Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Управление ликвидностью коммерческого банка

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.12.2011. Сдан: 2011. Страниц: 118. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Ликвидность банка и основы управления ею
1.1. Понятие ликвидности и факторы, влияющие на нее
1.2. Основы управления ликвидностью в коммерческом банке
Глава 2. Управление ликвидностью в коммерческом банке (на примере АКБ «N»)
2.1 Анализ изменения структуры капитала банка
2.2 Исследование факторов, влияющих на изменение уровня ликвидности
2.3 Политика банка N в области управления ликвидностью
Глава 3. Рекомендации по повышению эффективности управления ликвидностью коммерческого банка
3.1. Направления повышения ликвидности коммерческого банка
3.2. Экономическое обоснование направлений повышения ликвидности коммерческого банка
Заключение
Список литературы
Приложения



ВВЕДЕНИЕ
Доверие к банковской системе основывается на способности банков в любое время выполнять свои обязательства. Следовательно, ликвидность, под которой понимается способность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, то есть погашать свои долги точно в срок без принятия на себя убытка, является наряду с платежеспособностью важнейшим фактором финансовой состоятельности банков.
Правильная оценка ликвидности и эффективное управление ею относятся к наиболее важным вопросам в деятельности кредитных организаций. Кризисная ситуация в отдельном банке может явиться следствием не только плохого управления ликвидностью или стать результатом других внутренних причин, например резкого ухудшения качества его активов, мошенничества, но она может отражать и общую потерю доверия к кредитным организациям. Однако в любом случае при возникновении кризисной ситуации в банке, независимо от конкретных причин, вызвавших ее, именно ликвидность определяет в огромной степени имеющийся в распоряжении банка ресурс времени для решения возникшей проблемы.
Учитывая нестабильность российской банковской системы, да и общей политической, экономической обстановки в стране, а также укрепляющееся, но пока все еще невысокое доверие к банкам, актуальность проблем управления ликвидностью в России особенно велика.
Дипломная работа выполнялась в Nе РФ, одном из крупнейших коммерческих банков России, успешно работающем уже много лет. Согласно терминологии, принятой в Nе, управление ликвидностью подразделяется на управление текущей ликвидностью (в течение конкретного дня) и перспективной (на большие сроки). Необходимо отметить, что имеет место расхождение в терминологии с некоторыми литературными источниками, где текущая ликвидность подразумевает сроки до 30 дней. Но поскольку в данной работе рассматриваются нормативные документы Nа, а также описываются исследования, проведенные в банке, в дальнейшем в тексте принята терминология Nа.
Считаю необходимым поставить цель работы. Ее можно сформулировать так: исследование ликвидности коммерческих банков и методов управления ею.
Для достижения поставленной цели необходимо выделить задачи, дипломной работы:
• ввести общие понятия ликвидности коммерческого банка:
• изучить основные методы управления ликвидностью коммерческого банка;
• произвести оценку уровня ликвидности Сберегательного банка РФ и анализ факторов, обеспечивающих соответствующее положение;
• подвести итоги по проделанной работе и сделать вывод.
В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические и методологические аспекты банковской ликвидности, ее сущность, описываются внутренние и внешние факторы, влияющие на банковскую ликвидность. Далее представлены требования к уровню ликвидности со стороны Банка России, а также основные методы управления банковским портфелем.
Вторая глава начинается с описания и характеристики деятельности Nа – организации, в которой выполнялись все практические исследования данной дипломной работы. Затем описывается политика Nа в области управления ликвидностью (рассматривается структура баланса банка и приводится расчет нормативов ликвидности).
В следующем, наиболее значимом на взгляд автора, разделе второй главы строятся ряды динамики показателей ликвидности и приводится попытка построить план-прогноз на следующий за отчетным период.
При проведении исследований применялись следующие научные методы: сравнительный анализ, анализ различных мнений, опубликованных в периодической и монографической литературе, графический метод (построение графиков и диаграмм), корреляционно-регрессионный анализ.


1. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА И ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.
1.1. Понятие ликвидности и факторы, влияющие на нее.
Термин «ликвидность» (от лат. liquidus – жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.
В современной экономической литературе термин “ликвидность” имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Он используется в сочетаниях с понятиями, касающимися как конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов экономики (банк, предприятие), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (баланс предприятия, баланс банка).
Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, то есть такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.
Ликвидность банка оценивается с точки зрения его способности трансформировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств при недостатке платежных средств, а также удовлетворять требования клиентов в кредитах. Средства для этого могут накапливаться заранее, приобретаться путем продажи активов или покупки пассивов (это определение ликвидности, сформулированное М.И.Бакановым, на мой взгляд, является наиболее полным). Кроме перечисленного выше, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнения средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д..................................


ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Процесс управления ликвидностью для банка является ключевым, так как по сути определяет его дееспособность.
Ликвидность коммерческого банка - возможность своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.
Ликвидность банка – это объемное понятие. Она зависит от многих внутренних и внешних факторов. К внутренним можно отнести: капитал банка, качество его активов, структуру пассивов, степень зависимости от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, качество менеджмента в организации, персонал, имидж банка. К внешним факторам относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие и конъюнктура межбанковского рынка и рынка ценных бумаг, организация системы рефинансирования и др.
Ликвидный банк - это банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны.
Поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются интересы широкого круга лиц, государство в лице Центрального банка России, осуществляет надзор за деятельностью банков и, в частности, за состоянием ликвидности, что выражается в необходимости выполнения ими экономических нормативов.
Управление ликвидностью можно рассматривать по нескольким направлениям:
• регулирование ликвидности, направленное на поддержание необходимого остатка (запаса) на корреспондентских счетах, т.е. управление позицией по корсчету в ЦБ РФ и по ностро-счетам в банках-корреспондентах; очень большое значение здесь имеет необходимость четкого сбора информации у различных подразделений по движению потоков денежных средств и прогнозирование этих потоков;
• регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам;
• регулирование ликвидности посредством внешних заимствований: на рынке межбанковских ресурсов и (или) у ЦБ РФ как кредитора последней инстанции для коммерческих банков.

В практической части дипломной работы приведены исследования факторов, влияющих на принятие решений при управлении текущей ликвидностью. По этим исследованиям получены следующие результаты:
1. Анализ внутридневного поведения ставок МБК - «N»
Необходимо отметить, что в целом, если отбросить влияние различных факторов, в течение дня чаще всего наблюдается тенденция спада ставок «N».
Что касается зависимости поведения этих ставок от налогового календаря, то в неналоговые дни вероятность внутридневного роста ставок «N» в 3 раза ниже вероятности их спада; в налоговые дни вероятность роста ставок «N» в течение дня возрастает почти в 2 раза, вероятность их спада снижается и сравнивается с вероятностью роста.
Существенной связи с изменением величины остатков средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России не обнаружено.
Зависимость от дня недели следующая: по понедельникам, вторникам, пятницам и, в чуть меньшей степени, по средам наблюдается преобладание спада ставок «N» в течение дня. По четвергам вероятность внутридневного роста ставок сильно возрастает и становится более чем в 2 раза выше, чем вероятность их спада.
При значительном снижении курса Доллара США (т.е. при укреплении российского Рубля более, чем на 2 коп.) вероятность проявления тенденции роста ставок преобладает над другими. Чем больше курс валюты Доллар США растет, тем больше вероятность спада во внутридневном поведении ставок МБК-«N».
2. Исследование зависимости между объемами списаний по счетам различных категорий клиентов и размерами остатков на этих счетах выявило взаимосвязь между остатками и списаниями только по лоро-счетам банков-корреспондентов.
3. Исследование зависимости между объемами зачислений и списаний по счетам клиентов и уровнем ставки INSTAR установило, что существенной связи между данными показателями нет.
4. Исследование зависимости между величинами остатков по счетам различных категорий клиентов существенной связи не выявило.

Результаты исследования показали, что на сегодняшний день в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения. Это значит, что малейшие потрясения экономики могут привести к кризису ликвидности. Исключить возможность возникновения таких ситуаций нельзя, но необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий.

