На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Кредитные риски в коммерческих банках

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 10.03.2012. Страниц: 98. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Оглавление

Введение 5
Глава 1. Сущность и классификация кредитных рисков 8
1.1. Сущность банковских рисков, их факторы 8
1.2. Принципы и критерии, классификация банковских рисков 17
1.3. Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета 22
Глава 2. Анализ кредитных рисков ОАО КБ «Юнистрим» 37
2.1. Организация кредитного процесса ОАО КБ «Юнистрим 37
2.2. Анализ операций кредитования КБ «Юнистрим» 42
2.3. Анализ рисковых ситуаций при кредитовании операций ОАО КБ «Юнистрим» 54
2.4. Оценка кредитных рисков деятельности банка 56
Глава 3. Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях 67
3.1. Проблемы управления кредитными рисками в КБ «Юнистрим» в современных условиях 67
3.2. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях 74
Заключение 82
Список литературы 85
Приложение 1. 88
Приложение 2. 90


Введение

Актуальность темы исследования. Важная роль в современных экономических преобразованиях отведена банкам, которые владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений. В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банке может привести к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
По мнению западных наблюдателей, банковская система России по прежнему уязвима для внешних шоков и потенциальной перемены направления политики правительства, страдает от неадекватной практики бухгалтерского учета и непрозрачной структуры собственности. Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах.
Основой активных операций коммерческих банков, как правило, является кредитование. При этом кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. Ведущие исследователи банковских рисков отмечают, что, несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых и интенсифицируют распространение ранее существовавших рисков.
Управление кредитными рисками должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Исследованию проблем управления банковскими рисками посвящено достаточно много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков могут быть выделены Аргенти Д., Басс Р.М.В., Валравен К.Д., Гилл Э., Х.В. Грюнинг, А. де Жуан, Коттер Р., Озиус М.Е., Пратт Л.А., Путнам Б.Х., Рид Э., Роуз П.С, Ситр Д., Смит Р., Таффлер Р.Дж., Уильямс Д.Дж.С., Эдвардс Б. и пр. Основные отечественные труды принадлежат Балабанову И.Т., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э. А также научные труды Савинской Н.А., Белоглазовой Г.Н., Смирнова А.Л., Гусевой К.Н., Лаврушина П.С., Горбунова А.А. и других ученых.
Не смотря на актуальность рассматриваемой проблемы, применяемые сегодня методы (в частности методы портфельного анализа риска кредитных операций), в том числе основывающиеся на инструктивных и методических указаниях Банка России, неоднозначно оцениваются банковским сообществом и, несомненно, требуют совершенствования.
Целью настоящего исследования является совершенствование методической базы управления кредитными рисками в коммерческом банке, в том числе определение современного механизма управления риском кредитного портфеля банка на примере ОАО КБ «Юнистрим».
В соответствии с целью исследования были поставлены и решены следующие основные задачи:
• На основе осмысления понятия «риск» раскрыть содержание риска применительно к экономическим явлениям, а также уточнено понятие «банковский риск».
• Проанализировать существующие подходы к классификации банковских рисков, сформулировать авторский подход к этому вопросу и определить место кредитного риска в системе рисков коммерческого банка.
• Уточнить понятие «кредитный риск», проанализированы виды и факторы возникновения кредитных рисков в коммерческом банке.
• На основе анализа процесса формирования систем управления рисками в коммерческих банках России, сформулировать предложения по их совершенствованию.
• Проанализировать и оценить практическую применимость методов управления различными видами кредитных рисков банка.
• Предложить и опробовать на практике модели и методы оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля на основе использования математического аппарата.
• Разработать комплексный подход к совершенствованию системы управления кредитным портфельным риском банка.
Предметом настоящего исследования являются теоретические, методические и прикладные вопросы формирования элементов системы управления кредитными рисками в коммерческом банке.
Объектом исследования выступают коммерческие банки России.
Теоретической и методической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности и анализа банковских рисков, теории кредита, финансов и пр.; законодательные акты РФ; публикации экономической периодики; данные статистической отчетности; данные, полученные непосредственно на объектах исследования.
Методика исследования. Теоретические положения дипломной работы разработаны на основе общенаучных методов исследования, таких как анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, системный подход, графическое, логическое и экономико-математическое моделирование.
Структура работы определена целью и задачами исследования. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы, приложения.

