов США, увеличившись по сравнению с тем же периодом 2007 года на 81%. Из них 2,5 млрд долларов США приходится на сделки по кратко- и среднесрочному торговому финансированию клиентов сроком до 3 лет, 326 млн долларов США - на долгосрочное финансирование сроком до 10 лет, в основном с участием экспортных кредитных агентств. За 2008 год банк привлек в общей сложности более 700 млн долларов США с международных рынков капитала.
На 01.01.2009 года общая сумма необеспеченных кредитных линий, открытых Промсвязьбанку международными финансовыми институтами и организациями, составила 2,2 млрд долларов.
Промсвязьбанк представляет своим клиентам полный спектр инвестиционных банковских продуктов и услуг. Он занимает лидирующие позиции по активным операциям на фондовом и денежном рынках России и известен на ведущих торговых площадках мира. Среди направлений деятельности инвестиционного блока Промсвязьбанка - услуги в области корпоративных финансов, организация облигационных займов, операции на международном валютном рынке, брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, операции с государственными и корпоративными облигациями, доверительное управление (в том числе ПИФы), операции с производными финансовыми инструментами и др.
Создание разветвленной филиальной сети является одним из ключевых направлений реализации стратегических планов Промсвязьбанка. С начала 2008 года приступили к работе филиалы банка в Благовещенске, Пензе, Ставрополе, Сыктывкаре. Банк открыл 22 универсальных офиса и 18 розничных, включая первый розничный офис на Кипре. На сегодняшний день в России работают 46 филиалов Промсвязьбанка, более 160 допофисов, действуют филиал на Кипре, представительства в Индии, Китае, Киргизии и на Украине. Доля филиальной сети в активах банка постоянно растет.
Промсвязьбанк входит в число признанных лидеров в сфере технологического обеспечения банковской деятельности, в том числе информационных технологий. Банк одним из первых в стране внедрил систему дистанционного обслуживания счетов не только в корпоративном, но и в частном секторе. Разработанная специалистами банка система PSB On-Line самым эффективным образом обеспечивает максимальные возможности для самостоятельного проведения клиентом операций без обращения в банковский офис. В 2008 году закончилось внедрение системы PSB-Retail, которая позволяет сотрудникам банковских отделений работать только с одной программой, что значительно упрощает проведение операций и сокращает время обслуживания клиентов. Кроме того, в PSB-Retail интегрирован интернет-банкинг, который открывает новые возможности для быстрого проведения банковских операций клиентами самостоятельно.
Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка (на примере ЗАО «Промсвязьбанк»)

2.1 Расчет финансовых коэффициентов, характеризующих качество активов банка

В рамках данной главы на начальном этапе осуществим агрегирование бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за 2006, 2007 и 2008 годы на основании внешней финансовой отчетности, составив соответствующие таблицы:
Таблица 1
Агрегированный баланс на 01.01.2007 (за 2006 год)
Агрегат
Статьи актива банка
Значение тыс. руб.
Агрегат
Статьи пассива банка
Значение тыс. руб.
А1
Кассовые активы, всего (а2+а3+а4+а5)
82135083
О1
Онкольные обязательства
1299612
а2
Касса
5420681
О2
Вклады до востребования
2031992
а3
Резервное требование
3538665
О3
Корр. счета
690835
а4
Средства в РКЦ
10955699
О4
Срочные обязательства
11595109
а5
Средства на корр. счетах
62220038
О5
Срочные вклады и депозиты
55391831
А6
Ценные бумаги, всего (а7+а8+а8+а9)
10258790
О6
Банковские займы
31678237
а7
Гос. ценные бумаги
600357
О7
Обращающиеся на рынке долговые обязательства
2783821
а8
Ценные бумаги в портфеле
9656433
О8
Прочие обязательства, всего (О9+О10)
114558195
а9
Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок
2000
О9
Кредиторы
113932
А10
Ссуды всего (а11+а12+а13+а14)
112126478
О10
Прочие обязательства
114444263
а11
Краткосрочные
54748212
Всего обязательств О1+О4+О8=127452916
а12
Банковские
5554721
С1
Стержневой капитал (C2+C3)
12245515
а13
Долгосрочные
51423380
С2
Уставный фонд
5120750
а14
Просроченные
400165
С3
Фонды банка
7124765
А15
Прочие активы, всего (а16+а17+а18+а19)
38252370
С4
Дополнительный капитал, всего (С5+С6+С7+С8)
10497513
а16
Инвестиции
296562
С5
Резервы под обеспечение вложений в ЦБ
0
а17
Капитализированные и нематериальные активы
11020188
С6
Резервы
6320984
а18
Прочие активы
1228584
С7
Переоценка валютных средств
0
а19
Отвлеченные средства, расходы и убытки
25707036
С8
Прибыль
4176529
Баланс 242772721
Баланс 242772721

