На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля небольшого коммерческого банка ЗАО АКБ Кара Алтын

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2012. Страниц: 88. Уникальность по antiplagiat.ru: 92.

Описание (план):


Оглавление

Содержание


Введение 5
Глава 1. Кредитный портфель: принципы формирования и подходы к управлению 9
1.1. Кредитный портфель: место и роль в деятельности современного коммерческого банка 9
1.2. Подходы к оптимизации процесса управления кредитными
операциями коммерческого банка 13
1.3. Методы формирования кредитного портфеля банка 23
Глава 2. Анализ кредитного портфеля на примере ЗАО АКБ
«Кара Алтын» 34
2.1. Характеристика ЗАО АКБ «Кара Алтын», предпосылки
формирования кредитного портфеля 34
2.2. Анализ кредитных операций ЗАО АКБ «Кара Ал
Введение



Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. На современном этапе развития мировой экономики банковский бизнес приобретает особое значение. Возрастает влияние банков
на экономику. Банки выступают в роли своеобразной "кровеносной системы" экономики, обеспечивая процесс непрерывного кругооборота капитала. Стабильно и эффективно функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особенно актуально для России.
Основным видом деятельности российских банков на современном этапе является коммерческое кредитование. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка и так, как кредитование составляет основную часть (около 50 %) доходов банка, поэтому формирование эффективного кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности.
Банковская деятельность неотъемлемо связана с различного рода рисками (кредитным, операционным, рыночным и т.д.). Быстрый рост объемов кредитования, появление новых кредитных продуктов (потребительское кредитование, экспресс-кредитование, ипотека) и методов кредитования (скоринг) заставляют обратить внимание на качество кредитных портфелей.
Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банковских банкротств, порядка 70-80%, обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет.
В большинстве кредитные портфели банков представляют собой неоднородный набор ссуд, состоящих из разных кредитных объемов, схем, ставок, рисков и заемщиков. Что же касается искусства управления портфелем коммерческого кредитования, то оно до сих пор находится в зачаточном состоянии. Столь медленное развитие теории объясняется неумением распределять риски, консервативностью кредитного анализа и слабым развитием информационных систем.
Исследователи считают портфель коммерческих кредитов слишком сложным для анализа и, обычно сосредотачивают внимание на портфелях с более однородным составом. В связи с этим проблема управления кредитным портфелем требует не только высокой квалификации персонала, но и оценки таких аспектов, как политика кредитования, процедура обработки кредитной заявки, механизмы определения процентной ставки и принятия решений по проблемным кредитам. Такое исследование требует времени, средств и специальных знаний. Принимая это во внимание, становится вполне объяснимым отсутствие фундаментальных работ по этой тематике.
Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной политики; определение процедуры принятия решения по ссудам; разработку правил оформления кредитной сделки; грамотное юридическое сопровождение выдаваемой ссуды; осуществление кредитного обслуживания клиентов; определение рейтинга выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка; организацию текущего и последующего контроля за условиями кредитной сделки.
