На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


бизнес-план Объём планируемых продаж витаминно-минерального комплекса Алфавит в 2008-2013 гг. Балансовая стоимость проекта Алфавит по годам. Цели бизнес-плана предприятия. Анализ российского рынка сбыта лекарственных препаратов. Сегментация конечных потребителей.

Информация:

Тип работы: бизнес-план. Предмет: Маркетинг. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2009. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


1. Титульный лист бизнес-плана

Предприятие: Закрытое акционерное общество «Алфавит».
Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.
Телефон: 256 - 78 - 45.
Строго конфиденциально.
Просьба вернуть если вас не заинтересовал проект:
Кому: Иванова Елизавета Петровна.
Краткое название проекта: Препарат «Алфавит».
Полное название проекта: Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит».
Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.
Телефон: 256 - 78 - 56.
Проект подготовил: Иванова Елизавета Петровна
Телефон: 235 - 65 - 89.
Дата начала реализации проекта: 12.11.08.
Продолжительность проекта: 21.06.13.
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные: 2 мес.
Дата составления: 09.10.08.
2. Резюме бизнес-плана

1 Сущность проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 - 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
3) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
2 Эффективность проекта: в качестве развития ЗАО «Алфавит» предполагает:
1) захват в ближайшие пять лет 50% российского рынка детских медицинских препаратов за счёт совместимости компонентов и целеустремлённости ЗАО «Алфавит»;
2) создание современной технологии производства согласно НИИ питания РАМН с учётом возрастных изменений;
3) разработку и регистрацию новых форм препарата комплекса «Алфавит»;
4) выход на рынки СНГ и Европы; регистрацию препаратов в США и Европе в качестве активной биологической добавки для детей в возрасте от 7 до 14 лет.
Для реализации данного проекта необходимо 76,8 миллионов рублей, в том числе: 59 млн. руб. на капитальные вложения; 12,8 млн. руб. на маркетинг; 5 млн. руб. на пополнение оборотных активов предприятия.
Прогнозная балансовая стоимость через 5 лет составит 264,8 млн. руб., следовательно, инвестор может получить в будущем около 80%.
3. Сведения о предприятии
Закрытое акционерное общество «Алфавит» расположено в городе Уфе по улице Новгородской дом 15. ЗАО «Алфавит» создано для производства лекарственного препарата для детей.
Имеет лицензию Министерства здравоохранения РФ на производство и реализацию витаминно-минерального комплекса для детей «Алфавит». Препарат разрешен к применению приказом НИИ питания РАМН, регистрационное удостоверение № 002256/03-2008 от 15.12.08 2008 года. Регистрационное удостоверение на препарат «Алфавит» № 1-7-9/004578.
Торговая марка «Алфавит» зарегистрирована в Роспатенте и принадлежит ЗАО «Алфавит».
Производство прошло проверку и согласование во всех контролирующих местных инстанциях: санитарно-эпидемиологическая инстанция, пожарная охрана, инспекция по труду.
4. Направление деятельности
Основным направлением деятельности является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка. «Алфавит» является самым дешёвым (по стоимости курсом лечения) и самым безопасным среди сорбентов. Технология производства экологически чиста.
Потенциальными покупателями «Алфавита» являются примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.
5. Финансирование
Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным положениям:
1) капитальные вложения - 59 млн. руб.;
2) пополнение оборотных средств - 5 млн. руб.;
3) проведение рекламной кампании - 26,8 млн. руб.
От инвестора потребуется только 12,8 млн. руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.
В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн. руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия.
В первые 12 месяцев остаток денежных средств убывает - расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.
6. Гарантия возврата инвестиций.
К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. - ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.
Прогнозный баланс
Показатель
1-й год, руб.
2-й год, руб.
3-й год, руб.
4-й год, руб.
5-й год, руб.
Денежные средства
5 056 662
4 507 119
31 454 444
115 036 886
215 101 846
Счета к получению
2 068 578
29 091 727
112 173
18 322 953
21 564 547
Сырьё, материалы
453 941
641 041
1 576 547
4 099 942
4 907 907
Краткосрочные расходы
3 568 972
3 905 182
1 351 403
Суммарные текущие активы
11148152
11962513
41494566
137459781
241574301
Основные средства
1000000
59000000
59000000
59000000
59000000
Накопленная амортизация
6214286
14500000
22785714
31071429
Остаточная стоимость основных средств:
- земля;
- оборудование.
1000000
1000000
52785714
1000000
51785714
44500000
1000000
43500000
36214286
1000000
35214286
27928571
1000000
26928571
Инвестиции в основные фонды
54000000
Суммарный актив
66148152
64748227
85994566
173674066
269502872
Отсроченные налоговые платежи
3889514
4661830
Суммарные краткосрочные обязательства
3889514
4661830
Капитал, внесённый сверх нормы
76800000
76800000
76800000
76800000
76800000
Нераспределенная прибыль
-10651848
-12051773
9194566
92984552
188041042
Суммарный собственный капитал
66148152
64748227
85994566
169784552
264841042
Суммарный пассив
66148152
64748227
85994566
173674066
269502872

