На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере Московский Индустриальный банк

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Финансовый анализ. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2009. Страниц: 70 + приложения. Уникальность по antiplagiat.ru: 48.

Описание (план):



СОДЕРЖАНИЕ


Введение
1. Теоретические аспекты финансового состояния банка
1.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка
1.2. Информационная база анализа и виды отчетности кредитных организаций
1.3. Методы анализа финансового состояния банка:
сравнительный анализ российского и зарубежного опыта
2. Анализ и оценка финансовой деятельности ОАО «-»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «-»
2.2. Анализ качества управления пассивами ОАО «-»
2.3. Анализ качества управления активами ОАО «-»
3. Оценка и пути совершенствования финансового состояния ОАО «-»
3.1. Анализ финансовых результатов ОАО «-»
3.2. Оценка рентабельности банковской деятельности и пути ее повышения
3.3. Повышение ликвидности банка за счет оптимизации управления банковских операций
Заключение
Список литературы





ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового по-средничества и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. В России банковская система находится се-годня на этапе глубокого реформирования, которое является важной составляю-щей развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики стра-ны в целом. Развитие банковского сектора и динамика его количественных пара-метров во многом зависят от темпов роста российской экономики и таких ключе-вых ее показателей, как объем валового внутреннего продукта, динамика торгово-го и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процент-ные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов и т. д. Таким образом, существует тесная взаимосвязь и взаимное влияние банковской системы и эконо-мики страны в целом. Обеспечение высоких и устойчивых темпов роста россий-ской экономики невозможно без соответствующего повышения роли банковского сектора в экономике.
Финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управлениям ими, и отражается в конечном счете в основных показателях, характеризующих его состояние.
Задача повышения качества управления кредитной организацией в условиях рыночной экономики актуализирует поиски новых методов анализа и планирования показателей деятельности банка. Применяемые в мировой практике экономико-математические методы позволяют приблизиться к поставленной цели, обладая рядом преимуществ по сравнению с традиционными методами анализа финансового состояния банка. Так с их помощью можно с минимальными затратами времени в машинном режиме обрабатывать значительные массивы официальной отчетной информации и получать удовлетворительный по точности результат. Экономико-математические методы позволяют выявить скрытые недостатки в работе банка, а главное – получить числовые характеристики надежности в отличие от традиционных методов, выводная часть которых является словесно-описательной.
Совершенствование и предложение моделей эффективного управления, оценки и анализа финансовых ресурсов активно развивающейся кредитной организации в условиях высокой неопределённости и проблематичности прогнозирования ключевых показателей её деятельности определяют актуальность представленной дипломной работы.
Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.
В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев.
В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова.
В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики.
Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.
Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических аспектов анализа финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «-».
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
 раскрыть роль финансового анализа в деятельности банка и сформулировать задачи управления кредитной организацией;
 выделить информационную базу экономического анализа и систему экономических показателей, а также виды отчетности, представленные на современном этапе;
 провести анализ и дать оценку финансового состояния ОАО «-» с учетом оценки качества управления активами и пассивами банка;
 предложить пути совершенствования финансового состояния ОАО «-» и провести оценку экономическую эффективность предлагаемых результатов.
Объектом дипломной работы является ОАО «-», предметом – финансовое состояние кредитной организации.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ методов оценки финансового состояния показал, что широко распространенные и используемые в настоящее время в банковской практике методы управления активами и пассивами на основе GAP и временного промежутка ориентированы прежде всего на минимизацию суммарных процентных рисков показателей эффективности работы банка (снижение процентной прибыли или стоимости собственного капитала соответственно) и дают рекомендации по сохранению, наращиванию или снижению активов и пассивов, зависимых от процентной ставки, или изменению дюрации суммарных активов или пассивов банка без выделения отдельных видов активов и пассивов.