Если банк не может покрыть дополнительные потери за счет изменения кредитной ставки, увеличения комиссии или сокращения расходов, при выдаче ссуды, он не должен ошибаться в 99,5% случаев. Таким образом, главная задача коммерческого кредитования - решение проблемы сокращения доли ошибочно принятых решений при осуществлении процесса кредитования.
В банковском деле легче отличиться объемом продаж (большим кредитным портфелем), чем успешным кредитованием. Кредитование быстрее всего дает результаты в тех сферах, где спрос на кредит огромен, но и риски при этом высокие. Однако редкий банк не стремится завоевать рынок тех или иных банковских услуг. Активная маркетинговая политика, проводимая банком, требует умения формировать качественный кредитный портфель, эффективно им управлять, увязывать стратегию кредитного портфеля с рыночной реальностью. Бессистемное формирование кредитного портфеля и управление таким портфелем может иметь непредвиденные и катастрофические последствия для банка. Поэтому при выборе рынка банку необходимо принимать во внимание риски, возможности получения дохода и рентабельность.
Предпосылками, обуславливающими актуальность выбранной автором темы «Управление кредитного портфеля коммерческого банка» являются:
а) кредитные операции банков – это традиционные операции, которые приносят наибольший доход кредитным организациям;
б) любой хозяйствующий субъект, в том числе и банк, для целей анализа и управления должен оценивать свою эффективность;
в) необходимость улучшения качества кредитов (подавляющее число банковских банкротств обусловлено неграмотной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка);
Таким образом, исходя из актуальности проблемы организации кредитного процесса, а также учитывая инвестиционную привлекательность Республики Татарстан, наличие развитой банковской системы, и ее роль в экономике Татарстана, объектом для проведения исследования в данной работе был выбран средний региональный Банк ЗАО АКБ «Кара Алтын» (далее – Банк), стратегия развития которого направлена на кредитование реального сектора экономики, оказание поддержки малому бизнесу, в том числе начинающему.
Цель работы – исследовать особенности и факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля региональных банков, на примере небольшого регионального банка ЗАО АКБ «Кара Алтын».
Для раскрытия заявленной темы, поставлены следующие задачи:
- анализ теоретических аспектов формирования кредитного портфеля банка:
определение экономической сущности кредитного портфеля банка, его структуры, принципов формирования в современных условиях;
-исследование факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля и их анализ на примере конкретного коммерческого банка «Кара Алтын»;
-определение подходов к процессу управления кредитными операциями коммерческого банка, анализ факторов, ограничивающих кредитные операции коммерческих банков вообще и конкретно исследуемого банка;
-определение проблем формирования кредитного портфеля и определение перспектив его формирования и совершенствования подходов к его управлению.
При подготовке данной работы были использованы Законы и Постановления Правительства РФ, нормативно – методологические требования и рекомендации Банка России по вопросам кредитования, соответствующая экономическая литература, статьи и публикации в периодических изданиях, Интернет – публикации по исследуемой теме; внутренняя нормативная документация Банка по организации процесса кредитования и материалы с его официального сайта.


