На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Разработка алгоритма управления кредиторской задолженности на примере МУП ЖКУ №5

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Финансы, менеджмент. Добавлен: 04.01.2012. Сдан: 2009. Страниц: 132. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ АЛГОРИТМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ 8
1.1 ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 8
1.2 ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ 25
1.3 МЕТОДЫ АНАЛИЗА ДИНАМИКИ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 55
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 72
2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МУП ЖКУ №5 72
2.2 РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МУП ЖКУ №5 73
3. РАЗРАБОТКА АЛГОРИТМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ 92
3.1. ЦЕЛИ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 92
3.2. АЛГОРИТМ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ МУП ЖКУ №5 96
4 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ 106
ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ 121
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 124

ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ГРАФИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ НА 5 ЛИСТАХ Ф. А4
2. ФОРМЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА 8 ЛИСТАХ

ВВЕДЕНИЕ

В условиях перехода к рыночным отношениям в России управление кредиторской задолженностью приобретает огромное значение и оказывает большое влияние на процесс и результаты хозяйственной деятельности предприятия.
Актуальность выбранной темы дипломного проекта обусловлена тем, что для многих не крупных компаний кредиторская задолженность является основным источником финансирования, причем зачастую эти предприятия просто не имеют доступа к рынкам долгосрочного капитала.
Квалифицированная оценка соотношения состояния собственных средств и заемных средств необходима главному бухгалтеру и руководителю, как для определения финансового положения организации, так и для того, чтобы избежать применения к предприятиям санкций за невыполнение условий договоров, а также не допустить конфликтов с контролирующими органами. Несвоевременное погашение кредиторской задолженности отрицательно влияет на деловую репутацию предприятия.
Состояние текущих обязательств и расчетов (кредиторской задолженности) наиболее точно отражает уровень организации производственной и торговой деятельности, а также бухгалтерского учета хозяйствующих субъектов.
Для эффективного осуществления хозяйственно-операционной работы предприятия необходимо качественное управление кредиторской задолженностью. Реализация основных этапов управления внутренней кредиторской задолженностью предприятия, организация взаимосвязи между ними и является главной задачей управления кредиторской задолженностью.
Предмет дипломного проекта: анализ подходов и методов управления кредиторской задолженностью.
Цель работы: разработка эффективного алгоритма управления кредиторской задолженностью, уточнение основных задач, решаемых с помощью алгоритма, а также выбор средств и методов их решения. Под эффективным алгоритмом управления кредиторской задолженностью понимается комплекс основных этапов анализа управления внутренней кредиторской задолженностью с учетом специфики рассматриваемого предприятия. Основной целью управления кредиторской задолженностью является обеспечение своевременного начисления и выплаты средств, входящих в ее состав.
Объект анализа: Муниципальное унитарное предприятие жилищно- коммунальное управление №5 г. Копейска (МУП ЖКУ№5), созданное с целью обеспечения надежного технического состояния и содержания муниципального жилого фонда, инженерных коммуникаций и оборудования на территории города Копейска.
В рамках дипломного проекта решаются следующие основные задачи: рассматриваются понятие и виды кредиторской задолженности, разрабатываются принципы управления кредиторской задолженностью, раскрываются методы анализа состава структуры и динамики кредиторской задолженности предприятия, используемые в современных условиях в практике российских фирм. Определение основных задач, решаемых с помощью управления кредиторской задолженностью, а также создание алгоритма управления кредиторской задолженностью. Реализация предлагаемого алгоритма и является основной задачей дипломного проекта.
Понятие кредиторской задолженности является исключительно важным для определения финансового состояния организации, состояния источников финансирования текущих капитальных затрат, а также для оценки правильности и обоснованности принимаемых управленческих решений.
В практической части дипломного проекта проводится расчет основных финансовых показателей предприятия, разрабатывается алгоритм управления кредиторской задолженностью предприятия. При его создании осуществляется анализ принципов его построения и результатов использования.
Результаты работы могут быть использованы при принятии управленческих решений, относительно управления кредиторской задолженностью на предприятиях в сфере жилищно-коммунального хозяйства (а также дипломных проектов).
В дипломном проекте использована теория и методология, изложенная в монографиях, справочной и учебной литературе российских и зарубежных учёных, а также нормативных актах.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ АЛГОРИТМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