В качестве рекомендации, для решения проблем ликвидности, недостаточности собственного капитала, да и других проблем для банков нашей республики может служить предложение перейти в разряд НКО. На сегодняшний день в РФ зарегестрировано 1280 банков и 51 небанковская кредитная организация, то есть второй сектор банковской системы страны является малоразвитым, как по институциональному (количественному) показателю, так и по объемам капиталов (качественному) признакам. Банковская система РФ получила однобокое развитие. С одной ее стороны организовалось и функционирует огромное количество банков, с другой – слоборазвитые и молочисленные НКО. Сложившийся дисбаланс может быть решен переводом части банков (вместе со своим капиталом) в разряд НКО. Это послужит толчком для развития всей банковской системы (в ней произойдет пропорциональное распределение капитала), приблизит банковскую систему к тем требованиям, которые предъявила ВТО к нашей банковской системе в качестве условий для вступления РФ в нее (поскольку уменьшится число банков, чей капитал не набирает установленного минимума), а для реорганизуемых банков послужит решением проблемы ликвидности.
Банки нашей республики около 70% от своих совокупных доходов получают от расчетно-кассовых операций, а операции эти, как мы знаем - специализация НКО. Так какой смысл этим банкам нести тяжелое бремя банков по выполнению обязательных нормативов? Единственное, что они теряют - это престижный статус, просто название, без особых преобразований своей деятельности. С вновь образуемыми банками эта проблема решена в большей степени: требования к минимальному уставному капиталу допускают в банковскую систему только те банки, которые имеют не менее 5 млн. евро. Предполагается, что у таких участников не должно возникнуть трудностей с выполнением обязательных нормативов. Уже существующие же банки должны будут увеличить свой капитал до установленного минимума, иначе они в принудительном порядке будут переведены в разряд НКО.
Можно взглянуть на эту проблему и с другой стороны: не секрет, что с принятием закона о страховании вкладов населения, не все из 1159 банков, имеющих лицензию на осуществление этого вида деятельности смогут выполнять требования, которые предусмотрены этим законом, а значит, у них будет отозвана лицензия на принятие вкладов у населения. Это лишит банки еще одного источника доходов и еще больше приблизит их к НКО. Но даже те банки, которые смогут выполнить нормативы вряд ли смогут конкурировать со Nом в этом виде деятельности. Можно сказать, что N, имеющий мощную структуру, пользующийся доверием со стороны граждан и имеющий весьма богатый опыт по приему вкладов от физических лиц, будет почти монопольно осуществлять этот вид деятельности.
Другим выходом из сложившейся ситуации может послужить формирование банком портфеля ценных бумаг, который служит для покрытия разрыва ликвидности банка и при выгодной продаже может принести дополнительный доход от благоприятного изменения курсов входящих в него бумаг.
Для покрытия ликвидности коммерческие банки приобретают государственные ценные бумаги ( в основном ГКО), которые можно реализовать в течении одного рабочего дня и покрыть разрыв ликвидности. Помимо этого в портфеле банка могут находиться и другие (с большим сроком обращения) государственные ценные бумаги, которые будут приносить невысокий, но стабильный доход. Применительно наших банков, проблема может возникнуть опять-таки из-за неразвитости рынка ценных бумаг в нашей республике и отсутствия специалистов в области портфельного инвестирования. Что касается Сберегательного банка, то для него эта проблема в относительной степени решена. Речь идет не только об опыте ведения операций на рынке ценных бумаг, где N можно назвать одним из главных распространителей ГКО, но и об осведомленности банка о предстоящих изменениях в банковском секторе. То есть, Nу РФ некоторая информация о предстоящих изменениях на рынке бывает доступна раньше, чем другим коммерческим банкам, что объясняется государственным участием в его капитале и обеспечивает его монопольное положение, но при этом, препятствует нормальному развитию банковского сектора, уменьшая в нем конкуренцию. Этим можно объяснить тот факт, что на момент деноминации рубля в Nе РФ не оказалось ни одной государственной краткосрочной облигации, хотя со времени размещения последнего выпуска, осуществленного через него, прошло совсем немного времени.
