На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Порядок и этапы проведения анализа финансово-экономической деятельности банка, его особенности и значение. Анализ активных операций и обязательств, его характерные черты. Анализ финансовых результатов деятельности банка - основа его бесперебойной работы.

Информация:

Тип работы: Курсовик. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2009. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


38
Оглавление
    Введение 2
    1. Анализ активных операций 6
      1.1 Структурный анализ 6
      1.2 Динамический анализ 7
      1.3 Оценка доходности кредитных операций банка в разрезе клиентов и доходности вложений банка в ценные бумаги 8
      1.4 Анализ коэффициентов 9
    2. Анализ обязательств 12
      2.1 Структурный анализ 12
      2.2 Динамический анализ 13
      2.3 Оценка стоимости привлеченных депозитов банка в разрезе клиентов и стоимости выпущенных банком ценных бумаг 14
      2.4 Анализ коэффициентов 15
    3. Анализ собственных средств 19
      3.1 Структурный анализ 19
      3.2 Анализ динамики собственных средств 20
      3.3 Коэффициентный анализ 20
      3.4 Иммобилизация собственных средств 23
    4. Анализ финансовых результатов деятельности банка 25
    Заключение 33

Введение

Для проведения анализа финансово-экономической деятельности банка был взят Коммерческий банк АКБ «МБРР» (ОАО). Дадим краткую характеристику данному банку.
Акционерный Коммерческий Банк «Московский Банк Реконструкции и Развития» (открытое акционерное общество) был создан 29 января 1993 года (Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций №2268).
Основываясь на 14-летнем опыте, Московский Банк Реконструкции и Развития интенсивно развивается и укрепляет свои позиции крупного российского универсального коммерческого Банка с современными банковскими технологиями, диверсифицированной клиентской базой и гармоничным развитием трех основных направлений бизнеса: корпоративного, инвестиционного и розничного. Все эти годы главными составляющими деятельности Банка были надежность механизма проведения операций, уверенность в результате при принятии решений, строгое выполнение взятых на себя обязательств, а также разумный консерватизм и верность корпоративным ценностям. Именно благодаря таким принципам работы росли авторитет Банка, его финансовая и интеллектуальная составляющие, на которых сегодня основывается преуспевание самого Банка.
Сегодня АКБ «МБРР» (ОАО) -- это надежный финансовый институт, экономические показатели которого свидетельствуют о стабильности и значительном потенциале. Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service присвоило Московскому Банку Реконструкции и Развития долгосрочный рейтинг В1 и краткосрочный рейтинг Not-Prime по депозитам в иностранной валюте, а также рейтинг Финансовой силы Е+. Прогноз указанных рейтингов определен как "стабильный". В июле 2007 года Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило рейтинги Московского Банка Реконструкции и Развития:
Долгосрочный - с «В» до «В+»;
Национальный долгосрочный - с «BВВ-(rus)» до «А-(rus)».
Прогноз по рейтингам - «Стабильный».
