На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Управление рисками в коммерческом банке

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 02.02.2012. Страниц: 106. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Факультет _______________________________________________
Кафедра _________________________________________________
Специальность ___________________________________________


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Студента _____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)


На тему: ______________________________________________________
_______________________________________________________________


Автор работы:
___________________ ___________________
(ФИО) (подпись)

Научный руководитель:
___________________ ___________________
(ученая степень, звание, ФИО) (подпись)

Рецензент:
___________________ ___________________
(ученая степень, звание, ФИО) (подпись)


«Допустить к защите»
Заведующий кафедрой
_____________________
(подпись)

«___» __________ 2009 г.


Москва 2009

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Факультет __________________________________________________
Кафедра ____________________________________________________
Специальность ______________________________________________
УТВЕРЖДАЮ
Заведующий кафедрой
______________________
«___» ______________ 2009 г.
ЗАДАНИЕ НА ВЫПОЛНЕНИЕ
ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Студенту
____________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Тема:
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________Исходные данные к работе:_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Содержание пояснительной записки (перечень подлежащих разработке вопросов) _____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Срок сдачи законченной работы на кафедру: ___________________________________

Научный руководитель ______________________________ __________________________________________
(подпись) (ученая степень, звание, ФИО)
Задание принял к исполнению ________________________ __________________________________________
(подпись) (ФИО)

Оглавление

Введение 4
1. Теоретические и методологические подходы к управлению рисками коммерческого банка 8
1.1 Риск как экономическая и историческая категория. Понятие рисков банковской деятельности 8
1.2 Система банковских рисков, их взаимосвязь 13
1.3 Современные методы управления банковскими рисками 25
2. Анализ деятельности ОАО «Сберегательный Банк России» 32
2.1 Организационно-экономическая деятельность ОАО «Сберегательного Банка России» 32
2.2 Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Сберегательный Банк России» 38
2.3 Анализ существующей системы скоринга в ОАО «Сберегательный Банк России» 55
2.4 SWOT-анализ ОАО «Сберегательный Банк России» 64
3. Совершенствование системы управления банковскими рисками ОАО «Сберегательный Банк России» 69
3.1 Совершенствование системы скоринга ОАО «Сберегательный Банк России» 69
3.2 Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий по совершенствованию скоринга ОАО «Сберегательный Банк России» 80
Заключение 83
Список использованной литературы 87
Приложения 90


Введение

Во все времена жизнедеятельность человека сопровождалась определенной долей риска, вызываемого собственными решениями людей или существующего независимо от их воли и устремлений.
В России современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия, нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Банковский бизнес во всем мире – одна из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и на микроуровне. На практике, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.
Наиболее существенную составляющую банковских угроз, представляет собой кредитный риск, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в отрасли рисков. Для российских банков данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два – три раза превышает уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. С опытной точки зрения тема дипломной работы: «Управление банковскими рисками на современном этапе» - чрезвычайно актуальна.
Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностью методов, которыми достигаются эти результаты. Что касается методов, то они обусловлены возвратностью кредита и платным предоставлением денежных средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитной сделки, побуждая их к целесообразности предоставления и использования заемных средств.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности.
Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним. В данном контексте, безусловно, важна роль Сбербанка России, обладающего достаточно высоким рейтингом среди других крупнейших банков и непременно являющимся лидером кредитной системы страны. Именно, Сбербанк России выбран в качестве объекта для проведения исследования.
ОАО Сбербанк России – это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного корпоративного и государственного, по всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развития экономики. В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
Предметом дипломной работы является деятельность Сбербанка в области управления кредитным риском, в частности в области применения системы скоринга.
Цель дипломной работы - на основе анализа практики кредитования в Сбербанке России, рассмотреть методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Проанализировать теоретические и методологические подходы к управлению банковскими рисками.
2. Проанализировать деятельность ОАО «Сберегательный Банк России».
3. Разработать мероприятия по совершенствованию кредитного риска ОАО «Сберегательный Банк России», связанные с внедрением системы скоринга.
С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы по вопросам деятельности коммерческих банков в области кредитования. Также в дипломной работе использованы информационные материалы ведущих коммерческих банков, в том числе и Сбербанка России, российское банковское законодательство, инструкции, регулирующие банковскую деятельность в области кредитования, публикации в периодической печати.