Развитие рынка ценных бумаг в конечном итоге приведет к балансу и развитию всего рынка ссудных капиталов. То есть, если мы будем устранять разрыв ликвидности, приобретая ценные бумаги, то будет развиваться и вторая часть рынка ссудных капиталов, а это будет способствовать выравниванию и равномерному развитию всей системы РСК.
Все это говорит о том, что решение проблемы ликвидности переходом части банков в НКО решает и многие смежные с этой проблемой задачи. И может это все выглядит довольно утопично и голословно, но в результате таких преобразований в выигрыше должны остаться все участники этих отношений.
Этот процесс требует доработки, на что и должны обратить внимание органы, разрабатывающие нормативно-правовые документы, регулирующие этот вид деятельности. Должна быть упрощена процедура перехода банков в НКО, процесс выдачи им лицензии и стимулирование такой реорганизации.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 03.02.1996 (в ред. от 07.08.2001)
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №394-1 от 02.12.1990 (в ред. от 06.08.2001)
3. Инструкция ЦБ РФ №110 от 10.02.2004 «Об обязательных нормативах банков». - Вестник Банка России №11(735) от 11.02.2004
4. Письмо ЦБ РФ №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» № 139-Т от 27.07.2000
5. Журнал «Деньги и кредит» 2001г. №6, №7 (Д.В.Аристов, К.О.Гузов «Ликвидность банков»; отчетность NаРФ).
6. Журнал Банковское дело» №7, 2002г. (Е.Супрунович «Управление риском ликвидности» (ст.)) №1, 2003 (А.Ю.Мелехов «Оптимизация ликвидности» (ст.))
7. Абдюшев Р. Остатки на счетах и нестабильность рынка ликвидности // Банковское дело в Москве – 2001. - № 8
8. Алавердов А.Р. Финансовый менеджмент в банке. / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М.: 2001.
9. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304с.
10. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп./Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2002.- 464 с.: ил.
11. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 672 с.: ил.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 1998.
13. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995
14. Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза // Деньги и кредит. – 2001. – № 7
15. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова, - М.: ЮНИТИ, 1999
16. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998
17. Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. -М: Консалтбанкир, 2001
18. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп./ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2000. -464с.:ил.
19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: ЛОГОС, 2000
20. Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело – 2001. - № 9
21. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности // Банковское дело – 2001. - № 2
22. Денежное обращение и банки. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2000
23. Диченко М.Б. Ликвидность коммерческого банка. - СПб: Изд-во Санкт-Петербургского Университета экономики и финансов, 1997
24. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи. «ЮНИТИ», 1997
25. Захаров В.С. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность // Деньги и кредит. – 1996. – № 9
26. Иванов В.В. Как оценить ликвидность банка // Банковское дело в Москве – 2001. - № 9
27. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности // Банковское дело в Москве – 2001. - № 10
28. Ивантер А., Четвериков В. Межбанк спасает // Эксперт - 4 декабря 2000. - №46 (258)
29. Конрад Карлберг. Бизнес-анализ с помощью Excel 2000. Пер. с англ. ИД «Вильямс». - М.: 2001
30. Костерина Т.М. Банковское дело. / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М.: 2001.
31. Липка В. Управление ликвидностью банка // Банковские технологии – 1998. - № 3
32. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. -М: «ДеКА», 1998
33. Неволина Е.В. Понятие банковской ликвидности // Деньги и кредит. – 1999. – № 7
34. Общая теория статистики. Под ред. Елисеевой И.И. - М.: Финансы и статистика, 2002
35. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью // Банковское дело – 2001. - № 9
36. Роуз Питер. С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 1995
37. Седин А. Кризис ликвидности и действия КБ // Банковские технологии – 1999. - № 10
38. Хранитель банковской казны. Интервью Т. Панкко газете «Экономика и жизнь» от 29.06.2001
39. Шемпелев В.А. Анализ эффективности деятельности Казначейства коммерческого банка // Банковское дело – 2002. - № 4
40. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2001
41. Интернет-сайт Банка России – www.cbr.ru
42. Интернет-сайт Nа РФ – www.sbrf.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ 1







ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Дни, приходящиеся на определенную тенденцию.

Количество дней Количество дней в %
все дни неналог. дни преднал. дни все дни ненал. дни налог.дни преднал. дни
23 17 7 17 18 17 21
28 16 8 21 17 33 24
61 49 15 46 51 33 44
20 14 4 15 15 17 12
132 96 34 100 100 100 100

Налоговый календарь

Дата Налог
03.09.2003 Налог за право на пользование недрами
05.09.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
13.09.2003 Налог за право на пользование недрами
14.09.2003 Налог на пользователей автомобильных дорог
17.09.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
17.09.2003 Земельный налог (арендная плата за землю)
17.09.2003 Налог на доходы от гос.ценных бумаг
17.09.2003 Налог на прибыль
17.09.2003 Акцизы
17.09.2003 Налог с продаж (НСП)
17.09.2003 Единый социальный налог
17.09.2003 Налог на древесину (на корню)
20.09.2003 Налог за право на пользование недрами
20.09.2003 НДС
20.09.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
20.09.2003 Земельный налог (арендная плата за землю)
20.09.2003 Налог за пользование водными объектами
20.09.2003 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
24.09.2003 Налог за право на пользование недрами
25.09.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
25.09.2003 Налог на прибыль
25.09.2003 Налог на доходы от видеосалонов
27.09.2003 Налог на игорный бизнес
01.10.2003 Акцизы
01.10.2003 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
03.10.2003 Налог за право на пользование недрами
05.10.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
05.10.2003 Земельный налог (арендная плата за землю)
15.10.2003 Налог за право на пользование недрами
15.10.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
15.10.2003 Налог на доходы от гос.ценных бумаг
15.10.2003 Налог на пользователей автомобильных дорог
15.10.2003 Налог на прибыль
15.10.2003 Акцизы
15.10.2003 Налог с продаж (НСП)
15.10.2003 Единый социальный налог
19.10.2003 Сбор за наименование "Россия"
22.10.2003 Налог за право на пользование недрами
22.10.2003 НДС
22.10.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
22.10.2003 Налог за пользование водными объектами
22.10.2003 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
23.10.2003 Налог за право на пользование недрами
25.10.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
25.10.2003 Налог на прибыль
25.10.2003 Налог с продаж (НСП)
25.10.2003 Налог на доходы от видеосалонов
29.10.2003 Налог на игорный бизнес
30.10.2003 Акцизы
30.10.2003 Налог на рекламу
31.10.2003 Акцизы по природному газу
31.10.2003 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
05.11.2003 Налог за право на пользование недрами
05.11.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
05.11.2003 Налог на пользователей автомобильных дорог
05.11.2003 Налог на прибыль
05.11.2003 Налог на имущество предприятий
13.11.2003 Налог за право на пользование недрами
14.11.2003 Налог на пользователей автомобильных дорог
15.11.2003 Земельный налог (арендная плата за землю)
15.11.2003 Налог на доходы от гос.ценных бумаг
15.11.2003 Налог на прибыль
15.11.2003 Акцизы
15.11.2003 Налог с продаж (НСП)
15.11.2003 Единый социальный налог
15.11.2003 Налог на древесину (на корню)
20.11.2003 Налог за право на пользование недрами
20.11.2003 НДС
20.11.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
20.11.2003 Налог за пользование водными объектами
23.11.2003 Налог за право на пользование недрами
26.11.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
26.11.2003 Налог на прибыль
26.11.2003 Налог на доходы от видеосалонов
27.11.2003 Налог на игорный бизнес
30.11.2003 Акцизы
30.11.2003 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
03.12.2003 Налог за право на пользование недрами
05.12.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
13.12.2003 Налог за право на пользование недрами
14.12.2003 Налог на пользователей автомобильных дорог
17.12.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
17.12.2003 Налог на доходы от гос.ценных бумаг
17.12.2003 Налог на прибыль
17.12.2003 Акцизы
17.12.2003 Налог с продаж (НСП)
17.12.2003 Единый социальный налог
17.12.2003 Налог на древесину (на корню)
20.12.2003 Налог за право на пользование недрами
20.12.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
20.12.2003 Налог за пользование водными объектами
20.12.2003 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
24.12.2003 Налог за право на пользование недрами
25.12.2003 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
25.12.2003 Налог на прибыль
25.12.2003 Налог на доходы от видеосалонов
27.12.2003 Налог на игорный бизнес
03.01.2004 Акцизы
03.01.2004 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
08.01.2004 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
08.01.2004 Земельный налог (арендная плата за землю)
14.01.2004 Налог на пользователей автомобильных дорог
15.01.2004 Налог на доходы от гос.ценных бумаг
15.01.2004 Налог на прибыль
15.01.2004 Акцизы
15.01.2004 Единый социальный налог
21.01.2004 Сбор за наименование "Россия"
21.01.2004 НДС
21.01.2004 Налог за право на пользование недрами
21.01.2004 Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
21.01.2004 Налог за пользование водными объектами
21.01.2004 10-% отчисление за фактич.загряснение окружающей среды
25.01.2004 Налог на доходы от видеосалонов
28.01.2004 Налог на игорный бизнес
30.01.2004 Акцизы
31.01.2004 Акцизы по природному газу
31.01.2004 Налог на добычу полезных ископаемых
11.02.2004 Налог на прибыль
14.02.2004 Налог на пользователей автомобильных дорог
15.02.2004 Налог на прибыль
15.02.2004 Акцизы (кроме природного газа)
15.02.2004 Единый социальный налог
15.02.2004 Страховые взносы в Пенсионный фонд
15.02.2004 Налог на древесину (на корню)
20.02.2004 НДС
20.02.2004 Налог за пользование водными объектами
28.02.2004 Налог на прибыль
28.02.2004 Налог на игорный бизнес
28.02.2004 Акцизы
28.02.2004 Налог на добычу полезных ископаемых
11.03.2004 Налог на доходы от гос.ценных бумаг
15.03.2004 Налог на прибыль
15.03.2004 Акцизы (кроме природного газа)
15.03.2004 Единый социальный налог
15.03.2004 Страховые взносы в Пенсионный фонд
15.03.2004 Налог на древесину (на корню)


ПРИЛОЖЕНИЕ 3


неналог. Дни преднал. Дни Тенденция % все дни % ненал. дни % налог.дни % преднал. Дни
17 6 0 нет 17 18 17 18
16 8 1 рост 21 17 33 24
49 15 2 спад 46 51 33 44
14 5 3 измен 15 15 17 15
96 34 100 100 100 100


ПРИЛОЖЕНИЕ 4


ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Сведения об остатках средств на корсчетах в ЦБ, млн. руб.