Одновременно агентство подтвердило рейтинги:
Краткосрочный - «B»;
Индивидуальный - "D/E";
Рейтинг поддержки - «4».
Московский Банк Реконструкции и Развития -- Уполномоченный Банк Правительства Москвы. В 2004 году Банк принят в Систему страхования вкладов.
Банк включен Государственным таможенным комитетом Российской Федерации в Реестр банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.
Банк активно работает на региональных финансовых рынках, постоянно развивая филиальную сеть. Филиалы Банка открыты в городах: Санкт-Петербурге, Сыктывкаре, Ростове-на-Дону, Краснодаре, Екатеринбурге, Красноярске, Томске, Саратове, Красногорске, Уфе, Ставрополе, Нижнем Новгороде, Волгограде, Кемерово и Челябинске.
Полное наименование:
Акционерный Коммерческий Банк «Московский Банк Реконструкции и Развития» (открытое акционерное общество) - Joint-Stock Commercial Bank “Moscow Bank for Reconstruction and Development”.
Сокращенное наименование: АКБ «МБРР» (ОАО) - MBRD.
Местонахождение (почтовый адрес):
119034, Москва, Еропкинский пер., д. 5, стр. 1.
Тел.: (495) 101 28 00.
Факс: (495) 232 2754.
mbrd.ru.
Почтовый адрес: 115035, г. Москва, ул. Балчуг, 2;
Телефон горячей линии: (495) 950-09-40;
Телефон справочной службы: (495) 950-21-90;
Лицензии:
Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций №2268 от 12.11.2002 года;
Лицензия Банка России на осуществление банковских операций с драгоценными металлами № 2268 от 12.11.2002 года;
Лицензия ФАПСИ на право осуществления деятельности по техническому обслуживанию шифровальных средств №ЛФ/06-3575 т 28.01.2003 года;
Лицензия ФАПСИ на право осуществления деятельности по распространению шифровальных средств №ЛФ/06-3576 от 28.01.2003 года;
Лицензия ФАПСИ на право предоставления услуг в области шифрования информации №ЛФ/06-3577 от 28.01.2003 года;
Лицензия ФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №177-04660-000100 от 24.01.2001 года;
Лицензия ФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №177-04649-001000 от 24.01.2001 года;
Лицензия ФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №177-04635-010000 от 24.01.2001 года;
Лицензия ФКЦБ России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №177-04613-100000 от 24.01.2001 года;
Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации №797 от 20.12.2005 года.
Основные акционеры:
ОАО АФК «Система».
ЗАО «ПромТоргЦентр».
ОАО «МГТС».
ООО «Нотрис».
ОАО «Акционерное общество научно-технического развития «Регион».
ЗАО «Ламинея».
ВАО «Интурист».
ЗАО «ЦПП «Вымпел-Система».
Для проведения анализа банка АКБ «МБРР» (ОАО) были использованы годовые формы отчетности банка: отчет о прибылях и убытках (форма №102) и данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма №101). На основании оборотной ведомости составлен брутто-баланс банка. Все данные в рассматриваемых формах отчетности приведены в тысячах рублей. В работе представлен анализ финансово-экономической деятельности банка за 3 года: 2005, 2006 и 2007 гг. Экономический анализ проводился в разрезе четырех направлений:
· анализ активов;
· анализ обязательств банка;
· анализ собственных средств;
· анализ финансовых результатов деятельности банка.

