На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Кредитные риски и способы их минимизации в ОАО КБ Юнистрим

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2009. Страниц: 98. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Оглавление

Введение 5
Глава 1. Сущность и классификация кредитных рисков 8
1.1. Сущность банковских рисков, их факторы 8
1.2. Принципы и критерии, классификация банковских рисков 17
1.3. Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета 22
Глава 2. Анализ кредитных рисков ОАО КБ «Юнистрим» 37
2.1. Организация кредитного процесса ОАО КБ «Юнистрим 37
2.2. Анализ операций кредитования КБ «Юнистрим» 42
2.3. Анализ рисковых ситуаций при кредитовании операций ОАО КБ «Юнистрим» 54
2.4. Оценка кредитных рисков деятельности банка 56
Глава 3. Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях 67
3.1. Проблемы управления кредитными рисками в КБ «Юнистрим» в современных условиях 67
3.2. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях 74
Заключение 82
Список литературы 85
Приложение 1. 88
Приложение 2. 90


Введение

Актуальность темы исследования. Важная роль в современных эко-номических преобразованиях отведена банкам, которые владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сфе-ры экономики, а также на развитие экономических и общественных отноше-ний. В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различ-ного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банке может при-вести к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
По мнению западных наблюдателей, банковская система России по прежнему уязвима для внешних шоков и потенциальной перемены направле-ния политики правительства, страдает от неадекватной практики бухгалтер-ского учета и непрозрачной структуры собственности. Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, отличается боль-шим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах.
Основой активных операций коммерческих банков, как правило, явля-ется кредитование. При этом кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. Ведущие исследователи банковских рисков отмечают, что, несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых и интенсифицируют распространение ранее существовавших рисков.
Управление кредитными рисками должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Исследованию проблем управления банковскими рисками посвящено достаточно много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков могут быть выделены Аргенти Д., Басс Р.М.В., Валравен К.Д., Гилл Э., Х.В. Грюнинг, А. де Жуан, Коттер Р., Озиус М.Е., Пратт Л.А., Путнам Б.Х., Рид Э., Роуз П.С, Ситр Д., Смит Р., Таффлер Р.Дж., Уильямс Д.Дж.С., Эдвардс Б. и пр. Основные отечественные труды принадлежат Балабанову И.Т., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э. А также научные труды Савинской Н.А., Белоглазовой Г.Н., Смирнова А.Л., Гусевой К.Н., Лаврушина П.С., Горбунова А.А. и дру-гих ученых.
Не смотря на актуальность рассматриваемой проблемы, применяемые сегодня методы (в частности методы портфельного анализа риска кредитных операций), в том числе основывающиеся на инструктивных и методических указаниях Банка России, неоднозначно оцениваются банковским сообществом и, несомненно, требуют совершенствования.
Целью настоящего исследования является совершенствование методической базы управления кредитными рисками в коммерческом банке, в том числе определение современного механизма управления риском кредитного портфеля банка на примере ОАО КБ «Юнистрим».
В соответствии с целью исследования были поставлены и решены следующие основные задачи:
• На основе осмысления понятия «риск» раскрыть содержание риска применительно к экономическим явлениям, а также уточ-нено понятие «банковский риск».
• Проанализировать существующие подходы к классификации банковских рисков, сформулировать авторский подход к этому вопросу и определить место кредитного риска в системе рисков коммерческого банка.
• Уточнить понятие «кредитный риск», проанализированы виды и факторы возникновения кредитных рисков в коммерческом бан-ке.
• На основе анализа процесса формирования систем управления рисками в коммерческих банках России, сформулировать пред-ложения по их совершенствованию.
• Проанализировать и оценить практическую применимость мето-дов управления различными видами кредитных рисков банка.
• Предложить и опробовать на практике модели и методы оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля на основе использования математического аппарата.
• Разработать комплексный подход к совершенствованию системы управления кредитным портфельным риском банка.
Предметом настоящего исследования являются теоретические, мето-дические и прикладные вопросы формирования элементов системы управления кредитными рисками в коммерческом банке.
Объектом исследования выступают коммерческие банки России.
Теоретической и методической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности и анализа банковских рисков, теории кредита, финансов и пр.; законодательные акты РФ; публикации экономической периодики; данные статистической отчетности; данные, полученные непосредственно на объектах исследования.
Методика исследования. Теоретические положения дипломной работы разработаны на основе общенаучных методов исследования, таких как анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, системный подход, графическое, логическое и экономико-математическое моделирование.
Структура работы определена целью и задачами исследования. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы, приложения.