1.1 Понятие и виды кредиторской задолженности

В России переход экономики на рыночные условия хозяйствования предоставляет экономическим субъектам полную хозяйственную самостоятельность в выборе рынков сбыта продукции, поставщиков и подрядчиков, в поиске источников финансирования, что заставляет особое внимание уделять расчётам с различными контрагентами.
Финансовая политика предприятия является узловым моментом в оценке допустимых, желаемых или прогнозируемых темпов наращивания его экономического потенциала. В определённой степени она характеризуется при рассмотрении пассива баланса, который включает одну из важнейших характеристик как кредиторская задолженность.
Случается так, что получив товары, предприятие не может сразу расплатиться за них. Тогда у него возникает кредиторская задолженность. Такая задолженность может появиться у предприятия и по другой причине, например, если оно вовремя не заплатило налоги, не вернуло кредит, либо не выплатило работникам заработную плату.
Кредиторская задолженность является частью заёмного капитала, и следовательно, политика управления ею должна быть подчинена целям общей политики управления заёмным капиталом. В связи с этим, разработку алгоритма необходимо начать с определения общего понятия – заемного капитала, и лишь, затем переходить к определению понятия кредиторской задолженности.
Рассмотрим ряд определений заёмного капитала, приводимых в отечественной и зарубежной литературе.
В иностранной литературе заёмный капитал определяется, как правило, перечислением входящих в него видов задолженности, элементов. В отечественной литературе подходы к определению заемного капитала различны................................