1. Анализ активных операций

1.1 Структурный анализ

При проведении анализа структуры активов банка, следует отметить, что основная доля активов приходится на доходные активы банка, при этом их удельный вес постоянно растет и в 2005 г был равен 83,60%, в 2006 г 87,93%, а в 2007 г 88,53%. Чем выше доля доходных активов в общем объеме активов банка, тем выше вероятность получения высокого дохода. Однако, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.).
Недоходные активы занимают всего 16,40%, 12,07% и 11,47% соответственно и их доля заметно уменьшается, что может позитивно сказываться на улучшении качества активных операций.
Наибольшую долю в доходных активах имеют срочные кредиты и размещенные депозиты (38,50%, 39,99% и 41,18% по годам соответственно) и средства в расчетах (29,28%, 35,21% и 35,40% по годам соответственно). А в активах, не приносящих доход - наличные и кассовые активы (10,48%, 7,32% и 6,10% по годам соответственно), обеспечивающие дополнительную ликвидность банка, и иммобилизированные активы, не приносящие доход (4,65%, 3,69% и 4,63% соответственно по годам).
Тенденция роста кредитного портфеля оценивается как положительная, т.к. банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.
1.2 Динамический анализ

При проведении анализа динамики активных операций банка было замечено, что наблюдается тенденция роста их общего объема. Темп роста за 2006 г по сравнению с 2005 г составил 144,18%, а за 2007 г по сравнению с 2006 г. 147,10%. Рост общих активов происходит в основном за счет роста активов, приносящих доход, т.к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако темп прироста активов, не приносящих доходы, гораздо выше, чем прирост активов, приносящих доход. В то время как активы, не приносящие доход, в 2006 г увеличились на 6,14%, а в 2007 г выросли на 39,74%, активы, приносящие доход, в 2006 г выросли на 51,64%, а в 2007 г темп их прироста немного замедлился и составил 48,11%. В результате активы, не приносящие доход, увеличились почти в 6 раз, а темп роста активов, приносящих доход уменьшился.
Однако, увеличение дебиторской задолженности может отрицательно повлиять на рост «полезных» активов и в перспективе снизить рост общих активов.
Все-таки, необходимо отметить, что рост доходных активов происходит в основном за счет роста кредитов частных лицам (темп роста составил 512,58% и 315,77% в 2006 г и в 2007 г соответственно), приобретенных акций (108,31% в 2006 г, 844,84% в 2007 г) и кредитов и размещенных депозитов в банках.
Однако такой рост кредитов, на первый взгляд, может рассматриваться как негативная тенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков. Но в целом в краткосрочном аспекте, при грамотном управлении и риск - менеджменте, это позитивная тенденция, которая говорит об увеличении доходов банка, наращивании банком объемов активных операций, расширении спектра услуг и привлечении новых клиентов, что не может отрицательно повлиять на развитие банка.
1.3 Оценка доходности кредитных операций банка в разрезе клиентов и доходности вложений банка в ценные бумаги

Таблица 1
Эффективность вложений
2006 год
2007 год
01.01.2008
Эффективность вложений общая (Эв = Доход / Сумма вложений * 100%)
3,25
4,61
5,83
Эффективность кредитных вложений
Процентная ставка по кредитам общая =% доход по кредитам / Сумма кредитов*100%
12,23
10,41
9,32
% ставка по кредитам, предоставленным финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления
13,80
16,91
9,33
% ставка по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
22,32
21,11
16,35
% ставка по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
18,65
14,57
7,78
% ставка по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям
10,66
8,80
9,85
% ставка по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям
12,68
10,57
12,19
% ставка по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям
27,43
25,48
18,34
% ставка по кредитам, предоставленным физическим лицам
9,94
10,97
8,45
% ставка по кредитам, предоставленным физическим лицам-нерезидентам
-
-
-
% ставка по кредитам, предоставленным кредитным организациям
18,82
19,82
13,74
% ставка по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам
-
-
-
Эффективность вложений в ценные бумаги
Доходность вложений в ценные бумаги =% доход от операций с цб / Сумма вложений в цб *100%
4,27
2,12
7,18
В таблице 1 проанализирована доходность кредитных операций по видам заемщиков и операций с ценными бумагами банка. Оценивая все показатели доходности кредитного портфеля, можно прийти к выводу в основном о понижательной тенденции изменения процентных ставок. Данная динамика является положительной в деятельности банка, т.к. в условиях снижения ЦБ РФ ставки рефинансирования, жесткой конкуренции на банковском рынке, банки стремятся к снижению процентных ставок с целью привлечения большего количества клиентов, ведь за счет процентных доходов по кредитным операциям формируется основная доля доходов банка.
С каждым годом увеличиваются и вложения в ценные бумаги и соответственно процентный доход по ним, что говорит о правильном размещении вложений в ценные бумаги. Высокая доходность вложений в ценные бумаги в 2007 г объясняется высоким процентным доходом в 2007 г по данному виду размещения средств.
Эффективность вложений в кредиты кредитным организациям за 2006 г составила 4,61%, а в 2007 г выросла до 5,83.
1.4 Анализ коэффициентов

Таблица 2
Коэффициентный анализ активов
2006 год
2007 год
01.01.2008 год
К-т опережения (Ко = Тр ссудных активов/ Тр суммы активов)
-
1,06
1,04
Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/Кредитные вложения)
0,25
0,19
0,17
Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/Кредитные вложения)
1,83
1,93
1,96
Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/АПД)
0,19
0,09
0,09
Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/АПД)
0,87
0,89
0,95
Реальная цена кредитных ресурсов
 
