На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Роль краткосрочного кредита как средства обеспечения бесперебойности кругооборота капитала в обществе

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 25.04.2012. Сдан: 2011. Страниц: 73. Уникальность по antiplagiat.ru: 92.

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………………3
1. Краткосрочное кредитование как объект анализа………………………………………………..6
1.1. Сущность и виды краткосрочного кредитования………………………………………6
1.2 Этапы краткосрочного кредитования…………………………………………………...14
1.3 Методика проведения анализа эффективности операций краткосрочного кредитования…………………………………………………………….................................20
1.4 Законодательное регулирование операций краткосрочного кредитования коммерческих банков………………………………………………………………………...27
2. Анализ эффективности краткосрочного кредитования ЧАО КБ «ПриватБанк»……………...34
2.1 Характеристика ЧАО КБ «ПриватБанк»……………………………………………….34
2.2 Информационная база и структурно-логическая схема анализа……………………...41
2.3 Структурно-динамический анализ краткосрочных кредитных вложений…………...43
2.4 Коэффициентный анализ эффективности операций по краткосрочному кредитованию банка………………………………………………………………………….49
2.5 Оценка процентной политики банка…………………………………………………….53
3. Совершенствование операций краткосрочного кредитования……….…………………………56
3.1 Автоматизация эффективности процесса краткосрочного ……………………………56
кредитования………………………………………………………………………………….59
3.2 Планирование и пути совершенствования операций
краткосрочного банковского кредитования………………………………………………..67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………………….70
ПРИЛОЖЕНИЕ А «Баланс»…………………………………………………………………………73
ПРИЛОЖЕНИЕ Б «Отчет о финансовых результатах» …………………………………………...74
ВВЕДЕНИЕ

Одним из главных элементов современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.
Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.
Кредит, безусловно, необходим уже и функционирующему товаропроизводителю. Однако еще больше он нужен тому, кто только стремится организовать производство, но не имеет собственных средств. Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его предоставляет, доверял тому, кто хочет им воспользоваться. Отсюда и термин “кредит", который происходит от латинского “credo”, и означает “верю". Когда же одного доверия не достаточно, так как существует большой риск относительно своевременного и полного возврата кредита, необходимы определенные гарантии того, у кого есть соответствующие средства, или страховой компании. Экономической предпосылкой существования кредита является получение регулярных доходов теми, кто хочет им воспользоваться.
С развитием товарного производства, особенно когда оно приобретает общий характер, кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования.
Актуальность темы курсовой работы обусловлена необходимостью изучению операций краткосрочного кредитования для успешного развития банка и увеличения прибыли за счет минимизации сумм невыплаченных кредитов.
Вопросы роли краткосрочного кредита как средства обеспечения бесперебойности кругооборота капитала в обществе нашли отражение в работах многих ученых. Большой вклад в разработку данных вопросов внесли такие видные отечественные экономисты как: Н.Д. Барковский, Н.И. Валенцева, A.M. Косой, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, В.И. Рыбин, Н.И. Сивульский, В.М. Усоскин, В.А. Челноков, Ю.Е. Шенгер, М.М. Ямпольский и другие. В числе зарубежных исследователей наибольший интерес представляют работы следующих авторов: К.Дж. Барлтропа, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж. Кэмпбелл, Д. МакНотон, Ж. Матука, Ж. Ривуара, Дж. Синки.
Многие из отечественных авторов обосновывали свои выводы применительно к условиям плановой экономики и начального периода становления рыночных отношений. Что же касается современной отечественной и зарубежной экономической литературы, посвященной вопросам банковского кредитования, то здесь основное внимание уделяется управлению кредитным риском банка на основе анализа различных сторон самого заемщика, кредитуемой сделки, дополнительного обеспечения кредита. Не отрицая важности учета этих факторов в деле снижения кредитного риска банка, следует отметить недостаточное освещение в современной литературе объективных экономических основ функционирования краткосрочного кредита в платежном обороте предприятия как средства поддержания его непрерывности и вопросов организации банковского кредитования исходя из приоритета объективной необходимости кредита во взаимосвязи с закономерным влиянием такой организации на уровень кредитного риска банка. В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации краткосрочного банковского кредитования с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую ценность.
Объект курсовой работы – ЧАО Коммерческий банк «ПриватБанк», который является наибольшим КБ в регионе, осуществляет больше всего операции краткосрочного кредитования и имеет множество вариантов открытия краткосрочных кредитных линий.
Цель курсовой работы – рассмотреть и проанализировать операции краткосрочного кредитования и выработать предложения по их совершенствованию.
Дл выполнения данной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:
- изучить сущность и виды краткосрочного кредитования;
- проанализировать этапы краткосрочного кредитования;
- изучить законодательную базу по вопросам анализа и регулирования краткосрочного кредитования;
- охарактеризовать «ПриватБанк» как объект курсовой работы;
- рассмотреть методику выдачи краткосрочных кредитов и определение кредитоспособности заемщика ЧАО «КБ «ПриватБанк»;
- провести анализ краткосрочных кредитных вложений.
В первой главе курсовой работы рассмотрены теоретические аспекты краткосрочного кредитования, дан анализ этапов кредитования, приведены виды краткосрочного кредитования. Также приведена законодательная база, которая регулирует операции краткосрочного кредитования в Украине.
Во втором разделе дается характеристика ЧАО «КБ «ПриватБанк», приводится структура выдачи краткосрочных кредитов, рассматривается система оценки кредитоспособности заемщика в данном коммерческом банке, приводятся показатели структуры баланса, показатели краткосрочных кредитов по видам, проводится структурно-динамический анализ краткосрочных кредитных вложений, делается коэффициентный анализ эффективности операций банка.
В третьей главе приводятся предложения по автоматизации операций краткосрочного кредитования в ЧАО «КБ «ПриватБанк», а также предлагаются пути совершенствования операций путем ввода более тщательной бальной оценки кредитоспособности заемщика, что позволит минимизировать риски банка и увеличит прибыль.
Курсовая работа выполнена с использованием финансовой отчетности функционирующего КБ «ПриватБанк».