3. Аннотация
Предприятие: ЗАО «Алфавит».
Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.
Телефон: 256 - 78 - 45.
Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.
Суть предполагаемого проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 - 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;
3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
Результаты реализации проекта:
1) предприятие начало выпускать абсолютно новый на фармацевтическом рынке витаминно-минеральный комплекс, прошедший все стадии контроля, проверок, испытаний;
2) предприятие известно в среде учёных, врачей и фармацевтов. Препарат «Алфавит» внесён в медицинские справочники издания;
3) заключены договора и контракты на продажу данного продукта с крупнейшими фармацевтическими дистрибьюторами, а именно: «Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье» и др.
Общая стоимость проекта: 90,8 млн. руб., из них:
1) капитальные вложения - 59 млн. руб.;
2) пополнение оборотных средств - 5 млн. руб.;
3) проведение рекламной кампании - 26,8 млн. руб.
Необходимые привлекаемые финансовые ресурсы: 12,8 млн. руб. - вклады инвестора, а именно ОАО «Партнёр-инвест», остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.
Срок окупаемости проекта: 64 месяца
Ожидаемая среднегодовая прибыль: составит около 170 000 руб.
Гарантии по возврату инвестиций:
К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. - ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.
Прогнозный баланс
Показатель
1-й год, руб.
2-й год, руб.
3-й год, руб.
4-й год, руб.
5-й год, руб.
Денежные средства
5 056 662
4 507 119
31 454 444
115 036 886
215 101 846
Счета к получению
2 068 578
29 091 727
112 173
18 322 953
21 564 547
Сырьё, материалы
453 941
641 041
1 576 547
4 099 942
4 907 907
Краткосрочные расходы
3 568 972
3 905 182
1 351 403
Суммарные текущие активы
11148152
11962513
41494566
137459781
241574301
Основные средства
1000000
59000000
59000000
59000000
59000000
Накопленная амортизация
6214286
14500000
22785714
31071429
Остаточная стоимость основных средств:
- земля;
- оборудование.
1000000
1000000
52785714
1000000
51785714
44500000
1000000
43500000
36214286
1000000
35214286
27928571
1000000
26928571
Инвестиции в основные фонды
54000000
Суммарный актив
66148152
64748227
85994566
173674066
269502872
Отсроченные налоговые платежи
3889514
4661830
Суммарные краткосрочные обязательства
3889514
4661830
Капитал, внесённый сверх нормы
76800000
76800000
76800000
76800000
76800000
Нераспределенная прибыль
-10651848
-12051773
9194566
92984552
188041042
Суммарный собственный капитал
66148152
64748227
85994566
169784552
264841042
Суммарный пассив
66148152
64748227
85994566
173674066
269502872