1. Теоретические и методологические подходы к управлению рисками коммерческого банка

1.1 Риск как экономическая и историческая категория. Понятие рисков банковской деятельности

Под риском понимается опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества .
Говоря о сущности риска, Тэпман Л.Н. выделяет 2 его основных функции: стимулирующую и защитную . Стимулирующая функция имеет 2 аспекта: конструктивный и деструктивный. Первый проявляется в том, что при решении инвестиционных и инновационных задач риск играет роль катализатора. Второй аспект выражается в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к авантюризму. Защитная функция также имеет 2 аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Содержание первого состоит в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. Сущность второго аспекта заключается в необходимости внедрения категории правомерности риска.
Риск - это историческая и экономическая категория.
Риск как историческая категория представляет собой осознанную человеком возможную опасность, поэтому исторически связан с ходом общественного развития. Он возникает на низшей ступени человеческой цивилизации с проявлением чувства страха перед смертью.
Пытаясь решить проблему измерения риска, многие авторы определяют его как «вероятность потерь». Например: «вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции»; «вероятность невыполнения ожидаемого результата предпринимательской деятельности», «вероятность возникновения потерь, недопоступлений планируемых доходов»», «возможность осуществления некоторого нежелательного события».
В финансовой теории риск чаще всего рассматривается как неопределенность в предсказании результата операции. Различные определения финансового риска можно найти в работах А.П. Альгина, И.Т. Балабанова, А.А Первозванского, В.В. Ковалева и др., а также в трудах зарубежных ученых.
Разнообразные трактовки понятия «риск» можно свести к следующим:
1. Конкретная опасность, угроза наступления неблагоприятных событий, негативных последствий чьих-то действий.
2. Неопределенность, то есть, трудность предвидения исполнения управляемого процесса, как по сценарию, так и по результату.
3. Неизвестность, естественная или искусственная, недостаточность информации об исходных условиях, процессе, окружающей среде, потенциальном результате.
4. Вероятность наступления негативного, несущего угрозу события.
5. Вариативность, то есть, наличие параллельных сценариев развития процесса.
Для обоснованного определения категории «риск», Рогов М.А. в своей работе «Риск - менеджмент» выдвигает ряд постулатов:
1. Риск связан с ожиданиями и решениями субъекта и не существует безотносительно к ним. Это означает, что категория риск имеет смысл лишь в отношении лиц, принимающих решения, и только относительно доступных альтернативных вариантов решений.
2. Риск отражает решения, с помощью которых связывается время, хотя будущее не может быть известно в достаточной степени.
3. Свободного от риска поведения не существует: даже отказ от вложения средств несет риск упущенной выгоды.
4. Следует различать риск и субъективные проблемы его измерения .
В результате синтеза сущности изученных подходов можно выработать общее определение термина: «Риск – это вероятность потери части ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов по сравнению с планируемым уровнем в результате отклонения анализируемого процесса от предполагаемого сценария и в итоге - от ожидаемой цели».
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву».
Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого . В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.
С категорией риск, рассматриваемой как вероятность финансовых потерь, диалектически связана категория доход: невозможно получить доход, не идя на определенный риск. По мнению автора, эта взаимосвязь наглядно демонстрируется через теорию единства и борьбы противоположностей Гегеля: «Но так как эти материи (риск и доход) соединены в единство некоторой вещи, то они взаимно проникают и уничтожают друг друга» . Развитие достигает стадии противоречия, которая фиксируется конфликтом, который разрешается переходом в более высокие формы развития. Поэтому толкование риска как неопределенности исхода операции в будущем представляет собой описание продолжения процесса ее развития.
Коммерческие банки иногда называют «покупателями и продавцами риска», что связано со следующей закономерностью: более высокая доходность, как правило, сопровождается более высоким уровнем риска.
В.Н. Жоваников отмечает интересную закономерность: чем выше предполагаемый доход, тем меньше вероятность его получить, в отличие от безрискового получения некоего минимально гарантированного дохода. Оптимальная ситуация характеризуется максимумом соотношения доходность-риск.
Поиск оптимального соотношения доходности и риска реализуется поэтапно путем осуществления последовательных приближений в виде реализации управленческих решений. В зависимости от уровня доходность -риск, банк может функционировать в следующих условиях:
1. Зона недостаточной доходности - при долговременном функционировании в данной зоне банк столкнется с серьезными проблемами.
2. Зона неоправданного риска - банк принимает на себя уровень риска, способный привести к банкротству.
3. Зона относительно безопасного функционирования с достаточной доходностью - характеризуется оптимальным сочетанием риска и доходности .
Оптимум соотношения риск-доходность будет зависеть как от объективных экономических условий (наличие свободного капитала, возможность альтернативных вложений, стоимость привлечения ресурсов и т.п.), так и от субъективного отношения к риску лиц, принимающих решение.
Объективная взаимосвязь существует между категориями «риск» и «неопределенность». Некоторыми авторами эти понятия необоснованно отождествляются. Риск, в отличие от неопределенности, возникает только тогда, когда субъект принимает решение действовать. Неопределенность же является источником многовариантности событий и их результатов. Следовательно, риск вторичен по отношению к неопределенности, являющейся базой для его возникновения.
Неопределенность ситуации - это, прежде всего, информационная неопределенность о возможных состояниях системы, внешней среде и т.д. Можно выделить два класса источников неопределенности: избыток и дефицит информации. Дефицит информации может порождаться ее недостоверностью, противоречивостью, избыток - большими объемами. При проведении финансовых операций важнейшим следствием информационной неопределенности является временная неопределенность, касающаяся продолжительности операции либо времени поступления информационного сигнала. В условиях неопределенности субъект может приступить к действию, отсрочить действие либо вообще отказаться от его реализации.
По мнению Дж. Шэкла, чем больше человек может выработать гипотез и учесть различных факторов, тем в более полной мере он соприкасается с неопределенностью. Следовательно, неопределенность и риск присутствуют лишь при условии целевого планирования действий. Неопределенность, таким образом, подталкивает к некоторым действиям, так как, для ее снижения человеку необходимо активное мышление для выбора модели дальнейшего поведения .
Особый интерес в этом плане представляет концепция, предложенная Ю.Ю. Русановым. На основании того, что отклонения от запланированного хода событий могут приводить как к негативным, так и к позитивным результатам, собственно риск с негативными последствиями проявления и шанс, несущий положительный результат. Данные категории являются взаимно противоположными: увеличение вероятности отрицательного исхода (риск) означает снижение вероятности положительного исхода (шанс). При этом очевидно, что по отношению друг к другу эти категории являются альтернативными: их суммарная вероятность равна 100% .
Следовательно, основными направлениями исследования проблемы оценки банковского риска являются: определение источников неопределенности, разработка механизмов выявления степени достоверности результатов действия и построение оценочных критериев, на основании которых будут приниматься решения, а также процедур контроля их уровня.
Обобщая вышесказанное, можно сделать следующие выводы:
1. Риск непосредственно связан с процессом принятия решения на основе имеющихся альтернатив и реализацией этого решения.
2. В любой ситуации, связанной с принятием решения, объективно заложены условия возникновения риска.
3. Базой для возникновения риска является неопределенность относительно протекания управляемого процесса в результате воздействия внешних факторов.
4. Категории «доход» и «риск» диалектически взаимосвязаны; сущность управления риском будет заключаться в достижении их оптимального соотношения.