 
 
РЦкр = Средневзвешенная цена ресурсов / (100% Норма отчислений в ФОР)*100%
7,32
8,37
6,29
Минимальный необходимый объем дохода
 
 
 
НОД = ИБ + ПлБ
1 286 008,00
1 691 234,00
2 642 877,00
Издержки банка
987 524,00
1 213 743,00
1 476 694,00
Платежи в бюджет
398 484,00
487 491,00
1 214 183,00
Процентная маржа
 
 
 
Пм = НОД/объем кредитных вложений*100%
5,23
4,55
5,43
Рентабельность активов
 
 
 
ROA= Прибыль / Активы
0,0143
0,0123
0,0231
В таблице 2 приведены основные коэффициенты, характеризующие деятельность банка. Значения, полученные в результате расчета коэффициента опережения, говорят о том, что рост ссудных активов происходит с более высокими темпами, нежели рост общего объема активов. Это показывает, что банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.
Отношение собственных средств к кредитам выданным (К1) снизилось за исследуемый период с 0,25 до 0,17. Как уже было сказано выше, на такой перепад повлияла как динамика собственных средств, так и рост суммарного размера выданных кредитов на 157,43% за 2005-2007 гг. Аналогичны изменения и коэффициента К3. Коэффициенты свидетельствует о снижении совершаемых банком рискованных операций, в том числе операций по выдаче кредитов.
Оперативность размещения привлеченных средств (К2) выросла с 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средства росли, следовательно, кредиты выданные растут более медленными темпами, чем привлеченные средства. Таким образом, если тенденция сохранится, то будет складываться ситуация неэффективного наращивания привлеченных средств.
Рассчитаем минимально необходимый объем дохода.
НОД = Издержки банка + прибыль, направленная на выплату дивидендов + отчисления в резервный фонд + платежи в бюджет + минимально целесообразный размер фондов экономического стимулирования.
Так как в отчете о прибылях и убытках есть информация только о налогах и расходы на содержание аппарата, то мы вынуждены принять остальные составляющие условно равными нулю. Как видно из таблицы 2, НОД за рассматриваемый период вырос с 1286008,00 тыс. рублей до 2642877,00 тыс. рублей, т.е. на 205%. Процентная маржа равна 5,23%, 4,55% и 5,43% соответственно по годам. Маржа банка имеет достаточно высокое значение, т.к. в среднем в России ее значение не превышает 5%.
Процентная маржа является своего рода точкой безубыточности для банка и показывает, какой доход должен получить банк, чтобы покрыть свои расходы. Следовательно, сравнивая реальную цену кредитных ресурсов с процентной маржей, следует учесть, что процентная маржа должна быть меньше реальной цены кредитных ресурсов для того, чтобы банк не понес убытки. Анализируя значения двух данных коэффициентов, можно прийти к выводу, что они отвечают заданным требованиям и еще раз подтверждают, что банк на протяжении исследуемых периодов получает прибыль.

2. Анализ обязательств

2.1 Структурный анализ

Большую долю в обязательствах банка занимают текущие и расчетные счета, счета корпоративных клиентов и средства в расчетах. Они составляют соответственно на 01.01.06 - 23,03%; 22,98%; 33,57%; на 01.01.07 - 18,91%; 18,03%; 42,55%, а на 01.01.08 - 19,59%; 16,43%; 42,72% обязательств банка. Т.о. структура обязательств в разрезе заемных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.
Основную долю привлеченных средств составляют средства в расчетах (33-42%), а именно межфилиальные расчеты (30-41%). Вторую по величине долю имеют текущие и расчетные счета. Из приложения 4 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.
Среди срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юр. лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах увеличилась за два года с 13 до 21%. Данную тенденцию можно оценить как положительную, т.к. это свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой банка.
Доля выпущенных банком ценных бумаг падает с 16,7 до 4,43% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, потом текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.
2.2 Динамический анализ

