На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере Агропромкредит

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 04.01.2012. Сдан: 2009. Страниц: 83. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ


Введение 4
Глава 1 Теоретические и методологические основы анализа и оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Кредитная политика банка: сущность, функции и роль 7
1.2 Принципы банковского кредитования 12
1.3 Понятие и показатели кредитоспособности 20
1.4 Методы оценки кредитоспособности предприятий используемые российскими банками 25
Глава 2 Анализ и оценка кредитоспособности клиента на ООО КБ «Агропромкредит»
2.1 Характеристика ООО КБ «Агропромкредит» 38
2.2 Порядок предоставления кредитов коммерческим банком ООО КБ «Агропромкредит» 40
2.3 Структурный анализ пассивов и активов ООО КБ «Агропромкредит» 46
2.4 Анализ ликвидности баланса ООО КБ «Агропромкредит» 54
Глава 3 Рекомендации по улучшению системы кредитования в ООО КБ «Агропромкредит»
3.1 Предложения по внедрению автокредитования 67
3.2 Предложения по внедрению кредитования по ипотечным программам 72
Заключение 79
Список использованной литературы 83
Приложения 86

ВВЕДЕНИЕ


Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что в настоящее время в рыночной экономике кредит является неотъемлемой частью повышения уровня экономического развития предприятий и населения и, чтобы банк мог в достаточной мере удовлетворять потребности хозяйствующих субъектов ему необходимо обладать высокой кредитоспособностью.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование анализа и оценки кредитоспособности заемщика.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- определить кредитную политику банка, его сущность, функции и роль;
- охарактеризовать принципы банковского кредитования;
- дать понятие и показатели кредитоспособности;
- изучить методы оценки кредитоспособности предприятий используемые российскими банками;
- дать характеристику ООО КБ «Агропромкредит»;
- определить порядок предоставления кредитов коммерческим банком ООО КБ «Агропромкредит»;
- провести структурный анализ пассивов и активов ООО КБ «Агропромкредит»;
- провести анализ ликвидности баланса ООО КБ «Агропромкредит»;
- предложить рекомендации по улучшению системы кредитования в ООО КБ «Агропромкредит».
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банка «Агропромкредит».
Предметом исследования является анализ и оценка кредитоспособности заемщика.
Научной и методической основой дипломной работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам кредитования. В их числе работы Н.И. Валенцевой, В.С. Геращенко, В.Ф. Железовой, А.И. Жукова, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, А.Г. Мовсесяна, Г.С. Пановой, В.Н. Шенаева, Е.Б. Ширинской, З.Г. Ширинской, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и др., а также зарубежных авторов - Ж. Матук, Д. Синки, Дж. Сороса, М.К. Льюиса, П. Самюэльсона.


ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА


1.1 Кредитная политика банка: сущность, функции и роль


В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" в редакции 02 ноября 2007 г. с изменениями и дополнениями. В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств в депозиты и вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям..................................



ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Система кредитования базируется на трех «китах»: субъект кредита, обеспечение кредита, объект кредитования.
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всяком случае эти три базовых элемента сохраняют своё основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, её эффективности.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает её, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Известно, к примеру, что прежняя система, основання на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковских ссуд. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных средств, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишне производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подкрепления подлинной надежности кредитной операции.
Банковское кредитование юридических и физических лиц на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главными элементами системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое использование, срочность возврата, дифференцированность, обеспечение и платность.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.
При формировании кредитной политики коммерческие банки исходят из того, что ссудные операции приносят основную часть прибыли. Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных средств. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты обслуживающие сфе6ру обращения.
Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, страхование, задаток, аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое применение в практике. Необходимо иметь два или три «пояса безопасности», защищающих кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Первый пояс – это поток наличности, доход – главный источник погашения кредита заемщиком. Второй пояс – это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита. Третий пояс связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.
В России назрела необходимость создания института соблюдения долговых обязательств, то есть эффективных цивилизованных способов защиты интересов кредиторов. Определенные шаги в этом направлении уже сделаны с принятием Гражданского кодекса РФ, Уголовного кодекса РФ и некоторых других законодательных актов.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских проверок.
В дальнейшем приоритетами кредитной политики будут являться развитие взаимоотношений с крупными предприятиями, особенно в области черной и цветной металлургии, пищевой промышленности, топливно - энергетического комплекса, строительства. Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющих разветвленную филиальную сеть, будут разработаны индивидуальные подходы учитывающие широкий спектр отношений банка и клиента. Также банкам необходимо осваивать новые направления кредитования, такие как инвестиционное кредитование, проектное финансирование, ипотечное кредитование физических лиц, кредитование на потребительские цели работников финансово устойчивых предприятий и организаций под гарантию этих предприятий.
Процентная политика банка должна основываться на экономической эффективности операций по размещению активов в целом и непосредственным учетом доходности по кредитным операциям, ставки рефинансирования ЦБ РФ, учете рыночной коньюктуры.
В ходе написания работы были выявлены особенности предоставления кредитов банком ООО КБ «Агропромкредит», выявлены основные способы выдачи кредитов, определены основные этапы работы банка по выдаче кредита заемщику.
В ходе анализа была выявлена структура пассивов банка, за счет которых формируется база для выдачи кредитов. Удельный вес в пассивах банка занимают привлеченные средства, а именно остатки на расчетных счетах, меньшую часть занимают вклады, за счет данных средств банком и формируются активы, основную долю которых занимают кредиты – почти половина всех вложений. На основании проведенных расчетов ликвидности, видно, что банк выполняет все нормативы и если понадобится, то будет в состоянии своевременно погасить задолженность по привлеченным средствам, что не повлечет снижение ликвидности.
Для повышения кредитоспособности банку предлагаются ввести новые формы кредитования: автокредитование, и ипотечное кредитование, с определенными условиями, которые помогут во-первых снизить риск невозврата кредитов, а во-вторых увеличить сумму размещаемых средств. Эти нововведения нацелены на привлечение клиентов для обслуживания в банке, что в свою очередь будет давать возможность клиентам банка получать кредиты на более мягких условиях.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК


1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.:Инфра-М, 2008.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», в редакции от 2 ноября 2007 г.
3. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации», в редакции от 26 апреля 2007 г.
4. «Банковское дело» под редакцией доктора экон. наук Коробковой Г. Г. 2003.
5. «Банковское дело» под редакцией О. И. Лаврушина издание второе переработанное и дополненное 2004.
6. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО «Консалтбанкир», 2005.
7. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2005.
8. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: АО «Консалтбанкир», 2004.
9. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-е – М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.
10. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф.Жуковой. М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2003.
11. Банковская система России. М.: Дека, 2006.
12. Банковское дело /Под ред. О.И.лаврушина. М.:Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.
13. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2005.
14. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА –М, 2008 г.- 222 с.
15. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегия управления банковской деятельностью. М.: Приор, 2005.
16. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . – М.: «Финансы и статистика», 2002. – 672с.
17. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник . – М.: «Финансы и статистика», 2001. – 464с.
18. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн.2. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 2006.
19. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская Деловая Литература, 2007.
20. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) – М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.
21. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.
22. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 2000. – 345с.
23. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.:Финансы и статистика, 2006.
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2007.
25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – Минск: ООО «Новое знание», 2007.
26. Севрук В.Т, Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 2005. - 72 с.
27. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. – М.: «Проспект», 2008. – 496с.
28. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.6ИНФРА-М.-2006.-312с.
29. Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 2004. – 214 с.
30. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело Лтд, 2005.
31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2002.-208 с..
32. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.). - М.:Финансы и статистика, 2004. - 656с.
33. Экономический анализ деятельности банка. М.:Инфра-М, 2006.
34. Банковское дело журнал №11, 2006.
35. Бухгалтерия и банки журнал № 8, 2007
36. Деньги и кредит журнал №1, 2008.
37. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2008, №1.
38. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2008, №3.
39. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2008, №3, С. 37.
40. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2007, №7, С. 19.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.