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ

На основании анализа теории и методологии управления кредиторской задолженностью можно сделать следующие выводы.
Кредиторская задолженность является составной частью заемного капитала, а точнее входит в состав краткосрочных финансовых обязательств.
Внутренняя кредиторская задолженность одна из форм краткосрочной кредиторской задолженности предприятия, представленная переходящей задолженностью по заработной плате, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления на страхование и т.п. Начисление по этим платежам производится предприятием ежедневно (по мере осуществления текущих хозяйственных операций), а погашение этих обязательств в определенные (установленные) сроки и в диапазоне до одного месяца. Они являются для предприятия бесплатным источником пользования заемных средств.
Основной целью управления кредиторской задолженностью является обеспечение своевременного начисления и выплаты средств, начисленных в составе кредиторской задолженности. В конечном счете это позволяет ответить на вопрос, обеспечивают ли договорные условия расчетов с покупателями и поставщиками потребность предприятия в денежных средствах и достаточный уровень его платежеспособности. Поэтому с позиций стратегического развития своевременная выплата средств, начисленных в составе внутренней кредиторской задолженности, приносит предприятию больше экономических преимуществ, чем сознательная задержка этих выплат.
Целенаправленное управление кредиторской задолженностью определяет необходимость их классификации по следующим основным признакам: вид, срок, факт наступления платежа.
В системе внутрифирменного анализа и управленческого контроля можно выделить следующие принципы:
- Выбор поставщика;
- Контроль своевременности расчетов с контрагентами;
- Выбор момента расчета с конкретным кредитором в конкретной ситуации;
- Кредиторская задолженность сопряжена с образованием дебиторской задолженности и является основным источником ее покрытия;
- Кредиторская задолженность должна погашаться предприятием независимо от величины дебиторской задолженности;
- Кредиторская задолженность подлежит детальному анализу с использованием формул оборачиваемости;
- Кредиторская задолженность обладает преимущественным требованием на активы и ресурсы предприятия.
Несоблюдение перечисленных требований, в конечном счете ненадежное исполнение обязательств в конечном счете влечет за собой отказ партнеров от взаимодействия, штрафы и иные санкции, предусмотренные законодательством и договорами.
Как форма заемного капитала, используемого предприятием в процессе своей хозяйственной деятельности, внутренняя кредиторская задолженность характеризуется следующими основными особенностями:
- Внутренняя кредиторская задолженность является для предприятия бесплатным источником используемых заемных средств.
- Размер внутренней кредиторской задолженности, выраженный в днях ее оборота, оказывает влияние на продолжительность финансового цикла предприятия.
- Сумма формируемой предприятием внутренней кредиторской задолженности находится в прямой зависимости от объема хозяйственной деятельности предприятия, в первую очередь – от объема производства и реализации продукции.
- Размер внутренней кредиторской задолженности по отдельным ее видам и по предприятию в целом зависит от периодичности выплат (погашения обязательств) начисленных средств.
Перечисленные особенности внутренней кредиторской задолженности необходимо учитывать в процессе управления ею.
Разработка политики управления кредиторской задолженностью охватывает ряд этапов.
1 этап: анализ внутренней кредиторской задолженности предприятия,
2 этап: расчет коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности,
3 этап: расчет коэффициента эластичности кредиторской задолженности,
4 этап: определение планируемого состава внутренней кредиторской задолженности для будущих периодов.
МУП ЖКУ №5 в 2001 г. отношение долей дебиторской и кредиторской задолженности было равно 2,33, а в 2002 г. – 2,5 раза.
МУП ЖКУ №5 является неликвидным неплатежеспособным, имеет мало средств на счетах, к 2002 г. стало зависимым от кредиторов, доля собственных оборотных средств в общей сумме основных источников формирования запасов с каждым годом уменьшается.
В дипломном проекте было рассмотрены виды внутренней кредиторской задолженности МУП ЖКУ №5 конкретно за 2001 г. и 2002 г.
Непосредственно для МУП ЖКУ №5 внутренняя кредиторская задолженность должна увеличиваться более чем в 3,5 раза для того, чтобы сократить разницу между дебиторской и кредиторской задолженностью.
Разработанный алгоритм оптимизации управления кредиторской задолженности позволяет повысить эффективность работы МУП ЖКУ №5.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 1998.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой. – М.: Финансы и статистика, 1996.
3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд. – М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1996.
5. Бархатов В.И. и др. Учебное пособие. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – ЮурГУ, 2001.
6. Бланк И.А. Управление использованием капитала. Киев: Ника –Центр, 2000.
7. Бланк И.А. Управление активами.-Киев:Ника-Центр,2000.
8. Бланк И.А. Словарь-справочник финансового менеджера.-Киев.:Ника-Центр,1998.
9. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах.-Киев:Ника-Центр,1998.
10. Бланк И.А. Финансовый менеджмент:. Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2001.
11. Бланк И.А. Управление формированием капитала. Киев. Ника-Центр, 2000.
12. Бригхем Ю. Энциклопедия финансового менеджмента. Пер. с англ. - М.: РАГС, Экономика, 1998.
13. Быкадоров В.П., Алексеева П.П. –Финансово-экономическое состояние предприятия.: Практическое пособие. - М.: Издательство ПРИОР, 1999.
14. Движение капитала. Под. ред. Быковой Э.И. – М.: Информационно-издательский дом Филин, 1997.
15. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА-М, 1998.
16. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. Пер. с англ. Под ред. Елисеевой – М.: Финансы и статистика, 1996.
17. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Разрабртка управленческого решения. – М.: ТОО НЦП КРЫЛЬЯ, 1997.
18. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтерский учет, 1999.
19. Иванов В.В., Коробова А.Н. Муниципальный менеджмент. Справочное пособие. –М.: Инфра-М, 2002.
20. Справочник финансиста предприятия. –М.: Инфра-М.: Финансы и статистика,1998.
21. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика., 2002.
22. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности сельскохозяйственный предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2001.
23. Колчина Н.В. Финансы - М.: ЮНИТИ, 1999.
24. Ковалева А.М. Финансы фирмы. М.: Инфра-М, 2000.
25. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М.: Дело и сервис, 2001.
26. Кошкин В.И. и др. Антикризисное управление: 17 модульная программа для менеджеров. Управление развитием организации. - М.: Инфра-М, 2000.
27. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. – Минск, 1999.
28. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: Приор, 1997.
29. Минаева Э.С., Панагушина В.П. Антикризисное управление: Учебное пособие – М.: Издательство ПРИОР, 1998.
30. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск, 1999.
31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. –Минск: ООО Новое знание, 2001.
32. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под. Ред. Самсонова Н.В. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.
33. Самоуэльсон П. Экономика. В2-х томах. Пер. с англ. – М.: НПО АЛГОН, ВНИИСИ, 1992.
34. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Учебник. - М.: Перспектива, 1999.
35. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. – Минск: ООО Новое знание, 2001.
36. Финансовое управление фирмой. Под ред. Терехина В.И. – М.: Экономика, 1998.
37. Унковская Т.Е. Финансовое равновесие предприятия. – Киев: Генеза, 1997.
38. Краткий курс по экономике предприятия. Пер. с нем. Под ред. Ушаковой Н.Н., Савельева Е.В., Гуляевой Н.Н., 1999.
39. Шабалин Е.М., Кричевский Н.А., Карп М.В. Как избежать банкротства. – М.: ИНФРА-М, 1996.
40. Шеремет А.Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия (вопросы методологии). – Экономика, 1994.
41. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2000.
42. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М.: Финансы и статистика, 1999.
43. Крейнина М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженностями предприятия. //Финансовый менеджмент № 3, 2001.
44. Абрамова Н.В. Как списывать кредиторскую задолженность? //Главбух № 2, 2002.
45. Сабуров Е., Чернявский А. Причины неплатежей в России //Вопросы экономики № 6, 2000.