Глава 1. Сущность и классификация кредитных рисков
1.1. Сущность банковских рисков, их факторы
Деятельность любого хозяйствующего субъекта в условиях рыночных отношений сопряжена с неопределенностью, с политическими и социальными кризисам, с изменчивостью экономической среды, а потому всегда рискованна. Законы рыночной экономики таковы, что существование в ней нерискованного бизнеса невозможно. Рынок – это, в первую очередь, экономическая свобода. Свобода выбора: у кого покупать ту или иную услугу, по какой цене предлагать продукт, какие условия диктовать. Но эта свобода очень эфемерна: не учитывая требования рынка, не подстраиваясь под его законы, не обращая внимание на характер развития своих конкурентов, существует риск потерять эту свободу, а вместе с ней и свою прибыль. Проблеме риска посвящено множество научных трудов. Большой вклад в развитие этой отрасли внесли Тавасиев А. М., Малашихина Н. Н., Белокрылова О. С., Лагоши Б. А., Бункина М. К., Семенов А. М., Четыркин Е. М., Костина Н. И., Алексеев А. А., Баканов М. И., Шеремет А. Д., Поляк Г. Б., Мелкумов Я. С., Смирнов А. В., Печалова М. Ю., Райзберг Б. А., Шахов В. В., Романов В., Галанов В. А., Грабовый П. Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И., Чалый-Прилуцкий В. А., Русанов Ю. Ю.
Риск всегда связан с неизвестностью, неопределенностью будущей ситуации. Опровергая мнения большинства ученых, необходимо отметить, что, по нашему мнению, несмотря на сложившийся стереотип, риск не всегда связан с отрицательным исходом событий, зачастую рискуя, предприниматель в качестве вознаграждения получает большую, чем ожидалось, прибыль. В этом смысле Русанов Ю. Ю. делит все риски на непосредственно риски с негативными последствиями, и шансы, несущие потенциально положительный результат. По нашему мнению, оптимальной является следующая трактовка риска: риск – это возможность любого исхода ситуации. Данное толкование риска не дает однозначного ответа, будет ли результат отрицательным или положительным, и в тоже время оно точно указывает на природу риска. Действительно, если исход ситуации известен, то риск отсутствует, но если возможны различные исходы, то риск существует.
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэ¬тому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, яв¬ляясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.
Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неоп-ределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практи-ческий опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, — оказыва¬ется в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, — важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.
Несмотря на существенную роль кредитных организаций в современном экономическом мире, они являются коммерческими структурами, деятельность которых направлена на получение прибыли. В Законе «О банках и банковской деятельности» в качестве основной цели деятельности банков определено извлечение прибыли. Деятельность, связанная с получением прибыли, всегда сопряжена с риском. В экономической теории зависимость дохода от уровня риска отражает кривая безразличия, согласно которой увеличение размеров доходов влечет за собой дополнительный риск. В бизнесе понятия риск и прибыль имеют прямо пропорциональную зависимость, как правило, больший доход приносят более рискованные операции.
Возникает дилемма: остаться с прежним уровнем дохода и не нести дополнительные риски, или рисковать и иметь вероятность к получению дополнительной прибыли.
Риски самого разного вида и характера сопровождали деятельность банков с момента их возникновения. Произошедшие за последние годы изменения на финансовых рынках, рост взаимодействия между странами, интернационализация потоков денежных средств способствовали появлению новых возможностей развития для банков, а потому и возникновению новых рисков.
Понятие банковского риска появилось в российской экономиче¬ской литературе лишь в последние годы, в связи с ориентацией на раз¬витие рыночных отношений в нашем государстве.
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастли¬вый исход», а также «рисковать — принимать на себя всю ответствен¬ность, все последствия чего-либо», т.е. в основе риска лежит неуве¬ренность в будущем. Традиционно выделяются два определения рис¬ка. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определе¬ние риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск — это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают). Этимология термина «риск» восходит к латинскому reskum, что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск — это нечто такое, чего необходимо избегать. В эконо¬мическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск — доход или риск — прибыль.
Вопрос об определении банковского риска является дискуссион¬ным. Некоторые авторы не согласны с определением банковского ри¬ска как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью инфор¬мации. Отсюда банковский риск — ситуация, порожденная неопреде¬ленностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.
Причины риска — самые разнообразные: экономические кризи¬сы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляци¬онные процессы, рост расходов банка и др.
Классическое учение о банковской системе исходит из существо¬вания трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность.
В практической банковской деятельности предполагается либо одинаковая значимость целей, либо максимизация прибыли при под-держании ликвидности и учете безопасности.
Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторо¬на риска, способы его установления постоянно подвергаются моди¬фикации. На это влияет ряд причин, среди которых можно выделить следующие группы:
1. Изменение структуры рынка:
• Обострение конкуренции.
• Универсализация банков.
• Экспансия отделений.
• Выравнивание структуры клиентов.
2. Колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурной, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.
3. Повышенные требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.
4. Рост банковских расходов.
5. Повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск и др.).
6. Тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков.
Деятельность коммерческого банка по управлению рисками дол¬жна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно вы¬деляется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным ри¬скам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков — ко¬митет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.
В состав комитета кредитного риска входит председатель — ди-ректор (руководитель банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредит¬ных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов. Функции комитета кредитного риска :
• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;
• разработка политики рейтинга кредитов;
• разработка критериев для выдачи новых кредитов;
• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;
• регулярная оценка риска кредитного портфеля;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• разработка стандартов на кредитную документацию;
• пересмотр состава кредитного предложения;
• разработка стандартов кредитных залогов;
• пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит);
• разработка политики расширения или сужения кредитов.
Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом осо-бенностей своей деятельности определяет конкретные функции ко¬митета кредитного риска.
В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-иссле-довательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.
Функции комитета :
• разработка и мониторинг процентной политики банка;
• разработка валютной политики банка;
• регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;
• мониторинг состояния банковской ликвидности;
• мониторинг состояния банковских ресурсов;
• разработка политики управления капиталом банка;
• соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.
Комитету могут быть делегированы и другие функции, обуслов¬ленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.
Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками яв¬ляется одним из ключевых элементов в банковской политике в облас¬ти предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах без¬опасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях:
1) предотвращение риска;
2) смягчение необрати¬мых рисков.
Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:
• активные мероприятия по предотвращению риска;
• мероприятия по свершившемуся риску.
Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллек-тивные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики явля¬ются: банковский договор и устав банка.
Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в прове¬денных банками проверках по поручению клиентов.
Разрабатывая собственную политику управления рисками, ком-мерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассмат¬ривает целый ряд проблем — от мониторинга риска до его стоимост¬ной оценки. Стратегия управления риском должна позволять исполь¬зовать все возможности развития собственного бизнеса и одновре¬менно удержать риск на управляемом уровне.
Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие рис¬ки, которые он может правильно оценить и которыми может эффек¬тивно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необ¬ходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отрабо¬тать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономиче¬ское стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском. Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Ин¬струкция Банка России № 110-И от 16 января 2004 г. «Об обязатель¬ных нормативах банков».
В рамках банковской рисковой политики можно выделить следу¬ющие мероприятия по преодолению риска :
1. избежание риска (например, кредит не выдается);
2. сокращение риска, его регулирование:
• проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
• страхование риска, использование залога;
• разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);
• банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);
• рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);
• ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком. Для российских коммерческих банков такие нормативы установлены Инструкцией № I «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», где приводятся также коэффициенты риска активов коммерческого банка;
3. предусмотрена риска в балансе банка.
Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные по¬тери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.
Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и от¬крытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.
Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить следующим образом:
Преодоление риска
Выдача кредита Выявление риска Риск Возврат кредита в срок