Рост обязательств был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, темп роста которых в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 156,86%, а в 2007 г. по сравнению с 2006 г. 153,93%. В свою очередь, рост привлеченных средств произошел за счет роста срочных привлеченных средств (в 2006 г. они возросли на 85,35%, а в 2007 г. на 74,94%) и средств в расчетах (на 82% и 48% соответственно). Рост срочных привлеченных средств говорит об улучшении депозитной политики банка и о расширении клиентской базы. Средства на текущих и расчетных счетах, как и мгновенные привлечения, имеют нестабильную динамику, таким образом, незначительно влияя на темп роста привлеченных средств.
Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 98,95%, а в 2007 г. по сравнению с 2006 г. 111,52%. В 2005 г. заемные средства формируются в основном за счет выпущенных краткосрочных ценных бумаг (16,69%), а в 2006 г. - за счет межбанковского кредита (8,12%) от коммерческих банков. Следует отметить, что АКБ «МБРР» (ОАО) не привлекает кредиты от Центрального банка. Вероятнее всего в этом нет необходимости, т.к. в банке достаточно других привлеченных и заемных ресурсов. А так же многие коммерческие банки, предпочитают межбанковские кредиты и заимствования на рынке ссудных капиталов. ЦБ РФ является в основном "кредитором последней инстанции", т.е. в чрезвычайных случаях угрозы банкротства ЦБ является последней инстанцией, которая может дать банку необходимую для его выживания ликвидность. Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке.
2.3 Оценка стоимости привлеченных депозитов банка в разрезе клиентов и стоимости выпущенных банком ценных бумаг

Таблица 3
 
2005 год
2006 год
2007 год
Стоимость депозитов
 
 
 
Сд1 = Процентные расходы / Остаток депозитов на конец отчетного периода
0,0848
0,0947
0,0473
Сд2 = Процентные расходы по депозитам / Остаток депозитов на конец отчетного периода
0,0554
0,0366
0,0500
Сд КО, находящихся в федеральной собственности
0,0745
0,1070
0,0854
Сд негосударственных финансовых организаций
0,0594
0,0310
0,1137
Сд негосударственных коммерческих организаций
0,0286
0,0000
0,0000
Сд негосударственных некоммерческих организаций
0,1274
0,0960
0,1189
Сд юридических лиц-нерезидентов
4,0000
0,0000
0,0000
Сд физических лиц
0,0280
0,0234
0,0252
Сд физических лиц-нерезидентов
0,0211
0,0254
0,0373
С-ть кредитов, полученных от Банка России
-
-
-
Ст-ть кредитов, полученных от кредитных организаций и банков нерезидентов
0,0367
0,0222
0,0294
Стоимость выпущенных ценных бумаг
 
 
 
Сцб1 = Процентные расходы / Остаток выпущенных цб на конец отчетного периода
0,1057
0,3572
0,3943
Сцб2 = Процентные расходы по выпущенным цб / Остаток выпущенных цб на конец отчетного периода
0,0117
0,1481
0,0646
Анализируя данные таблицы 3, следует сказать, что динамика изменения стоимости депозитов в разрезе клиентов и стоимости выпущенных ценных бумаг нестабильна, и выявить какую-то закономерную тенденцию невозможно. Из вышеприведенных расчетов можно сделать вывод о снижении на протяжении исследуемых периодов объема процентных расходов, приходящегося на общий объем депозитов. Это обуславливается тем, что общий объем депозитов растет более высокими темпами, чем процентные расходы. Однако показатели Сд1, Сд2, Сцб1 и Сцб2 имеют колебательную тенденцию. Возможно, данная динамика по коэффициентам Сцб1 и Сцб2 возникает по причине незначительного снижения объема выпущенных ценных бумаг в 2006 г. по сравнению с 2005 г. (объем снизился в 1,5 раз) и незначительного роста в 2007 г.
Как видно из таблицы, оценивая стоимость депозитов различных категорий клиентов, самая низкая стоимость депозитов физических лиц-нерезидентов. В разрезе остальных групп клиентов стоимость колеблется примерно от 4 до 12%, однако, как уже отмечалось, не имеет закономерной тенденции роста или снижения. Необходимо отметить, что на рынке банковских услуг в связи с высокой конкуренцией наблюдается динамика к увеличению процентной ставки по депозитам с целью привлечения клиентов, тем не менее, по данным расчетам такие выводы сделать не удается.
2.4 Анализ коэффициентов