Дата По России По Московскому региону
03.09.2003 97 764,4 58 916,0
04.09.2003 97 373,8 58 058,9
05.09.2003 85 433,4 48 810,8
06.09.2003 81 987,0 45 500,7
07.09.2003 80 448,7 44 253,9
10.09.2003 75 267,2 40 766,3
11.09.2003 73 557,0 39 579,2
12.09.2003 77 031,0 42 794,4
13.09.2003 90 130,7 52 365,3
14.09.2003 84 421,4 48 714,2
17.09.2003 75 100,5 43 031,7
18.09.2003 78 133,7 44 843,5
19.09.2003 87 809,3 52 020,5
20.09.2003 90 847,3 54 337,0
21.09.2003 77 696,9 44 277,8
24.09.2003 75 399,1 45 314,9
25.09.2003 77 559,7 44 970,1
26.09.2003 76 539,4 43 146,1
27.09.2003 80 938,7 48 181,3
28.09.2003 79 878,3 44 573,8
01.10.2003 93 318,1 54 252,4
02.10.2003 90 807,9 52 007,2
03.10.2003 87 462,8 50 009,8
04.10.2003 86 425,6 50 202,4
05.10.2003 81 780,5 46 728,6
08.10.2003 77 795,4 46 049,7
09.10.2003 73 653,3 40 823,3
10.10.2003 70 947,6 38 775,1
11.10.2003 70 054,5 39 628,4
12.10.2003 69 176,1 36 540,6
15.10.2003 67 556,6 36 732,9
16.10.2003 61 586,8 32 223,3
17.10.2003 68 256,9 38 536,3
18.10.2003 74 420,6 42 530,8
19.10.2003 81 016,4 47 506,6
22.10.2003 73 439,7 43 589,5
23.10.2003 67 593,9 38 288,2
24.10.2003 71 896,3 42 762,4
25.10.2003 74 351,4 45 257,7
26.10.2003 75 962,0 45 484,7
29.10.2003 82 214,5 50 893,0
30.10.2003 88 104,4 55 497,8
31.10.2003 86 373,0 52 294,7
01.11.2003 88 892,8 52 474,1
02.11.2003 77 973,8 44 854,0
05.11.2003 72 253,9 42 923,7
06.11.2003 60 654,2 31 274,1
07.11.2003 59 796,1 32 505,2
08.11.2003 67 169,6 36 794,6
12.11.2003 68 232,5 39 970,1
13.11.2003 70 697,2 40 170,3
14.11.2003 69 980,0 39 539,3
15.11.2003 71 118,4 40 334,9
16.11.2003 68 811,0 39 064,9
19.11.2003 74 659,5 46 114,3
20.11.2003 77 965,3 47 462,8
21.11.2003 67 423,4 38 016,3
22.11.2003 70 198,7 41 184,5
23.11.2003 73 463,7 41 381,3
26.11.2003 74 500,7 44 324,6
27.11.2003 77 667,6 46 707,3
28.11.2003 87 872,2 54 208,7
29.11.2003 77 524,4 45 451,1
30.11.2003 79 577,2 45 315,1
03.12.2003 86 639,8 52 599,1
04.12.2003 83 403,8 50 150,2
05.12.2003 81 382,0 49 509,9
06.12.2003 74 260,5 43 230,4
07.12.2003 71 714,5 41 115,4
10.12.2003 79 418,0 50 945,6
11.12.2003 77 323,9 45 718,0
12.12.2003 76 544,2 46 826,2
13.12.2003 73 500,9 40 327,1
14.12.2003 71 309,8 41 852,8
18.12.2003 84 569,8 50 229,8
19.12.2003 94 472,1 58 197,7
20.12.2003 87 999,2 52 301,4
21.12.2003 73 340,4 41 002,2
24.12.2003 77 623,2 45 025,1
25.12.2003 93 694,6 55 066,8
26.12.2003 99 315,1 53 904,3
27.12.2003 100 300,1 54 539,7
28.12.2003 111 540,6 65 142,8
29.12.2003 122 920,1 74 049,8
03.01.2004 143 118,8 89 626,9
04.01.2004 112 263,7 68 921,9
08.01.2004 102 579,4 63 973,6
09.01.2004 95 220,1 58 903,6
10.01.2004 85 244,8 51 381,9
11.01.2004 81 608,2 47 907,2
12.01.2004 75 414,1 42 441,8
15.01.2004 73 830,6 40 747,8
16.01.2004 68 053,8 38 459,6
17.01.2004 68 886,4 39 062,8
18.01.2004 70 754,2 40 597,0
21.01.2004 69 926,1 41 542,6
22.01.2004 57 911,8 30 154,6
23.01.2004 63 096,9 34 671,6
24.01.2004 57 005,7 29 323,3
25.01.2004 66 113,8 37 896,9
28.01.2004 72 391,0 43 717,0
29.01.2004 72 370,1 41 276,8
30.01.2004 80 298,8 47 981,2
31.01.2004 76 203,9 43 978,2
01.02.2004 77 645,9 43 567,5
04.02.2004 70 182,8 40 975,5
05.02.2004 68 662,9 37 935,4
06.02.2004 70 714,3 40 562,3
07.02.2004 76 293,6 45 562,3
08.02.2004 67 992,1 37 878,2
11.02.2004 66 961,9 38 442,1
12.02.2004 70 994,6 40 089,5
13.02.2004 69 452,5 37 870,6
14.02.2004 71 683,4 42 059,5
15.02.2004 56 680,2 28 801,2
18.02.2004 58 430,7 34 538,2
19.02.2004 69 397,2 40 890,6
20.02.2004 70 646,1 42 020,5
21.02.2004 62 084,8 35 486,5
22.02.2004 57 274,7 30 521,4
26.02.2004 69 032,3 43 226,2
27.02.2004 73 397,0 43 191,9
28.02.2004 78 460,0 45 067,0
29.02.2004 80 707,6 46 127,7
04.03.2004 74 668,7 44 173,3
05.03.2004 70 790,3 39 531,0
06.03.2004 74 072,5 42 699,5
07.03.2004 67 870,6 37 714,3
11.03.2004 63 285,9 36 006,8
12.03.2004 65 489,9 36 516,8
13.03.2004 72 186,5 41 561,2
14.03.2004 68 467,7 37 632,5
15.03.2004 73 614,7 43 393,2
18.03.2004 66 552,5 39 898,8


ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Дни, приходящиеся на определенную тенденцию.