Скрытая фаза Открытая фаза

В случае возникновения риска коммерческими банками привле¬каются соответствующие источники его покрытия. Основными внут¬ренними источниками покрытия риска являются: собственный капи¬тал банка и резервы банка.
Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на по¬крытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).
Кроме того, существует централизованный порядок поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограни¬чен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны. В некоторых странах до¬полнительно действует специальная система поддержания ликвидно¬сти банков. Так, в ФРГ в 1974 г. был создан специальный консорциональный банк для поддержания ликвидности. В нем участвуют бан¬ковские союзы различных банков, принимает участие и центральный банк — Бундесбанк. Консорциональный банк проводит страхование кредитов от риска, причем не для отдельно взятого банка, а на уровне банковских союзов. Этот опыт особенно ценен для российских
Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков на-ходится в прямой зависимости от организационной структуры управ¬ления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по сни¬жению банковских рисков.
1.2. Принципы и критерии, классификация банковских рисков
Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Классификационная структура банковских рисков базируется на кон-цептуальной основе экономического риска.
На рисунке 1 представлены потенциальные банковские риски .
Существуют различные подходы к классификации банковских рисков. По одному из них важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковских рисков, являются :
1. тип и вид коммерческого банка;
2. метод расчета риска;
3. степень банковского риска;
4. распределение риска во времени;
5. характер учета риска;
6. возможность регулирования банковского риска;
7. методы такого регулирования.
Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические, в свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.




Рис.1 Спектр банковских рисков

Традиционная структура банковских рисков предусматривает вы-деление внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: 1 группа — риски ликвидности; 2 группа — риски успеха.
Риски ликвидности включают:
• риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
• риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);
• риск новых, непланируемых кредитов;
• риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
• прочие риски.
К рискам успеха относятся:
• отраслевой риск;
• страновой риск;
• процентный риск;
• валютный риск;
• прочие риски.
Как следует из приведенной структуры, основным риском лик-видности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные опе¬рации с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночно¬го риска.
Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно пронести жесткую границу между различными видами рис¬ков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.
Часто выделяется финансовый риск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других — дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска :
• отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно связанный с самим проектом, независимо от заемщика;
• внутрифирменный риск;
• рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т.д.
В американской практике выделяются следующие типы рисков:
• риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала (риск левеража);
• риски финансовых услуг (риски реализации): операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;
• внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные риски, законодательные (правовые) риски.
В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представ¬лены независимо от их группировок.
Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, веще-ственно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков :
1. риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые ри¬ски. Различаются количественные и качественные риски персональ¬ного вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;
2. риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;
3. структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски:
• риск, который связан с применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают «живой контакт», а не преимущественно машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств. Должен быть найден опти¬мум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационали¬зацией банковской деятельности;
• риск, связанный с психологической подготовкой кадров, их компетентностью;
• организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходимы умелое распределение ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики.
Несмотря на то что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вы-зываются следующими обстоятельствами:
• серьезными ошибками, допущенными руководством банка при проведении процентной политики;
• серьезными ошибками при формировании кредитного порт-феля;
• несовершенством организационной структуры;
• кадровыми рисками.
Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классифи-кационной структуры банковских рисков. Такими критериями явля¬ются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, ва¬лютные, депозитные и т.д.).
Приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходи-мость классификации банковских рисков заключается в выборе соот-ветствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уров¬ня и степени влияния на деятельность банка в целом.
1.3. Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета
Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска существуют раз¬личные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связы¬вают с получаемой банками прибылью: кредитный риск — это воз¬можное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслужи¬вать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка — отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кре¬дитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кре¬дитного договора.
В основе другого определения кредитного риска лежит неуверен¬ность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитно¬го соглашения. Это может быть вызвано :
а) неспособностью должника создать адекватный будущий денеж¬ный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменени¬ями в деловом, экономическом или политическом окружении, в ко¬тором оперирует заемщик;
б) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;
в) кризисами в деловой репутации заемщика.
Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производ¬ства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией ви¬дов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.
Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью кате¬горий кредита (т.е. формой движения ссудного капитала). Следова¬тельно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис. 2).
В процессе кругооборота ссужаемой стоимости принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приво¬дит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску. Одной из сущностных ха¬рактеристик кредитного риска является несоблюдение принципа воз¬вратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.


Рис. 2 Стадии кругооборота ссужаемой стоимости

Таким образом, можно сделать следующие выводы:
1. кредитный риск и неопределенность — это два взаимосвязанных по...
**************************************************************


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.