4. Местонахождения предприятия
Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15 - адрес самого предприятия. Продукция данного предприятия предполагается поставлять для продажи в следующие государственные аптечные пункты:
- «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.
- «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.
- «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.
5. Описание вида деятельности

Основными целями бизнес-плана ЗАО «Алфавит» являются следующие:
1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 - 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;
3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
Реализация данного проекта осуществляется закрытым акционерным обществом «Алфавит».
Целями данного общества являются:
1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 - 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;
3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
Основным направлением деятельности: является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка.
Потребители продукции: данное предприятие связано с торговой сферой. Потенциальными покупателями витаминно-минерального комплекса «Алфавит» примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.
Учредители: открытое акционерное общество «Партнёр-инвест»;
Адрес общества: Советский район, ул. Ленина 78;
Фонд общества: 12,8 млн. руб.
Уставный капитал ЗАО «Алфавит» составит: 90,8 млн. руб., разделённый на доли в виде:
1) привилегированных акций номинальной стоимостью - 59 млн. руб.;
2) обыкновенных акций номинальной стоимостью - 31,8 млн. руб.
Фирма начнёт функционировать: 12.11.08.
Продолжительность рабочего дня: 8 часов.
Продолжительность рабочей недели: 6 дней.
Производство не носит сезонный характер.
6. Анализ рынка сбыта
На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:
1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;
2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.
Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе. В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.
Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте - продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте - относительно новый товар «Карапуз».
Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.
Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 - 70%). Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.
В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:
1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО«Здоровье»);
2) больницы;
3) индивидуальные покупатели.
Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:
- герметичных пакетах в картонной коробке (50г);
- пластиковых банках (25 - 35г).
Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» - 3,5 года.
Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т.е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается по штучно - то оплата производиться наличными.
Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.
Сегментация конечных потребителей
Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат.
Рядовые потребители.
Потребители употребляющие данный препарат для профилактике.
Проблемные потребители.
Средний:
- дети от 7 до 8 лет
- дети от 8 до 10 лет
- дети от 10 до 12 лет
- дети от 12 до 14 лет
сегмент 1
сегмент 2
сегмент 3
сегмент 4
сегмент 5
сегмент 6
сегмент 7
сегмент 8
сегмент 9
сегмент 10
сегмент 11
сегмент 12
Выше среднего:
- дети от 7 до 8 лет
- дети от 8 до 10 лет
- дети от 10 до 12 лет
- дети от 12 до 14 лет
сегмент 13
сегмент 14
сегмент 15
сегмент 16
сегмент 17
сегмент 18
сегмент 19
сегмент 20
сегмент 21
сегмент 22
сегмент 23
сегмент 24
Высокий:
- дети от 7 до 8 лет
- дети от 8 до 10 лет
- дети от 10 до 12 лет
- дети от 12 до 14 лет
сегмент 25
сегмент 26
сегмент 27
сегмент 28
сегмент 29
сегмент 31
сегмент 32
сегмент 33
сегмент 34
сегмент 35
сегмент 36
сегмент 37
Сегменты 1-4, 13-16, 25-28 - «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.
Сегменты 5-8, 17-20, 29-33 - «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» - это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.
Сегменты 9-12, 21-24, 34-37 - «проблемные потребители» - это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).
Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители - сегменты 5-8, 17-20, 29-33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.
В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9-12, 21-24, 34-37.
Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:
- реклама;
- рецепты лечащих врачей;
- наличие товара в розничной сети;
- имидж товара.
Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые укрепляет иммунитет, витамин К1 и D3, которые способствуют здоровому росту ребёнка. Уникальные свойства способствуют малой эластичности «Алфавита» по цене. Кроме того, витаминно-минеральный комплекс для детей не занимает большой доли семейного бюджета потребителей, что тоже делает возможным изменение цены без существенного влияния на спрос.
Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.
«Алфавит» обладает самой высокой сорбционной ёмкостью среди всех конкурентов, что обеспечивает низкую стоимость курса лечения препаратом. Сравнительная стоимость курса лечения (5 дней) различными витаминно-минеральными комплексами для детей приведена ниже.
Сравнительная характеристика энтерсорбентов
Препарат
Цена за одну упаковку, руб.
Цена за курс лечения (5 дней), руб.
Сорбционная ёмкость, м2
«Здоровый малыш»
(225 г) 95,00
95,00
150
«Счастливое детство»
(90 г) 210,00
105,00
100
«Карапуз»
(100 г) 15,00
60,00
16-20
«Алфавит»
(50 г) 77,00
30,00-50,00
300
Как видно из таблице, в целом стоимость курса лечения различными энтеросорбентами сопоставима. Однако, учитывая наибольшую сорбционную ёмкость «Алфавита», его высокую скорость адсорбции, существует лечебная и экономическая целесообразность применения этого препарат.
«Алфавит» обладает совместимыми компонентами и имеет различные вкусы. Конкурирующие препараты менее удобны в применении.
7. План производства
В соответствии с данным проектом предполагается наладить новое производство, отвечающие требованиям «Правила организации производства и контроля качества лекарственных средств», а также требованиям НИИ питания РАМН.
Требования к промышленной площадке:
1) размер промышленной площадки 10тыс.м2;
2) протяжённость санитарно-защитной зоны 50 м;
3) электроэнергия: до 150 кВт установочной мощности;
4) водопровод: расход до 11 м3/ч, в том числе вода хозяйственного назначения и питьевая вода;
5) сети канализации;
6) тепло отопительное 0,5 гкал/ч;
7) пар технологический до 3 т/ч;
8) сети связи.
Планируется строительство производственного модуля и комплектация его оборудования польской фирмой «Формат». Стоимость - 54 млн. руб.
Возможно следующее строительное решение:
- административно-лабораторная часть корпуса - 432 м2;
- производственная часть корпуса - 750 м22;
- складская часть корпуса - 216 м2.
Технологическое оборудование. Технологический процесс включает получение сырья, его анализ, переработку, фасовку в пакеты и контроль готовой продукции. Стоимость составит:
- завода - 54 млн. руб.;
- земельного участка - 1 млн. руб.;
- транспорта и офисного оборудования - 4 млн. руб.
График реализации проекта
Вид работ
1-й год
2-й год
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
Землеотвод
Монтаж завода и оборудования
Приобретение автотранспорта
Приобретение оргтехники
Монтаж и сборку завода обеспечит одна польская фирма - «Формат». Сборка завода и комплектация его оборудования займут не более одного года. Предполагается, что расходы каждого этапа будут осуществлять в первый месяц этапа.
В первый год реализации проекта планируется увеличить объём производства на существующих площадях. Для этого будут введены дополнительные смены. Со второго года проекта производство будет осуществляться в новых помещениях на новом оборудовании. К пятому году проекта планируется выход на проектную мощность.
8. Организационный план
В соответствии с целями организации и на основе деятельности организации выбрана линейная структура управления.
Преимущества и недостатки линейной структуры управления.
Тип организационной структуры
Преимущества
Недостатки
Линейная
Единство и четкость распорядительства. Личная подотчётность исполнителя одному лицу. Ответственность каждого за выполнение задания (дисциплина).
Субъективность принимаемых управленческих решений. Высокий уровень требования к знаниям, навыкам и умениям руководителя.