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств показывает, какая доля привлеченных средств приходится на кредитные вложения. Этот коэффициент растет с 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средства росли, следовательно, привлеченные средства растут более быстрыми темпами, чем кредиты выданные. Из полученных значений видно, что не все ПС были использованы на выдачу кредитов. Данную тенденцию можно оценить отрицательно, т.к. у банка остается много свободных привлеченных средств.
Таблица 4
Коэффициенты анализа обязательств банка
2005 год
2006 год
2007 год
1. К-т эффективности использования привлеченных средств (Эпс = ПС/Сумма выданных кредитов)
1,83
1,83
1,96
2. Доля обязательств в валюте баланса (Доб = Об/Валюта баланса)
0,91
0,93
0,93
3. К-т эффективности использования обязательств (Эоб = Об/Сумма выданных кредитов)
2,22
2,15
2,10
4. Более общий показатель(Коб = Об / Сумма рисковых активов Дох-е)
1,10
1,04
1,04
5. ПС/Валюта баланса
0,71
0,79
0,83
6.% расходы/ПС
0,02
0,03
0,02
Привлеченные и заемные средства брутто и нетто
Обрутто = Валюта баланса - СС
60 427 899
87 139 206
128 586 506
Обнетто=Обрутто - Иммобилизация обязательств
59303569
85640637
126307103
 