Глава 1. Сущность и классификация кредитных рисков
1.1. Сущность банковских рисков, их факторы
Деятельность любого хозяйствующего субъекта в условиях рыночных отношений сопряжена с неопределенностью, с политическими и социальными кризисам, с изменчивостью экономической среды, а потому всегда рискованна. Законы рыночной экономики таковы, что существование в ней нерискованного бизнеса невозможно. Рынок – это, в первую очередь, экономическая свобода. Свобода выбора: у кого покупать ту или иную услугу, по какой цене предлагать продукт, какие условия диктовать. Но эта свобода очень эфемерна: не учитывая требования рынка, не подстраиваясь под его законы, не обращая внимание на характер развития своих конкурентов, существует риск потерять эту свободу, а вместе с ней и свою прибыль. Проблеме риска посвящено множество научных трудов. Большой вклад в развитие этой отрасли внесли Тавасиев А. М., Малашихина Н. Н., Белокрылова О. С., Лагоши Б. А., Бункина М. К., Семенов А. М., Четыркин Е. М., Костина Н. И., Алексеев А. А., Баканов М. И., Шеремет А. Д., Поляк Г. Б., Мелкумов Я. С., Смирнов А. В., Печалова М. Ю., Райзберг Б. А., Шахов В. В., Романов В., Галанов В. А., Грабовый П. Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И., Чалый-Прилуцкий В. А., Русанов Ю. Ю.
Риск всегда связан с неизвестностью, неопределенностью будущей ситуации. Опровергая мнения большинства ученых, необходимо отметить, что, по нашему мнению, несмотря на сложившийся стереотип, риск не всегда связан с отрицательным исходом событий, зачастую рискуя, предприниматель в качестве вознаграждения получает большую, чем ожидалось, прибыль. В этом смысле Русанов Ю. Ю. делит все риски на непосредственно риски с негативными последствиями, и шансы, несущие потенциально положительный результат. По нашему мнению, оптимальной является следующая трактовка риска: риск – это возможность любого исхода ситуации. Данное толкование риска не дает однозначного ответа, будет ли результат отрицательным или положительным, и в тоже время оно точно указывает на природу риска. Действительно, если исход ситуации известен, то риск отсутствует, но если возможны различные исходы, то риск существует.
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.
Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неоп-ределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практи-ческий опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, — оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, — важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.
Несмотря на существенную роль кредитных организаций в современ-ном экономическом мире, они являются коммерческими структурами, дея-тельность которых направлена на получение прибыли. В Законе «О банках и банковской деятельности» в качестве основной цели деятельности банков определено извлечение прибыли. Деятельность, связанная с получением прибыли, всегда сопряжена с риском. В экономической теории зависимость дохода от уровня риска отражает кривая безразличия, согласно которой увеличение размеров доходов влечет за собой дополнительный риск. В бизнесе понятия риск и прибыль имеют прямо пропорциональную зависимость, как правило, больший доход приносят бо-лее рискованные операции.
Возникает дилемма: остаться с прежним уровнем дохода и не нести дополнительные риски, или рисковать и иметь вероятность к получению дополнительной прибыли.
Риски самого разного вида и характера сопровождали деятельность банков с момента их возникновения. Произошедшие за последние годы из-менения на финансовых рынках, рост взаимодействия между странами, ин-тернационализация потоков денежных средств способствовали появлению новых возможностей развития для банков, а потому и возникновению новых рисков.
Понятие банковского риска появилось в российской экономической литературе лишь в последние годы, в связи с ориентацией на развитие ры-ночных отношений в нашем государстве.
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать — принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем. Традиционно выделяются два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск — это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают). Этимология термина «риск» восходит к латинскому reskum, что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск — это нечто такое, чего необходимо избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск — доход или риск — прибыль. ..............................