1 КРАТКОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ КАК ОБЪЕКТ АНАЛИЗА

1.1 Сущность и виды краткосрочного кредитования


Прежде чем характеризовать кредитную политику банка, необходимо дать определение кредита вообще, которое характеризует исходные отношения соответствующих субъектов. Существуют различные определения данной категории. В западной экономической литературе под кредитом обычно понимают "...доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, то есть доверие, которое заимодавец оказывает должнику" [20, с. 24]. Это определение дано в начале XX века известным немецким экономистом В. Лексисом.
Позднее в работах Ю.Е. Шенгера, В.И. Рыбина, О.И. Лаврушина, И.В. Лавчука и других авторов более подробно исследовались кредитные отношения, формировалось понимание кредита как экономической категории. "Кредит как экономическая категория - это, безусловно, абстракция, поскольку мы рассматриваем кредит в качестве общественного явления в целом безотносительно к особенностям и условиям, в которых совершается каждая конкретная кредитная сделка. Кредит становится категорией именно потому, что впитал в себя совокупность кредитных сделок, все общие черты, присущие отношениям между кредитором и заемщиком" [13, с. 12].
Все исторически сложившиеся понятия нельзя не учитывать при современном понимании и определении данной экономической категории. Таким образом, под кредитом будем понимать совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих, в связи с этим, обязательств [19. с. 156]. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности.
Следует отличать понятия кредита, ссуды и займа.
Ссуда - временно свободные денежные средства Кредитора - ссудный капитал, который передаётся во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования. Предшественником ссудного капитала был ростовщический капитал [29. с. 16].
Займ - передача в собственность денег или родовых вещей от Заимодавца (лица, которое предоставляет взаймы деньги или вещи) к Заёмщику (тому, кто получает взаймы деньги или вещи) при условии возврата Заёмщиком Заимодавцу по истечении определённого срока такой же суммы денег или такого же количества родовых вещей такого же качества [12. с. 84].
Сущность кредита раскрывается в его функциях, которые целесообразно рассматривать в двух аспектах: макроэкономики и микроэкономики.
В первом аспекте, с позиции общественного воспроизводства, кредит выполняет две функции:
- функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кредит является основным инструментом количественного регулирования денежной массы в обращении;
- функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны.
Во втором аспекте, с позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего, для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещение капитала от клиентов, которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим его недостаток.
Объектом кредита является стоимость, что позволяет сформулировать следующее определение кредита, как экономической категории. Кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления заемщику сумы денег и своевременного их возврата с процентами. Кредит всегда возмездный, если договором не установлено иное.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.
Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству - владельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а, получая ссуду - превращаются в заемщиков. [11, с. 45]
В настоящее время можно выделить следующие группы субъектов кредитных отношений:
- банки-заемщики - это отечественные банки и банки-нерезиденты;
- физические лица-заемщики - население, обращающееся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.
- государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов Украины, финансовых органов и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов.
В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита..................