Иммобилизация обязательств
Отчисления в ФОР резерв в ЦБ
801 464
1 221 863
2 315 644
МБК (активное сальдо по соответствующим статьям)
-7998
-3776198
-4107983
Просроченная задолженность (вкл. проценты)
317 814
341 090
606 888
Итого:
1111280
-2213245
-1185451
Коэффициенты рефинансирования
Кр1 = МБК получ/ Кредитные вложения
0,10
0,17
0,14
Кр2 = МБК получ/ МБК выданные
1,17
12,18
4,90
Кр3 = МБК получ/ Обязательства
0,04
0,08
0,07
Кр4 = МБК получ/ ССбрутто
0,53
0,98
0,94
Кр5 = МБК получ/ Уставный фонд
1,30
3,69
4,63
Кр6 = МБК получ/ Валюта баланса
0,04
0,08
0,06
Определение объема эффективных кредитных ресурсов
Эффективные кредитные ресурсы (Крэ = ССнетто + Обнетто)
64305836
92 209 106,00
134 536 885,00
Свободные кредтные ресурсы (КРс = КРэ - КРф)
30 391 600,00
49 246 960,00
70 454 662,00
КРс / Крэ*100%
47,26
53,4
52,36
Доля обязательств в валюте баланса растет, и на 2007 года составила 92,6%, почти все активные операции финансируются за счет привлеченных и заемных средств.
Коэффициент эффективности использования обязательств изменяется в диапазоне от 2,22 до 2,10, в целом за период он понизился, т.е. снизилась доля кредитов, которые выдаются за счет обязательств банка.
Доля ПС в валюте баланса составляет 0,74-0,87, это означит, что у банка большой объем привлечения, показатель входит в нормативное значение 60-80%. Процентные расходы в ПС составляют 2-3%, ставка рефинансирования ЦБ равна 10%, это однозначно свидетельствует о дешевом привлечении и положительно сказывается на деятельности банка.
Так же в таблице 4 приведены расчетные значения коэффициентов рефинансирования. Доля межбанковских кредитов в кредитных вложениях (выданных кредитах) составляет 0,1 в 2005 и 0,17 в 2006 годах, т.е. межбанковские кредиты составляют всего 10% и 17% выданных кредитов, а остальные 85-90% кредитов выдаются за счет других источников средств. Это свидетельствует о высокой степени независимости АКБ «МБРР» (ОАО) от межбанковских кредитов.
МБК полученные в 1,003, в 2,145 и в 1,895 раза соответственно по годам превышают межбанковские кредиты выданные. Этот показатель свидетельствует об активности банка на рынке межбанковского кредитования. Расчетное значение говорит что АКБ «МБРР» (ОАО) является посредником на данном рынке.
Кр4 и Кр5, отношение МБК с СС и УФ показывает на сколько капитал банка покрывает риски банка связанные с МБК. Полученные значения находятся в районе 1 и более, следовательно, размер капитала банка недостаточный. А тенденция к росту ведет к повышению степени зависимости от рынка межбанковских кредитов.
Не большое значение Кр6 4-6%, говорит о классическом характер банка на рынке межбанковского кредитования, отличной работе с клиентами и достаточном уровне ликвидности.
Отношение свободных кредитных ресурсов к эффективным кредитным ресурсам показывают, какая доля свободных кредитных ресурсов осталась неиспользованная. Данный показатель составил в 2005 г. 47,26%, в 2006 г. - 53,4%, а в 2007 г. - 52,36%. Достаточно высокое значение коэффициента вызвано тем, что при его расчете во внимание берется не только общий объем обязательств, но еще и общий объем СС, которые вместе формирую пассив баланса. Тем более, берутся обязательства и СС уже очищенные на иммобилизацию СС и обязательств. Таким образом, получая при анализе эффективности использования обязательств их абсолютное использование на размещение средств, при оценке оставшейся доли свободных ресурсов можно сделать противоположный вывод - свободные ресурсы у банка имеются. Данную оценку давать некорректно, т.к. СС не могут быть использованы банком на прямое кредитование, и основной функцией банка является размещение привлеченных средств под более высокий процент с целью получения прибыли. Тем более, свободные ресурсы банка могли пойти еще и на долговременное отвлечение средств (иммобилизацию), а при расчете данного показателя это не учитывается.

3. Анализ собственных средств

3.1 Структурный анализ

Доля УК в общей величине СС банка показывает степень формирования СС за счет акционерного капитала. Удельный вес УК в общем объеме СС падает, однако, не намного. Так как УК банка изменился за последние 2 года, можно сделать вывод, что снижение его доли в СС происходит из-за роста СС за счет других составляющих. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка. Так же, снижение данного показателя говорит о поиске (развития существующих) банком источников увеличения собственных средств банка.
Собственный капитал банка имеют структуру, приведенную в Приложении №6. Наибольшую долю во всех рассматриваемых периодах имеют уставный капитал (от 34 до 25%), в абсолютном выражении размер уставного капитала меняется лишь за последние 2 года. Вторая по значимости доля - фонды из прибыли банка, они снижаются с 25 до 16%, хотя в относительном выражении их размер увеличивается. Изменение доли уставного капитала в собственном капитале связано с изменением размера, как отдельных составляющих собственного капитала банка, так и размера суммы собственного капитала. Собственный капитал увеличились за рассматриваемый период времени с 5049421 тыс. рублей до 10172197 тыс. рублей, т.е. на 50,19%.
Доля прибыли в структуре собственного капитала растет 14 до 34%. Это происходит как за счет увеличения абсолютного значения этого показателя, так и за счет опережения темпа прироста прибыли над темпами прироста собственного капитала банка. Доля доходов будущих периодов (ДБП) снижается.
3.2 Анализ динамики собственных средств

Пасси и т.д.................


Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.