1.2 Система банковских рисков, их взаимосвязь

В своей деятельности кредитные организации, как и другие экономические участники, подвергаются воздействию достаточно большого количества рисковых факторов, состав которых увеличивается, а уровень меняется с течением времени под влиянием экономических, политических, и социальных процессов в обществе.
Очевидно, что макроэкономические процессы протекают взаимосвязано и взаимозависимо: так, уровень инфляции в экономике отдельной страны влияет на курс её национальной валюты, что в свою очередь приводит к изменению конкурентоспособности производимых товаров и услуг, а это связано с изменением размеров производства, объемов иностранных инвестиций и т.п. Различные внешние факторы влияют одновременно на многие виды рисков: прямо или опосредованно, с разной степенью влияния. Так, вышеназванное изменение уровня инфляции повлияет на кредитные риски - через увеличение или уменьшение стоимости кредитных ресурсов и соответствующее изменение спроса на них, на валютные риски - через изменение валютных курсов, на риски ликвидности - через изменение размера денежной массы, и т.д.
В связи с этим совокупность банковских рисков представляется правильным рассматривать как систему отдельных элементов (рисков) с неизбежными связями между ними, природа которых определяется общностью и взаимовлиянием рисковых факторов.
Отправным документом, который используется в последнее время отечественными и зарубежными исследователями для построения системы банковских рисков, является консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию . В соответствии с ним, выделяется девять самостоятельных видов рисков: кредитный риск; операционный риск; правовой; страновой; трансфертный; рыночный; процентный; риск ликвидности; риск репутации.
Письмо Банка России от 23.06.04 № 70-Т «О типичных банковских рисках» выделяет 8 видов: кредитный, страновой, рыночный (включающий фондовый, процентный и валютный), ликвидности, операционный, правовой, потери деловой репутации, стратегический риски. Названные наименования не раскрывают в достаточной мере скрывающиеся за ними угрозы, не указывают на специфические свойства образования рисков.
Для определения структуры системы банковских рисков, необходимо их классифицировать. Научно обоснованная классификация позволяет определить место каждого риска в общей системе и создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления. В экономической литературе встречается большое количество оснований классификации рисков. Однако при всей множественности этих схем ни одна из них не является идеальной и не может претендовать на универсальность и полноту охвата всех комбинаций угроз, встречающихся в деятельности банков, по причине постоянно увеличивающегося количества факторов, создающих новые риски.
Наиболее полным на наш взгляд подходом к классификации банковских рисков является подход Сорокиной Т.В., который приведен в Таблице 1.
Таблица 1. - Классификация банковских рисков
Критерий классификации Виды рисков
1 2
Сфера возникновения - Внешние
- Внутренние
Регулярность воздействия - Систематические
- Несистематические
Вид рискового события - Чистые
- Спекулятивные
Основная причина возникновения - Политические
- Инвестиционные
- Риски, связанные с покупательной способностью денег
Степень (уровень) риска - Умеренные
- Полные
Продолжение таблицы 1
1 2
Характер учета операции - Балансовые
- Небалансовые
Степень обобщения угроз - Элементарные
- Составные
- Совокупные
Способ реализации угроз - Действия банка
- Деятельность конкретных субъектов
- Обстоятельства
Лица, причастные к реализации угроз - Персонал
- Клиенты
- Посторонние
Характер проявления во времени и степень повторяемости - Временные
- Постоянные
Последствия реализации угроз - Легко восполнимые (приемлемые)
- Трудно восполнимые (неприемлемые)
- Невосполнимые (катастрофичные)
Уровень финансовых потерь - Безрисковый уровень
- Риски приемлемого уровня
- Риски критического уровня
- Риски катастрофического уровня
Возможность прогнозирования (степень управляемости) - Предсказуемые (управляемые)
- Непредсказуемые (неуправляемые)