Таблица 2

Агрегированный счет прибылей и убытков на 01.01.2007

Агрегат
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
Агрегат
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
d1
Процентные доходы
11970330
d2*
в т.ч. доходы от опер. с ц.б.
4251156
r1
Процентные расходы
6019218
r2
Непроцентные расходы
88690119
e1
Процентная маржа (d1-r1)
5951112
d3
Валовые доходы (d1+d2)
98496389
d2
Непроцентные доходы
86526059
r3
Валовые расходы (r1+r2)
94709337
e2
Валовая прибыль (d3-r3)
3787052

Таблица 3

Агрегированный баланс на 01.01.2008 (за 2007 год)

Агрегат
Статьи актива банка
Значение тыс. руб.
Агрегат
Статьи пассива банка
Значение тыс. руб.
А1
Кассовые активы, всего (а2+а3+а4+а5)
131550764
О1
Онкольные обязательства
107242457
а2
Касса
806241
О2
Вклады до востребования
1313482
а3
Резервное требование
3319898
О3
Корр. счета
6107163
а4
Средства в РКЦ
6796613
О4
Срочные обязательства
28167163
а5
Средства на корр. счетах
113371835
О5
Срочные вклады и депозиты
95821109
А6
Ценные бумаги, всего (а7+а8+а8+а9)
5881497
О6
Банковские займы
45010466
а7
Гос. ценные бумаги
0
О7
Обращающиеся на рынке долговые обязательства
5502850
а8
Ценные бумаги в портфеле
5881497
О8
Прочие обязательства, всего (О9+О10)
81040816
а9
Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок
0
О9
Кредиторы
111339
А10
Ссуды всего (а11+а12+а13+а14)
202424041
О10
Прочие обязательства
80929477
а11
Краткосрочные
106152690
Всего обязательств О1+О4+О8=216450436
а12
Банковские
11619431
С1
Стержневой капитал (C2+C3)
20054435
а13
Долгосрочные
83676510
С2
Уставный фонд
6400750
а14
Просроченные
975410
С3
Фонды банка
13653685
А15
Прочие активы, всего (а16+а17+а18+а19)
65594360
С4
Дополнительный капитал, всего (С5+С6+С7+С8)
15190991
а16
Инвестиции
18972472
С5
Резервы под обеспечение вложений в ЦБ
0
а17
Капитализированные и нематериальные активы
7777688
С6
Резервы
8026647
а18
Прочие активы
7980803
С7
Переоценка валютных средств
0
а19
Отвлеченные средства, расходы и убытки
30863667
С8
Прибыль
7164344
Баланс 405450932
Баланс 405450932

Таблица 4

Агрегированный счет прибылей и убытков на 01.01.2008

Агрегат
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
Агрегат
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
d1
Процентные доходы
20001735
d2*
в т.ч. доходы от опер. с ц.б.
6409910
r1
Процентные расходы
9882844
r2
Непроцентные расходы
124654046
e1
Процентная маржа (d1-r1)
10118891
d3
Валовые доходы (d1+d2)
140928846
d2
Непроцентные доходы
120927111
r3
Валовые расходы (r1+r2)
134536890
e2
Валовая прибыль (d3-r3)
6391956

Таблица 5

Агрегированный баланс на 01.09.2008 (за 9 месяцев 2008 года)