Список литературы
1. Федеральный закон "О Центральном банке РФ" от 10.07.2002 №86 (ред. от 30.12.2008).
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-1 (в ред. от 28.02.2009).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 09.09.2009)
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. от 30.12.2008)
5. Положение ЦБ РФ № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формиро-вания кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 02.02.2009)
6. Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г., Андросова Л.Д. Кре-дитный процесс коммерческого банка - М.: ДеКА, 2008.
7. Амели Т., Асхауер Г., Динерс Р.-К., Фусс Р. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Пер. с нем. Вик Б.В. и др. –М.,2007.
8. Бабачев М.Ю., Бабичева Ю.А., Бурова М.Е., Дадашева О.Ю. Банков-ское дело: Справ. пособие. – М.: Экономика, 2006. – 397 с.
9. Бабичева Ю.А. Банковское дело. – М.: Экономика, 2006.
10. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенце-вой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 574 с.
12. Белозерова В. Российские банкиры обеспокоены качеством своих кредитных портфелей // Банковское дело. – 2006. – № 8. – С. 57 – 58.
13. Бухтин Н.А. Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потнрь// Деньги и кредит. – 2008. - №5. – С. 19 – 35.
14. Бычко Ю. П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками // Финансы и кредит. – № 26. – С. 31 – 37.
15. Волков С. Стратегия управления рисками. – М: ИНФРА, 2007.
16. Воробьева Л. А., Курбатова М. В., Халевинский А. И. Управление кре-дитным риском // Аудит и финансовый анализ. – 2005. – № 1. – С. 110 – 145.
17. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. – М: НОРМА, 2007.
18. Гиляровская Л. Т., Лысенко Д. В., Ендовицкий Д. А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. – М.: Проспект, 2007. – 360 с.
19. Горегляд В.П. Симптом – кризис ликвидности, диагноз кризис дове-рия// Банковское дело. – 2009. - №2. – С. 6 – 9.
20. Гурвич В. М. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. – 2004. – № 1. – С. 42 – 43.
21. Димитриади Г.Г. Кредитный риск. Методические материалы. – М.: ЛЕНАНД, 2008.
22. Евсюков В. В., Кочетыгов А. А. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. – 2005. – № 7 – С. 62 – 65.
23. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. – М.: Но-вое знание, 2007.
24. Коробов Ю.И. Банковское дело – М: ИНФРА-М, 2007.
25. Королев О. Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит и финансовый анализ. – 2007. – № 1. – С. 263 – 289.
26. Кривошеев В. Управление банковскими рисками. – М: НОРМА, 2007.
27. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: ИНФРА – М, 2008.
28. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., Дело ЛТД , 2007.
29. Сидорова К.Т. Банковское дело: Теоретич. курс/ Моск. экстер. гуманит. ун-т. –М.: МЭГУ, 2007.
30. Соколинская Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент // Банковские услуги. – 2006. – № 5. – С. 2 – 28.
31. Сплетухов Ю., Канаматов К. Страхование банковских рисков. – М: НОРМА, 2007.
32. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в Рос-сии: опыт, проблемы, перспективы. –М.: Дело Лтд, 2006.
33. Тохирова Р. С. Требования Центрального Банка России к процессу формирования резервов на возможные потери // Аудит и финансовый анализ. – 2007. – № 4. – С. 305 – 310.
34. Шевченко Е.А. Формирование конкурентных преимуществ в коммер-ческих банках// Банковское дело. – 2009. - №1. – С. 69 – 70.
35. Яшин С. Н., Корнилов Д. А. Некоторые аспекты методологии порт-фельного анализа // Финансы и кредит. – 2006. – № 2. – С. 64 – 72.
36. Бухгалтерский баланс ОАО КБ «Юнистрим» 2008 г.// unistream.ru/about/finance.php
37. Отчет о прибылях и убытках ОАО КБ «Юнистрим» на 01.01.2009// unistream.ru/about/finance.php


Приложение 1.


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 01.01.2009 года


Наименование кредитной организации: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМ-МЕРЧЕСКИЙ БАНК "ЮНИСТРИМ"
Регистрационный номер: 3467
Почтовый адрес
125493, г. Москва, ул.Флотская дом 5, корп. А


Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
тыс. руб.

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчёт-ную дату Данные на соот-ветствующую от-чётную дату про-шлого года
I Активы
1 Денежные средства 391 373 91 715
2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 64 153 62 519
2.1 Обязательные резервы 12 155 2 262
3 Средства в кредитных организациях 332 603 86 123
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0
5 Чистая ссудная задолженность 215 299 80 000
6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0
7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в на-личии для продажи 0 0
8 Основные средства, нематериальные активы и матери-альные запасы 72 392 7 301
9 Требования по получению процентов 88 22
10 Прочие активы 119 232 32 796
11 Всего активов 1 195 140 360 476
.........................



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.