Глава 1. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ: ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ

1.1. Кредитный портфель: место и роль в деятельности современного коммерческого банка

Основой деятельности любого современного банка является выполнение операций по привлечению и размещению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок). Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк передает заемщику денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств, в соответствии с условиями договора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства. [18, с.102-103] .............................

Заключение

Подводя итоги дипломной работе, можно сказать, что кредитный портфель, по своей сути – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату.
Риск кредитного портфеля банка - это средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где весами выступают части сумм соглашений в общей сумме кредитного портфеля.
Усовершенствование системы оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, как непрерывный процесс, осуществляется по многим направлениям, основными из которых являются: создание комплексной методики оценки и прогнозирования уровня риска, разработка эффективного механизма регулирования кредитного портфельного риска.
Таким образом, оценка и регулирование риска кредитного портфеля
банка – это сложный процесс, требующий постоянного исследования и совершенствования на основе накопленных знаний и современных методов.
Исследуемый в работе банк «Кара Алтын» можно отнести к небольшим по размеру капитала, но динамично развивающимся так в 2000 году за успешные результаты работы, Банк был признан одним из самых рентабельных Банков в Татарстане. По абсолютной прибыли Банк занимал 16-е место, а по темпам роста капитала 2-е место среди 25 банков Республики. Основной целью Банка является предоставление каждому клиенту полного комплекса самых современных банковских продуктов и услуг при постоянном внедрении информационных технологий, совершенствовании бизнес-процессов и повышении уровня сервиса. Наиболее перспективным Банк считает кредитование реального сектора экономики, в оказании поддержки бизнесу, в том числе и начинающему.
До кризиса банк входил в число банков с уставным капиталом от 30 до 60 млн. рублей, удельный вес которых в общем количестве банков Российской Федерации занимал значительную долю -17,3%, а в банковской системе Татарстана - 14,8%. Во время кризиса руководство и акционеры продолжили работу по укреплению его конкурентоспособности: в частности увеличили размер капитала с 60 000 000 руб. до 70 500 000 руб.
Приоритетным направлением размещения ресурсов Банка является кредитование. Банк кредитует преимущественно предприятия и организации нефинансового сектора (торговля, строительство). В кризисные годы срочная структура кредитов ЗАО АКБ «Кара Алтын» характеризовалась преобладанием вложений в краткосрочные проекты (до 1 года) в 2010- 2011 более 80% вновь выдаваемых кредитов долгосрочные. Банк активно работает в области кредитования малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Рентабельность кредитного портфеля составила в 2011 году 19%.
Одной из количественных характеристик риска портфеля может служить доля просроченной задолженности в кредитном портфеле. Показатель просроченной задолженности в 2007 году понизился до 0,5% по сравнению с 2005 годом (1%). Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности составил 12%. За 2008- 2009 год объем просроченной задолженности составил 3,13% и приходится на ссуды преимущественно 3 и 4 категории качества. В 2012 размер просроченной задолженности снизился почти в два раза. Все это позволяет сделать вывод о том что руководства банка при кредитовании не допускает высоких рисков придерживаясь консервативной политики в вопросах кредитования.
В целом, по результатам практической работы, организацию работы по кредитованию ЗАО АКБ «Кара Алтын» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу ЗАО АКБ «Кара Алтын».
По результатам исследования, автор предлагает полезные, с его точки зрения, меры, направленные на оптимизацию процесса управления кредитными операциями банка.
По результатам анализа доходности кредитов предлагается исследовать возможность изменения пропорций структуры лимитов по кредитованию отдельных отраслей – в частности снизить лимиты на строительство.
При кредитовании особое значение имеет оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности.
Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем организации работы в одной команде сотрудников кредитного отдела, отдела управления рисками и юридического отдела. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем более полного разделения функций кредитных работников, для предотвращения конфликта интересов. В то же время можно отметить, что методика оценки кредитоспособности клиента в целом достаточно эффективна, хотя, на мой взгляд при оценке кредитоспособности физлиц и малого бизнеса можно проанализировать возможность внедрения в повседневную практику скорринговой модели оценки.
Руководству банка следует пересмотреть принципы депозитной политики, с целью привлечения дешевых ресурсов из депозитных источников. При высокой рентабельности кредитования только поиск относительно недорогих источников ресурсов способен решить проблему повышения рентабельности банковской деятельности.
Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков, а также возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.
Для совершенствования кредитной работы ЗАО АКБ «Кара Алтын», можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа долгов с дисконтом. Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредиторам дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга.
Продажа долгов используется кредитором с целью обеспечения скорейшего поступления сумм погашения на его счет. Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому лицу, то есть кредитор фактически продает свою дебиторскую задолженность другому лицу и имеет, таким образом, возможность быстро получить долг. Однако он вынужден уступить покупателю часть суммы этого долга, которая составляет величину дисконта. Несмотря на это, кредитору может оказаться более выгодным продать долг, нежели ожидать его поступления через определенный промежуток времени, особенно в условиях инфляции.
Продажа кредитором своих долгов означает также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер дисконта учитывает эти риски. Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются риски, связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются показатели ликвидности баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то, что он за свой предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на сумму дисконта.


Список законодательно-нормативных актов


1. Гражданский кодекс РФ с изменениями и дополнениями на 30 ноября 2006 г. П.2 ст. 837.
2. Федеральный закон РФ «О центральном банке РФ (Банке России)».
Выпуск 22. М.: Юрайт. 2006.
3. Федеральный закон РФ «О банке и банковской деятельности в РФ» от 3 мая 2006 г. № 60-ФЗ.
4. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках».
5. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
6. Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
7.Положение Банка России от 9 ноября 2009 года 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»
8. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
9. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П. «О порядке формирования кредитным организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
10. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
11.Положение Банка России N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 г (с изменениями и дополнениями).
12. Инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 10 марта 2006 г. № 128-И (с изменениями и дополнениями).
13.Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах деятельности кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» от 31 марта 2004 г. № 112-И (с изменениями и дополнениями).