Количество дней
Обобщ. Тенденция Сильное уменьшение Среднее уменьшение Незначительное изменение Среднее увеличение Сильное увеличение
нет 3 4 7 4 5
рост 4 8 5 5 6
спад 8 16 12 10 15
измен 8 2 6 0 3
ВСЕГО 23 30 30 19 29


Количество дней в %
Обобщ. Тенденция Сильное уменьшение Среднее уменьшение Незначительное изменение Среднее увеличение Сильное увеличение
нет 13 13 23 21 17
рост 17 27 17 26 21
спад 35 53 40 53 52
измен 35 7 20 0 10
ВСЕГО 100 100 100 100 100


ПРИЛОЖЕНИЕ 7


ПРИЛОЖЕНИЕ 8

ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Дни недели, приходящиеся на определенную тенденцию

Тенденция Количество дней Количество дней в %
ПН ВТ СР ЧТ ПТ+предпр ВСЕГО ПН ВТ СР ЧТ ПТ+предпраз ВСЕГО
нет 4 1 7 7 4 23 16 4 26 27 13 17
рост 6 1 5 11 5 28 24 4 19 42 17 21
спад 13 17 11 5 15 61 52 71 41 19 50 46
измен 2 5 4 3 6 20 8 21 15 12 20 15
Всего 25 24 27 26 30 132 100 100 100 100 100 100


ПРИЛОЖЕНИЕ 10



ПРИЛОЖЕНИЕ 11


СР ЧТ ПТ+пр ВСЕГО Тенд ПН ВТ СР ЧТ ПТ+предпразд. Все дни
7 7 4 23 нет 16 4 26 27 13 17
5 11 5 28 рост 24 4 19 42 17 21
11 5 15 61 спад 52 71 41 19 50 46
4 3 6 20 измен 8 21 15 12 20 15
27 26 30 132 ВСЕГО 100 100 100 100 100 100


ПРИЛОЖЕНИЕ 12


ПРИЛОЖЕНИЕ 13
Дни, приходящиеся на определенную тенденцию

Количество дней
Обобщ. Тенденция Значительное уменьшение Небольшое уменьшение Отсутствие изменений Небольшое увеличение Значительное увеличение
нет 1 6 6 6 4
рост 7 6 4 6 5
спад 4 11 12 17 17
измен 4 5 4 6 4
ВСЕГО 16 28 26 35 30


Количество дней в %
Обобщ. Тенденция Значительное уменьшение Небольшое уменьшение Отсутствие изменений Небольшое увеличение Значительное увеличение
нет 6 21 23 17 13
рост 44 21 15 17 17
спад 25 39 46 49 57
измен 25 18 15 17 13
ВСЕГО 100 100 100 100 100

ПРИЛОЖЕНИЕ 14


ПРИЛОЖЕНИЕ 15


ПРИЛОЖЕНИЕ 16






ПРИЛОЖЕНИЕ 17
Результаты корреляционно-регрессионного анализа

ВЫВОД ИТОГОВ

Регрессионная статистика
Множественный R 0,794867673
R-квадрат 0,631814618
Нормированный R-квадрат 0,630545013
Стандартная ошибка 290,8963275
Наблюдения 292

Дисперсионный анализ
df SS MS F Значимость F
Регрессия 1 42111198,55 42111198,55 497,646697 7,06087E-65
Остаток 290 24539995,27 84620,67334
Итого 291 66651193,82

Коэффициенты Стандартная ошибка t-статистика P-Значение Нижние 95% Верхние 95%
Свободный член 48,2401865 50,30662663 0,958923103 0,33839626 -50,77222775 147,252601
Коэф. Регрессии 1,85835E-05 8,33044E-07 22,30799625 7,0609E-65 1,6944E-05 2,0223E-05

ПРИЛОЖЕНИЕ 18



ПРИЛОЖЕНИЕ 19
Результаты корреляционно-регрессионного анализа

ВЫВОД ИТОГОВ ФИЛИАЛЫ

Регрессионная статистика
Множественный R 0,218023639
R-квадрат 0,047534307
Нормированный R-квадрат 0,044249943
Стандартная ошибка 173,1700132
Наблюдения 292

Дисперсионный анализ
df SS MS F Значимость F
Регрессия 1 434011,4658 434011,466 14,4729087 0,00017343
Остаток 290 8696477,508 29987,8535
Итого 291 9130488,974
Коэффициенты Стандартная ошибка t-статистика P-Значение Нижние 95% Верхние 95% Нижние 95,0% Верхние 95,0%
Y-пересечение 323,553 19,9723 16,2001 2E-42 284,2436 362,862 284,244 362,8617
Переменная X1 1,5E-06 3,9E-07 3,80433 0,0002 7,14E-07 2,2E-06 7,1E-07 2,25E-06
ПРИЛОЖЕНИЕ 20