Ниже представлена линейная структура управления, которая наглядно представляет количество уровней управления, особенности иерархии, характер распределения полномочий и ответственность по вертикали и горизонтали структуры управления.
Управление ЗАО «Алфавит» осуществляют:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- генеральный директор.
Генеральный директор общества:
1) осуществляет руководство текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров общества;
2) организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества;
3) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.
9. Финансовый план

В ходе реализации проекта ЗАО «Алфавит» планируется увеличить объём выпуска продукции в 140 раз. Расчёт данных по ожидаемому анализу представлены ниже.
Ожидаемые объёмы выпуска витаминно-минерального комплекса «Алфавит».
Показатель
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Выпуск, кг:
- «Алфавит»
12893
17298
39232
89175
78789
Темп роста общего объёма выпуска по отношению к 2009 г., %
517
862
2585
8618
14361
Также в бизнес-плане приведены прогнозные цены и структура производственной программы.
Структура производственной программы и прогнозные цены.
Препарат
Структура производства, %
Цена с учётом НДС, руб./кг
Структура поступлений от реализации, %
1-й год
2-й год
1-й год
2-й год
«Алфавит»
50
11
1907
89
50
Динамика поступления выручки от продаж витаминно-минерального комплекса «Алфавит» представлена ниже. В 4-й год плана объёмы продаж препарата достигают своего максимума, далее не изменяется. Это связано с тем, что производственная мощность предприятия ограничена и потребитель уже «ознакомился» с товаром, препаратом стали пользоваться постоянные потребители. В итоге суммарные поступления остаются неизменными, рентабельность стабильна.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за девять месяцев 2009 года представлены ниже.
Показатели финансово хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за 9 месяцев 2009 года.

Показатель
Расчёт
Сумма, тыс. руб.
1
Поступление от реализации без НДС
21495 * 20% =
4299
2
Итого поступлений
4299
3
Налог на имущество
1270 * 2,2% =
27,94
4
Налог на пользователей автодорог
9,5 * 4р. =
38
5
Налог на милицию
200 * 1,5% =
3,00
6
Налог на прибыль
666 * 24% =
160,00
7
Единый социальный налог
452600 - 44240 - 5320 - 3080 - 3360 =
396,60
8
Итого уплата налогов
27,94 + 38 + 3,00 + 160,00 + 396,60 =
625,54
9
Производственный персонал
(68124 - 39200) * 5,9=
364
10
Управленческий персонал
837503 + 56475 + 7425 + 3975 + 4125 =
909,5
11
Итого расчёты по оплате труда
364 + 909,5 =
1273,5
12
Прямые затраты (материалы)
907,20
13
Общепроизводственные затраты (инструменты, инвентарь, ГСМ)
186,80
14
Итого материальные затраты
907,20 + 186,80 =
1094,00
15
Амортизация производственного оборудования
36,10
16
Прочие затраты (аренда, лицензии)
213,60
17
Итого общепроизводственные расходы
907,2 + 1094,00 + 36,10 + 13,60 =
2436,30
18
Материальные затраты
23,30
19
Прочие услуги (аренда офиса, командировки, связь, почта)
502,50
20
Затраты на рекламу
150,70
21
Амортизация офисного оборудования
42,90
22
Итого общехозяйственные расходы
23,30 + 502,50 + 150,70 + 42,90 =
568,70
23
Итого расходы
625,54 + 2436,30 + 568,70 =
3630,54
24
Денежный поток от операционной деятельности
4299 + 36,10 + 42,90 - 3630,54 =
747,46
Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит» будут в дальнейшем использоваться в качестве базы для составления плана расходов. Темпы роста представленные ниже приведены без учёта инфляции и исходя из экспертных оценок.
Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит».
Статья затрат
Темпы роста по отношению к базисному году, %
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Заработная плата производственного персонала
400
400
800
1200
1600
Заработная плата управленческого персонала
200
300
600
600
600
Прямые затраты
Пропорционально по отношению к базисному году, %
Общепроизводственные затраты
В два раза медленнее объёма выпуска
Общепроизводственные прочие расходы
100
В пять раз медленнее объёма выпуска
Общехозяйственные затраты
Пропорционально заработной плате управленческого персонала
Общехозяйственные прочие расходы
200
400
600


Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.