Агрегат
Статьи актива банка
Значение тыс. руб.
Агрегат
Статьи пассива банка
Значение тыс. руб.
А1
Кассовые активы, всего (а2+а3+а4+а5)
162418136
О1
Онкольные обязательства
0
а2
Касса
6884203
О2
Вклады до востребования
3245326
а3
Резервное требование
6266971
О3
Корр. счета
8762320
а4
Средства в РКЦ
13707951
О4
Срочные обязательства
167015304
а5
Средства на корр. счетах
135559011
О5
Срочные вклады и депозиты
143151736
А6
Ценные бумаги, всего (а7+а8+а8+а9)
5057650
О6
Банковские займы
83766388
а7
Гос. ценные бумаги
0
О7
Обращающиеся на рынке долговые обязательства
27919881
а8
Ценные бумаги в портфеле
5057650
О8
Прочие обязательства, всего (О9+О10)
74138576
а9
Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок
0
О9
Кредиторы
515974
А10
Ссуды всего (а11+а12+а13+а14)
323789249
О10
Прочие обязательства
73622602
а11
Краткосрочные
149653159
Всего обязательств О1+О4+О8=241153880
а12
Банковские
31745465
С1
Стержневой капитал (C2+C3)
30093253
а13
Долгосрочные
138631743
С2
Уставный фонд
7744500
а14
Просроченные
3758882
С3
Фонды банка
22348753
А15
Прочие активы, всего (а16+а17+а18+а19)
232076827
С4
Дополнительный капитал, всего (С5+С6+С7+С8)
185249078
а16
Инвестиции
25527767
С5
Резервы под обеспечение вложений в ЦБ
0
а17
Капитализированные и нематериальные активы
12407987
С6
Резервы
11492747
а18
Прочие активы
1729429
С7
Переоценка валютных средств
0
а19
Отвлеченные средства, расходы и убытки
192411644
С8
Прибыль
173756331
Баланс 723341862
Баланс 723341862

Таблица 6

Агрегированный счет прибылей и убытков на 01.09.2008

Агрегат
Наименование статьи
Значение тыс. руб
Агрегат
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
d1
Процентные доходы
17083677
d2*
в т.ч. доходы от опер. с ц.б.
1056827
r1
Процентные расходы
9183109
r2
Непроцентные расходы
99963789
e1
Процентная маржа (d1-r1)
7900568
d3
Валовые доходы (d1+d2)
113152700
d2
Непроцентные доходы
96069023
r3
Валовые расходы (r1+r2)
109146898
e2
Валовая прибыль (d3-r3)
4005802

Далее осуществим анализ активов банка на основе модифицированного балансового уравнения по рассчитанным агрегатам. Для определения качества активов, которые позволяют оценить их по отношению к ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели, представленные в таблице:

Таблица 7

Анализ активов банка

Определение показателя

Оптимальное

значение коэффициента
Фактическое значение коэффициента
2006 год
2007 год
9 месяцев 2008 года
К1=Доходные активы /Активы
0,75 - 0,85
0,504
0,513
0,455
К2=Доходные активы / Платные пассивы
? 1,0
0,579
0,918
0,752
К3=Ссуды/Обязательства

> 0,7 (агрессивная

политика

< 0,6 (осторожная

политика)
0,879
0,935
1,342

К4=Банковские займы /

Банковские ссуды

? 1,0 (заемщик)

? 1,0 (кредитор)
5,702
3,871
2,638
К5=Ссуды/Капитал
? 8,0
4,932
5,742
1,503
К6=Просроченные ссуды/Ссуды
? 0,04
0,003
0,004
0,011
К7=Резервы на ссуды/Ссуды
? 0,04
0,056
0,039
0,035

К1 - удельный вес (доля) доходообразующих активов в совокупных активах. К1 в 2006 г. был равен 0,504, в 2007 г. немного вырос - 0,513, и в 2008 году снизился и составил 0,455. Снижение произошло из-за резкого увеличения общей стоимости активов, несмотря на увеличение ценных бумаг. Это говорит о снижении активов, приносящих доход банку и увеличение ликвидной позиции, что также свидетельствует о нецеленаправленной политике банка по улучшению общего финансового состояния банка. Также можно сказать, что доля доходообразующих активов в общей сумме активов составляет 50,4%, 51,3% и 45,5% соответственно.

К2 - отношение доходных активов к платным пассивам. Значение коэффициента должно быть больше либо равно 1. У данного банка К2 в 2006 г. его значение составило 0,579, в 2007 г. оно выросло и составило 0 и т.д.................


Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.