ПРИЛОЖЕНИЕ 21
Результаты корреляционно-регрессионного анализа

ВЫВОД ИТОГОВ ЮЛ

Регрессионная статистика
Множественный R 0,304663674
R-квадрат 0,092819954
Нормированный R-квадрат 0,089691747
Стандартная ошибка 509,2004522
Наблюдения 292

Дисперсионный анализ
df SS MS F Значимость F
Регрессия 1 7693490,458 7693490,46 29,6719343 1,09298E-07
Остаток 290 75192679,16 259285,101
Итого 291 82886169,62

Коэффициенты Стандартная ошибка t-статистика P-Значение Нижние 95% Верхние 95%
Y-пересечение 390,056069 189,9237064 2,05375135 0,04089621 16,25233868 763,859799
Переменная X 1 4,85808E-06 8,91849E-07 5,44719508 1,093E-07 3,10276E-06 6,6134E-06

ПРИЛОЖЕНИЕ 22

ПРИЛОЖЕНИЕ 23



ПРИЛОЖЕНИЕ 24

ПРИЛОЖЕНИЕ 25



ПРИЛОЖЕНИЕ 26


ПРИЛОЖЕНИЕ 27



ПРИЛОЖЕНИЕ 28


ПРИЛОЖЕНИЕ 29



ПРИЛОЖЕНИЕ 30


ПРИЛОЖЕНИЕ 31



ПРИЛОЖЕНИЕ 32

ПРИЛОЖЕНИЕ 33

ПРИЛОЖЕНИЕ 34
Результаты корреляционно-регрессионного анализа

ВЫВОД ИТОГОВ

Регрессионная статистика
Множественный R 0,268312942
R-квадрат 0,071991835
Нормированный R-квадрат 0,068959128
Стандартная ошибка 451,987238
Наблюдения 308

Дисперсионный анализ
df SS MS F Значимость F
Регрессия 1 4849592,14 4849592 23,7385 1,77385E-06
Остаток 306 62513493,8 204292,5
Итого 307 67363085,9

Коэффициенты Стандартная ошибка t-статистика P-Значение Нижние 95% Верхние 95%
Свободный член 1063,05648 38,7876741 27,40707 2,3E-84 986,7321756 1139,38
Коэф. Регрессии 13,85073091 2,84279967 4,872215 1,8E-06 8,25682221 19,4446

ПРИЛОЖЕНИЕ 35



ПРИЛОЖЕНИЕ 36
Результаты корреляционно-регрессионного анализа (Инстар от 0% до 10%)

ВЫВОД ИТОГОВ

Регрессионная статистика
Множественный R 0,27630438
R-квадрат 0,07634411
Нормированный R-квадрат 0,07216467
Стандартная ошибка 414,80086
Наблюдения 223

Дисперсионный анализ
df SS MS F Значимость F
Регрессия 1 3142945,928 3142945,928 18,2665956 2,856E-05
Остаток 221 38025205,44 172059,7531
Итого 222 41168151,37

Коэффициенты Стандартная ошибка t-статистика P-Значение Нижние 95% Верхние 95%
Y-пересечение 863,640802 76,00444123 11,36303074 7,2808E-24 713,85453 1013,42707
Переменная X 1 50,4206276 11,79721354 4,273943799 2,8558E-05 27,171189 73,6700663


ПРИЛОЖЕНИЕ 37


ПРИЛОЖЕНИЕ 38
Результаты корреляционно-регрессионного анализа (INSTAR от 0% до 30%)

ВЫВОД ИТОГОВ

Регрессионная статистика
Множественный R 0,156553944
R-квадрат 0,024509137
Нормированный R-квадрат 0,02121356
Стандартная ошибка 445,8398026
Наблюдения 298

Дисперсионный анализ
df SS MS F Значимость F
Регрессия 1 1478271,504 1478271,504 7,436978562 0,006771063
Остаток 296 58836846,37 198773,1296
Итого 297 60315117,87

Коэффициенты Стандартная ошибка t-статистика P-Значение Нижние 95% Верхние 95%
Свободный член 1081,742281 45,85857273 23,58866001 5,91355E-70 991,4921459 1171,992415
Коэф. Регрессии 11,50964068 4,220496075 2,727082427 0,006771063 3,203661731 19,81561962


ПРИЛОЖЕНИЕ 39



ПРИЛОЖЕНИЕ 40



ПРИЛОЖЕНИЕ 41

ПРИЛОЖЕНИЕ 42



ПРИЛОЖЕНИЕ 43

ПРИЛОЖЕНИЕ 44






Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.