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе курсовой работы рассматривались аспекты работы коммерческого банка в части краткосрочного кредитования и можно сделать следующие выводы:
- с позиции общественного воспроизводства, кредит выполняет две функции: функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кредит является основным инструментом количественного регулирования денежной массы в обращении; функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны.
- процесс краткосрочного кредитования состоит из следующих этапов: 1 этап - подача клиентом в банк заявки на предоставление кредита. Заявление рассматривается экономистом и кредитным инспектором. С будущим Заемщиком проводится беседа, которая дает возможность клиенту объяснить, почему у него возникла потребность в кредите. Данное собеседование позволяет оценить характер клиента и искренность его намерений. 2 этап - проверка Заемщика. Здесь могут использоваться как внутренние, так и внешние источники информации о клиенте. 3 этап - получение от Заемщика всех необходимых документов, анализ кредитоспособности. Кредитный работник обрабатывает предоставленные Заемщиком документы, определяет кредитоспособность клиента в соответствии с основными принципами кредитования и с той методикой, которая принята в банке (анализирует финансовое состояние заемщика, его рыночные позиции, оценивает обеспечение) и готовит заключение о возможности или невозможности выдачи кредита. 4 этап - при положительном заключении кредит клиенту выдается, на Заемщика заводится досье. 5 этап - дальнейшее наблюдение за финансовым положением Заемщика. Кредитный инспектор периодически встречается с Заемщиком, проводит собеседование.
- ЧАО «Коммерческий банк «ПриватБанк» является одним из наиболее динамично развивающихся банков Украины и занимает лидирующие позиции банковского рейтинга страны. В 2007-м году Global Finance четвертый год подряд признает «ПриватБанк» лучшим банком в Украине по рейтингу Worlds Best Foreign Exchange Banks 2007. В конце 2005 года в рамках рейтинга Best Bank Award журнала Global Finance «ПриватБанк» третий год подряд признан "Лучшим банком в Украине". Авторитетный международный финансово-аналитический журнал "The Banker" по результатам проведенного в 2000 и 2002 годах исследования, присвоил «ПриватБанку» звание "The Bank of Year". Другой влиятельный журнал - "Euromoney" в течение пять лет - в 1999, 2000, 2001, 2002 и 2005 годах признает «ПриватБанк» лучшим банком Украины.
- Программа микрокредитования развивается в рамках сотрудничества с международными финансовыми организациями: ЕВRD (ЕБРР - Европейский банк реконструкции и развития) в рамках программы SМЕ1 (Small and micro enterprise) с лимитом 8 500 000 долларов США. Консупьтацтонную поддержку осуществляет IРС (International Project Consulting) рамках программы ТАСIS; КFW (Kreditnstalt fur Wiederaut)- Немецко-Украинский фонд «Кредит для возрождения»).
- общие принципы краткосрочного кредитования: Погашение выданных ПМ кредитов и начисленных по ним процентов осуществляется Заемщиком ежемесячно равными долями, начиная с даты зачисления кредита на его ссудный счет. При наличии ярко выраженной сезонности в ведении хозяйственной деятельности, возможно применение специального графика погашения - уменьшение либо увеличение суммы погашения основного долга в зависимости от сезонных колебаний выручки клиента. При использовании кредита для покупки основных средств, требующих времени для закупки, монтажа и ввода в эксплуатацию, возможна отсрочка погашения основного долга ее более двух месяцев при обосновании необходимости отсрочки. Любое изменение графика погашения кредита (составление специального графика, предоставление отсрочки) при выдаче кредита ПМ должно быть согласовано с Департаментом услуг на внутреннем рынке Общесистемного Бизнеса Корпоративных Клиентов, либо с закрепленным за РП долгосрочным консультантом. Микрокредиты предоставляются субъектам хозяйственной деятельности всех форм собственности на коммерческой, договорной основе, при условии соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности, платности, целевой направленности.
- анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка
- анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план ввиду его высокой рискованности.
- говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию.
- процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему.
В свете выявленных проблем, банку для повышения доходности краткосрочных кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:
1. Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента.
2. Постоянно производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику.
3. Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков.
4. При установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.
Роль краткосрочного кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.