Приложение
Бухгалтерский баланс МУП ЖКУ №5

АКТИВ Код стр. 2001 г.
тыс.руб. 2002 г.
тыс.руб.
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05) 110
организационные расходы 111
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 112
Основные средства (01, 02) 120 4544 3988
земельные участки и объекты природопользования 121
здания, сооружения, машины и оборудование 122 4544 3988
Незавершенное строительство (07, 08, 16) 130
Доходные вложения в материальные ценности (03, 02) 135
имущество для передачи в лизинг 136
Имущество, предоставляемое по договору проката 137
Долгосрочные финансовые вложения (58-59) 140
инвестиции в дочерние общества 141
инвестиции в зависимые общества 142
инвестиции в другие организации 143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144
прочие долгосрочные финансовые вложения 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190 4544 3988
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 915 822
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16) 211 895 806
животные на выращивании и откорме (11) 212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 44, 46) 213
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214
товары отгруженные (45) 215 20 16
расходы будущих периодов (97) 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 96 75
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
покупатели и заказчики (62, 63, 76) 231
векселя к получению (62) 232
задолженность дочерних и зависимых обществ 233
авансы выданные (60) 234
прочие дебиторы 235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 2683 1898
покупатели и заказчики (62, 63, 76) 241 2515 1844
векселя к получению (62) 242
задолженность дочерних и зависимых обществ 243 1
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244
авансы выданные 245 5 12
прочие дебиторы 246 162 42
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) 250
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251
собственные акции, выкупленные у акционеров 252 3
прочие краткосрочные финансовые вложения 253
Денежные средства 260 98 111
касса (50) 261 1
расчетные счета (51) 262 97 111
валютные счета (52) 263
прочие денежные средства (55, 57) 264
Прочие оборотные активы 270 8 21
ИТОГО по разделу II 290 3800 2927
III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет 310
Непокрытый убыток отчетного года 320
ИТОГО по разделу III 390
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390) 399 8344 6915

ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80) 410 934 255
Добавочный капитал (83) 420
Резервный капитал (82) 430 - -
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Фонд социальной сферы 440 6671 6480
Целевые финансирование и поступления (86) 450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460
Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 -332 -332
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 х
Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 Х
ИТОГО по разделу IV 490 7273 6101
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (67) 510 - -
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 - -
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу V 590 - -
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (66) 610
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611
Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612
Кредиторская задолженность 620 1071 814
поставщики и подрядчики (60, 76) 621 686 497
векселя к уплате (60) 622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 623 4
задолженность перед персоналом организации (70) 624 235 269
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 120 41
задолженность перед бюджетом (68) 626 16
авансы полученные (62) 627
прочие кредиторы 628 14 3
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630
Доходы будущих периодов (98) 640
Резервы предстоящих расходов (96) 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу VI 690 1071 814
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 699 8344 6915


Отчет о прибылях и убытках МУП ЖКУ №5
Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации товаров, работ, услуг(за минусом НДС, акцизов, и аналогичных обязательных платежей) 010 5874 1980
в том числе продажи: 011 5874 1980
Себестоимость реализации товаров, работ, услуг 020 8104 2966
в том числе проданных 021 8104 2966
Валовая прибыль 029 -2230 -986
Коммерческие расходы 030
Управленческие расходы 040
Прибыль (убыток) от реализации 050 -2230 -986
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению 060
Проценты к уплате 070
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090 10 55
Прочие операционные расходы 100 197 105
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы 120 2165 710
Внереализационные расходы 130 42 6
Прибыль(убыток) отчетного периода до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-
-100+120-130) 140 -294 -332
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 8 0
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы 170
Чрезвычайные расходы 180
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180) 190 -302 -332


Приложение к бухгалтерскому балансу (Форма №5) МУП ЖКУ №5
1. Движение заемных средств
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Получено Погашено Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
Долгосрочные кредиты банков 110
в том числе не погашенные в срок 111
Прочие долгосрочные займы 120
в том числе не погашенные в срок 121
Краткосрочные кредиты банков 130
в том числе не погашенные в срок 131
Кредиты банков для работников 140
в том числе не погашенные о срок 141
Прочие краткосрочные займы 150
в том числе не погашенные в срок 151

2. Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Возникло обязательств Погашено обязательств Остаток на конец год
1 2 3 4 5 6
Дебиторская задолженность:
краткосрочная 210
в том числе просроченные 211
из нее длительностью свыше 3 месяцев 212
долгосрочная 220 2683 11524 12309 1898
в том числе просроченная 221 1740
из нее длительностью свыше 3 месяцев 222 1857
Кредиторская задолженность:
краткосрочная 230 1071 16554 16811 814
в том числе просроченная 231 495
из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 196
Долгосрочная 240
в том числе просроченная 241
из нее длительностью свыше 3 месяцев 242
Обеспечения:
полученные 250
в том числе от третьих лиц 251
выданные 260
в том числе третьим лицам 261

Справки к разделу 2
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Получено Погашено Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
1) Движение векселей
Векселя выданные: 262
в том числе просроченные 263
Векселя полученные 264
в том числе просроченные 265
2) Дебиторская задолженность по поставленной продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости 266 1197 5848 4568 2477
За отчетный год За предыдущий год
3 4
3) Списана дебиторская задолженность на финансовые результаты 267
в том числе по истечении предельного срока 268

Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации Код стр. Остаток на конец года
Всего В том числе длительностью свыше 3 месяцев
1 2 3 4
МУП ЖКУ 4 270 40 40
Белов 271 8 8
Суродин 272 3 3
Сулейманов 273 15 0
Детская поликлиника №1 274 8 8
Физдиспансер 275 15 15
Гор.больница №7 276 7 7
УРП 277 41 0
Управление культуры 278 13 13
Население 279 2258 2258

Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации Код стр. Остаток на конец года
Всего В том числе длительностью свыше 3 месяцев
1 2 3 4
Гор.водоканал 280 30 20
МУП ЖКУ 2 281 117 117
Спецавтоколонна 282 9 0
Управление ОАО Челябинскуголь 283 111 60
ТС 284 39 19
АИР 285 32
КЭС 286 57 30
Полистром 287 38
Трансторгсервиз 288 8 8
289


3. Амортизируемое имущество
Наименование показателей Код стр. Остаток на начало года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
I. Нематериальные активы
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности 310
В том числе права, возникающие:
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311
из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их обслуживание
из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их обслуживание 312
из прав на ноу-хау 313
Права на пользование обособленными природными объектами 320
Организационные расходы 330
Деловая репутация организации 340
Прочие 319
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) 350
II. Основные средства
Земельные участки и объекты природопользования 360
Здания 361 3154 1032 2122
Сооружения 362 4038 1119 2919
Машины и оборудование 363 947 449 314 1082
Транспортные средства 364 1062 0 91 971
Производственный и хозяйственный инвентарь 365
Рабочий скот 366
Продуктивный скот 367
Многолетние насаждения 368
Другие виды основных средств 369 35 5 0 40
Итого (сумма строк 360 -369) 370 9236 454 2556 7134
В том числе:
производственные 371 9236 449 2556 7129
непроизводственные 372 5 5

Справка к разделу 3
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Остаток на конец года
1 2 3 4
Из строки 371, графы 3 и 6:
передано в аренду - всего 385
В том числе:
здания 386
сооружения 387
переведено на консервацию 392
Износ амортизируемого имущества:
нематериальных активов 393
основных средств - всего 394 4692 3146
В том числе:
зданий и сооружений 395 3054 1399
машин, оборудования, транспортных средств 396 1632 1741
других 397 6 6
Справочно.
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: первоначальной (восстановительной) стоимости 401
износа 402
Имущество, находящееся в залоге 403
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется – всего 404
в том числе:
нематериальных активов 405
основных средств 406

4. Движение средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Начислено (образовано) Использовано Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
Собственные средства организации - всего 410
В том числе:
амортизация основных средств 411
амортизация нематериальных активов 412
прибыль, остающаяся в распоряжении организации (фонд накопления) 413
прочие 414
Привлеченные средства - всего 420
В том числе:
кредиты банков 421
заемные средства других организаций 422
долевое участие в строительстве 423
из бюджета 424
из внебюджетных фондов 425
прочие 426
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) 430
Справочно.
Незавершенное строительство 440
Инвестиции в дочерние общества 450
Инвестиции в зависимые общества 460


5. Финансовые вложения
Наименование показателя Код стр. Долгосрочные Краткосрочные
на начало года на конец года на начало года на конец года
1 2 3 4 5 6
Паи и акции других организаций 510 10 3 3
Облигации и другие долговые обязательства 520
Предоставленные займы 530
Прочие 540
Справочно.
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 550

6. Расходы по обычным видам деятельности
Наименование показателя Код стр За отчетный год За предыдущий год
1 2 3 4
Материальные затраты 610 765 989
Затраты на оплату труда 620 3438 1220
Отчисления на социальные нужды 630 1149 456
Амортизация основных средств 640 148 113
Прочие затраты 650 2604 188
Итого по элементам затрат 660 8104 2966
Изменение остатков (прирост «+»,
уменьшение «-»)
незавершенного производства 670
расходов будущих периодов 680
резервов предстоящих расходов 690

7. Социальные показатели
Наименование показателя Код стр. За отчетный год За предыдущий год
прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Отчисления в государственные внебюджетные фонды 4 11 1
в Фонд социального страхования 710
в Фонд занятости 720
на медицинское страхование 730
Отчисления в негосударственные пенсионные фонды 740
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий 750
Среднесписочная численность работников 760
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 770
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации 780





Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.