Основания для классификации, то есть, объединения рисков во взаимосвязанные группы, определены Сорокиной Т.В. с учетом необходимости демонстрации свойств системы банковских рисков (степень обобщения угроз; характер учета операций; лица, причастные к реализации угроз; способ реализации угроз; уровень финансовых потерь) и её связи с окружающей средой (сфера и причина возникновения, регулярность воздействия, характер проявления во времени и степень повторяемости, возможность прогнозирования).
Положим в основу классификации системы банковских рисков - их разделение на внешние и внутренние по отношению к объекту воздействия - коммерческому банку.
Внешние риски, реализуемые вне зависимости от экономического субъекта (коммерческого банка), изменяют уровень внутренних рисков и таким образом демонстрируют влияние внешних факторов на состояние системы. Внешние риски определяются как систематические.
К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории (см. рис.1.). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.



Рисунок 1. Классификация внешних рисков банковской деятельности

Страновые риски - это риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска. Они зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Страновой риск может быть структурирован на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.
Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения. Так, например, банк предоставил кредит в рублях, а через некоторое время его возвращают в обесцененных инфляцией рублях. Однако высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций, хотя это подчас и не очевидно. В силу характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в числе выигравших при стремительном росте объема денежной массы, причем как за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного мультипликатора при кредитовании клиентов. Другой фактор благоприятного воздействия инфляции на доходность банков проявляется в резком повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом капитала. Часто данный фактор действует с существенным запаздыванием.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Законодательный риск связан с изменением законодательства страны банка-контрагента, которое может существенно отразиться на деятельности банка.
Объектом банковского риск-менеджмента являются риски внутренние, зависящие от стратегии, тактики и политики конкретного банка, а также деятельности ее клиентов и контрагентов. Внутренние риски, в свою очередь, подразделяются на риски осуществления операций и риски организации деятельности.
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).
Классификация внутренних банковских рисков представлена на рис. 2.

Рисунок 2. Классификация внутренних рисков банковской деятельности

Существуют три типа коммерческих банков - специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.
Деятельность универсальных коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Кроме того, в последнее время универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции, такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и др.
Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, то есть, имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому или функциональному признакам.
И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности специализированных коммерческих банков, то есть, они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными.
Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.
В специализированных коммерческих банках, например, инновационных, преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Вместе с тем многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий уровень портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг. Таким образом, они получают фиксированные доходы.
В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической и пр.).
Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также их сочетаниям .
Процентный риск - это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.
Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.
Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства, или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.
Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.
Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но необходимо учитывать, что многие факторы, определяющие ликвидность банка, находятся за рамками его контроля.
Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает «эффект снежного кома» - лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.
Риск ликвидности, с одной стороны, тесно связан с рассогласованием активов и пассивов (то есть, использованием коротких нестабильных пассивов для среднесрочных или долгосрочных активных операций), а, с другой стороны, с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка или ухудшения имиджа банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.
В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.
Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят: отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков. Получение банковских ссуд от других юридических лиц необходимо чаще всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов.
Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это риск, связанный с эффективностью деятельности определяющего вкладчика (один производитель или группа «породненных» компаний). Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, то есть, вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств; найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться им при размещении депозитов.
Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.
Портфельный риск заключается в веро...
**************************************************************


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.