. - 452 с. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 О банках и банковской деятельности: Закон Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. - 20.09.2001 г. 1. Об иностранных инвестициях в Украине: Закон Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2004. - № 9. – Ст. 39.
2. Об инвестиционной деятельности в Украине, осуществляемой в форме капитальных вложений: Закон Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2005. - № 15. – Ст. 79.
3. О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг: Закон Украины от 12.06. 2001 г. №2664-III
4 О кредитных союзах: Закон Украины от 20.12.2001 г. №2908-III
5. Положение НБУ о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков: Постановление Правления НБУ от 06.07.2000 г. № 279.
6. Инструкция НБУ о порядке регулирования и анализе деятельности банков в Украине: Постановление Правления НБУ № 368 от 28 августа 2001г.
7. Инструкция об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины // Голос Украины. - 1998. - № 24. - С. 6-9.
8. Положение (стандарт) бухгалтерского учета 4"Отчет о движении денежных средств" Утв. М-вом финансов Украины от 31.03.99 N 87. с изменениями, внесенными приказом М-ва финансов Украины от 25.11.02 г. №989 // Бух. учет и аудит. - 2002. - №12. - С.16-18.
9. Постановление Правления Национального банка Украины «Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине» от 15.12.2004 г. № 637.
10. Артеменко В.Г., Финансовый анализ / В.Г. Артеменко - М.: Дело и сервис, 2004.
11. Баканов М.И., Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник./ М.И. Баканов- М.: Финансы и статистика, 2002.
12. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?"./ И.Т. Балабанов - М.: Финансы и Статистика, 2004.
13. Банковские операции .Часть 2 Учетно-ссудные операции и агентские услуги: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. – М : ИНФРА., 1996. – 208с.
14. Банківські операції: підручник. – 2-е вид., випр. і доп. А.М Мороз, М.І. Савчук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; за ред. д-ра екон. наук проф А.М Мороза. – К.; КНЕУ; 2000г. – 476 с.
15 .Бланк И. В. «Финансовый менеджмент» / И.В. Бланк - М. 1999 г.
16. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч.посіб. – 2-е вид. випр. і доп. – К.; «Знання», КОО, 2000г. – 255 с.
17. Введение в банковское дело: учебное пособие / Под ред. проф. Гюнтера Асхауэра. - М.: «Научная книга», 1996. – 640 с.
18. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Учеб. пособие. - М.: Экономист, 2004. - 399 с.
19. Донцова Л.В. Анализ бухгалтерской отчетности. / Л.В. Донцова - М.: Дело и сервис, 2002.
20. Дробозина Л. А.Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
21 Дарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега, 2005
22. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев - М. 2000.
23. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. – М.: Экономистъ,2004
24. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин - М., Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 2002.
25. Овсийчук М.Ф. Финансовый менеджмент / М.Ф. Овсийчук -М.2003 г.
26. Оценка кредитоспособности заемщика: которого оцениваем.// Вестник НБУ 2001, №5.-С27-29.
27. Проблемы и перспективы становления финансовой системы Украины: Тез. 4 межвуз. Науч. – прак. Конф., 25-27 октября 2001 г. – Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2002. – 212 с.
28.Савицкая Г.В. Анализ производственно-финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий: Учебник. / Г.В. Савицкая - М.: ИНФРА-М, 2003.
29 Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство: Учебник. - М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.
30 Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.
31 privatbank.ua/

ПРИЛОЖЕНИЕ А


ПРИЛОЖЕНИЕ Б




Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.