Указанные методы не различают виды активов и пассивов по показателям доходности и стоимости привлечения, другим видам банковских рисков и не дают поэтому рекомендаций по изменению структурного состава активов и пассивов, которые бы обеспечивали максимально возможный в данных условиях рост экономической прибыли, собственного капитала банка или минимизацию финансового риска снижения этих показателей. Поэтому методы УАП на основе GAP и временного промежутка не могут рассматриваться как методы синтеза оптимальной структуры активов и пассивов, напрямую определяющей ожидаемую прибыль и стоимость собственного капитала банка, и не обеспечивают получение наилучшего возможного в конкретных условиях результата.
Аналитически показан квазилинейный характер зависимости доходности вида актива и стоимости привлечения вида пассива при изменении процентных ставок. На основе анализа доходностей и стоимостей привлечения большого числа видов активов и пассивов установлено наличие корреляционных связей различной степени тесноты и знака между значениями начальных доходностей (стоимостей привлечения) и линейными коэффициентами их изменений во времени. В большинстве случаев среднему росту доходности актива или стоимости привлечения пассива соответствует положительная корреляция, а среднему снижению — отрицательная корреляция. Обоснована целесообразность использования для описания доходности вида актива или стоимости привлечения вида пассива квадратичной стохастической модели с коррелированными параметрами. Оптимальной длиной базового интервала для построения квадратичных стохастических моделей, обеспечивающих максимальный уровень значимости коэффициентов моделей, является четырехмесячный базовый интервал.
При использовании квадратичных моделей доходностей видов активов и стоимостей привлечения видов пассивов с коррелированными параметрами зависимости отношения экономической прибыли к суммарным активам, среднеквадратичного отклонения этой величины как показателя суммарного финансового риска и стоимости собственного капитала банка выражаются сложными степенными функциями, все составляющие которых могут быть рассчитаны по параметрам моделей доходности видов активов и стоимостям привлечения видов пассивов, коэффициентам корреляции доходностей и стоимостей привлечения с учетом долей активов и пассивов. Системная составляющая показателей суммарного финансового риска (дисперсия и среднеквадратичное отклонение отношения финансовой прибыли к активам или доли собственного капитала банка), обусловленная корреляцией доходностей видов активов и стоимостей видов пассивов, близка к нулю и может быть исключена из рассмотрения.
Все математические задачи синтеза структуры активов и пассивов, сформулированные на основе выведенных зависимостей для отношения экономической прибыли к суммарным активам, общего финансового риска и доли собственного капитала, могут быть решены с использованием численных методов оптимизации, например методом Ньютона или сопряженных градиентов.
Установлены необходимые требования к числу субпортфелей активов и пассивов, принципу их группировки при условии принятия максимально возможных рисков суммарных активов и пассивов, используемых банком и обусловленных нестабильностью финансового рынка, а также предельно допустимым риском снижения показателей эффективности банка на предстоящий месяц. Для решения всего комплекса задач, связанных с синтезом структуры активов и пассивов банка, включая прогнозирование показателей. ОАО «-» должен в 2008-2009 гг. реализовать следующие направления для повышения эффективности банковского менеджмента:
1. Развитие банка как классического универсального банка, способного предоставлять своим клиентам широкий спектр услуг высочайшего качества.
2. Развитие региональной инфраструктуры Банка.
3. Усиление влияния банка на российском рынке банковских услуг путем создания и удержания твердых конкурентных позиций в корпоративном секторе на принципах дифференциации услуг и фокусирования на традиционных для Банка сегментах рынка.
4. Повышение надежности и эффективности банковских операций, развитие новых банковских продуктов и услуг.
5. Расширение и укрепление сотрудничества с зарубежными финансово-кредитными институтами, представляя интересы своих клиентов на мировом уровне.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном бан-ке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 6 августа 2003 г.).
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изме-нений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ред. 7 августа 2003 г.).
3. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 «О порядке регулирования деятельности банков» (ред. 13 августа 2003 г.).
4. Инструкция Банка России от 16.1.2006 N 110-И «Об обязательных нормативах банков (с изменениями на 29 июля 2007 года)» /Вестник Банка Рос-сии, N 11, 11.02.2006
5. Указание ЦБР от 16 января 2006 года № 1379-У «Об оценке финансо-вой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов».
6. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / Буевич С.Ю., Королев О.Г. – М.: КНОРУС, 2006. – 160 с. – С. 65.
7. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. – М.: Логос, 2004. – 152 с. – с. 102.
8. Банковские операции: Учеб. пособие./ Под ред. Виноградовой Т.Н – Ростов н/Д: Феникс, 2003.- с.283-284.
9. Банковское дело: управление технологий. Учеб. пособие для вузов /Под ред. Тавасиева А.М. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008, с.125-138.
10. Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. – М: Финансы и статистка, 2004г.
11. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Изда-тельство «Консалтбанкир», 2007. – 432 с.
12. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Юность, 2004. –с 737 -744.
13. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова. проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464. с: ил.
14. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. /П.С. Роуз. – М. – Дело Лтд, 2002. – 743 с.
15. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I / Под ред. Грязновой А.Г., Лаврушина О.В. и др. –М.: ООО Инжинирингово- консал-тинговая компания «ДеКА», 2008 г. – 688 с.
16. Деньги, Кредит, Банки. Учебник /Под ред. Лаврушина О.И. –М: Фи-нансы и статистика, 2004, с.444.
17. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятель-ности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2005. – 240 с. - с. 40.
18. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управ-ления/ С.А Каминьонский – www.aup.ru/books/m57/2.htm., 31.08.2006г.
19. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности / Ко-нюховский П.В. –СПб.: Питер, 2003. – 224 с. – с. 128.
20. Основы банковского дела в Российской федерации: Учеб. пособие / Под ред. Сименюты О.Г. – Ростов н/Д: Феникс 2008. с.415-420.
21. Основы банковской деятельности. Учеб. пособие /Под ред. Тагирбе-кова К.Р. –М; ИНФРа. – М, 2008, с.153-159.
22. Планирование как основа управления деятельностью банка / Под ред. Помориной М.А.– М.: Финансы и статистика, 2004. – 384 с.
23. Современный экономический словарь / Под ред. Райзберга Б.А. –М.: Инфра-М, 2002. – 480 с.
24. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2006. – С 256
25. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2005. – С. 272. – с. 195.
26. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский ме-неджмент) / Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Юристъ, 2004. – 688 с.
27. Управленческий учет в коммерческом банке: Практическое пособие / Под ред. С. М. Шапигузова. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004. – 192 с.
28. Финансовый анализ в коммерческом банке / Шеремет А.Д., Щербако-ва Г.Н.. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 256 с.
29. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововве-дениям: пер. с англ. /Джон Ф. Маршалл, Випул К. Бансал. – М.: Инфра-М, 1998. – 784 с.
30. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Мас-ленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 399 с.
31. Финансовые институты и рынки: Учебник. Пер. 2-го америк. издания / Роберт В. Колб, Рикардо Дж. Родригес - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2005. – 688 с.
32. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. Грязно-вой А.Г. –М.: Финансы и статистика, 2008 г.
33. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Под ред. Батраковой Л.Г. –М.: Логос, 1999. – 344 с.
34. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов ком-мерческого банка // Финансы и кредит. – 2004. - № 22. - с. 47.
35. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2005.- №22. - с. 21
36. Голубев И.А. ГЭП- анализ структурной ликвидности: теория и прак-тика // Финансы и кредит. – 2008. – № 18. – С 2.
37. Готовчиков И.Ф. Cтатистически оптимальная система управления коммерческим банком // Финансы и кредит. – 2004. - № 22. – с. 33.
38. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдель-ных КБ и Российской банковской системе в целом // Финансы и кредит 2004, №23, с.33-37.
39. Данилова Т.Н. Координация деятельности филиалов коммерческого банка как центров прибыльности. //Финансы и кредит, № 15. – 2005. – с.9 -17.
40. Жоваников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балан-сом КБ // Банковское дело 2007, №2, с.25-27.
41. Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит 2004, №1 с.21-24.
42. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2003. - № 7. – с. 9.
43. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных по-казателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2006. – № 3. – С 15.
44. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала – ключевой элемент устой-чивости КБ // Банковское дело 2008, №12, с.4-8.
45. Копыхов Построение ликвидной позиции КБ // Финансы и кредит 2004, №23, с.22-28.
46. Коротков А.П. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях //Деньги и кредит. – 2008. - №7. – С. 22-24.
47. Милета В.И. Финансовый риск коммерческого банка в инвестицион-ном процессе //Экономика. Управление. Право. – 2008. - №3. – С. 25-30.
48. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее оп-ределяющие // Деньги и кредит 2003, №10, с.38-40.
49. Тимофеева З.А. Практика оценки банком России финансовой устой-чивости КБ: особенности и недостатки // Банковское дело 2004, №14, с.54-60.
50. Рябова И.Б Анализ финансового состояния коммерческого банка // Деньги и кредит 2003, №7, с.60-61.
51. Суворов А.В. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости КБ // Финансы и кредит 2003, №1, с.10-13.
52. Суворов А.В. Особенности развития банковского сектора Российской Федерации в связи с переходом на МСФО. //Финансы и кредит. – 2006. - № 7.
53. Щиборц К.В. Планирование деятельности коммерческого банка // Ау-дит и финансовый анализ. – 2004. - № 4. – с. 77.
54. Walraven K.J. Commercial Bank Risk Management. — EDI Working Pa-per. — 1993.
55. www.cbr.ru
56. www.minbank.ru
57. www.bankslist.ru
58. www.interfax.ru




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.