Список научной литературы и материалов периодической печати

14. Адамова К.Р. Процентный риск по банковской книге. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2010. 47 с.
15. Анненская Н.Е. Управление рисками в финансовой индустрии // Управление в кредитной организации.- 2011.- № 6(19).
16. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М.: Кнорус. 2008. 63 с.
17. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ. Учебное пособие. М.: Проспект. 2008. 301 с.
18. Банковское дело. Учебник / Под ред. П.Н. Белоглазовой, Кроливецкой Л.П. 5-е изд. М.: Финансы и статистика. 2009. 416 с.
19. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. Учебник / Под ред. Тавасиева А.М. М.: Финансы и статистика. 2011.13 с.
20. Банковское дело. Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. М.: Экономистъ. 2008. 688 с.
21. Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. 4-е изд. М.: Кнорус. 2007. 577 с.
22. Банковские риски. Учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. М.: Кнорус. 2011. 232 с.
23. Бухтин М. Практические вопросы построения системы управления рисками в коммерческом банке. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2011. 208 с.
24. Владыка М.В., Гончаренко Т.В. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М.: Кнорус. 2009. 89 с.
25. Грум Дж. Банковские риски – это реальность. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2012. 101 с.
26. Еженедельник Банковской Ассоциации Татарстана // Банковская газета / Под ред. Сабировой В.Р.-2010. №25 (580), 13-19 апреля.
27. Ефремова Л.С., Купрюшина Т.А., Татур И.И. Банковский аудит. Учебное пособие. Минск: БГЭУ. 2009. 71 с.
28. Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник. М.: Кнорус. 2010. 344 с.
29. Жоваников В.Н. Риск – менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2010.122 с.
30. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Учебник. 2-е изд. М.: Проспект. 2009. 365 с.
31. Зражевский В.В. Принципы управления рыночными рисками в коммерческом банке. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 117 с.
32. Иерзик Л., Платонов В. Управление риском в банковском деле. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2008. 141 с.
33. Ионова А.Ф., Селезнёва Н.Н. Финансовый анализ. Учебник. М.: Проспект. 2010. 576 с.
34. Деятельность коммерческих банков. Учебник / Под ред. Калтырина А.В. Ростов-на-Дону: Феникс. 2008. 256 с.
35. Каспаров А.В. Практические аспекты разработки системы лимитов. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 212 с.
36. Киселева И.А. Коммерческие банки. Модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. М.: Едиториал. 2008. 246 с.
37. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н, Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие. 3-е изд. М.: Кнорус. 2007. 201 с.
38. Лямин В.А., Воробьев П.В. Рынок ценных бумаг. Учебник. М.: Проспект.2007. 41 с.
39. Лямин Л.В. Способы оценки банковских рисков. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 167 с.
40. Лямин Л.В. Способы оценки управления банковскими рисками. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 186 с.
41. Мещеряков Г.Ю. Банковские операции на рынке ссудного капитала. Вопросы теории и практики. М.: Финансы и статистика. 2009. 193 с.
42. Миронов Г. Финансовый менеджмент. Справочник руководителя. М.: Перспектива. 2011. 61 с.
43. Никишев Ю.Ю. Установление лимитов на операции исходя из оценки совокупного риска банка. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 216 с.
44. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Статегия и стоимость коммерческого банка. 2-ое издание. М.: Финансы и статистика. 2010. 21 с.
45. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции. Учебник. М.: Форум. 2011. 348 с.
46. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М.: Альпина Бизнес Букс. 2007. 346 с.
47. Суворов А.В. Управление банковскими рисками. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 201 с.
48. Тиссен Ф., Гишер Х. Уровень риска как ключевая величина. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 83 с.
49. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика. 2011. 150 с.
50. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. Сенчагова В.К., Архипова А.И. 2-е изд. М.: Проспект. 2009. 619 с.
51. Финансовый менеджмент. Теория и практика. Учебник / Под ред. Стояновой Е.С. 6-е изд. М. Кнорус. 2009. 439 с.
52. Финансовый менеджмент. Учебник /Под ред. Поляка Г.Б. 2-е изд.М: Юнити. 2011. 204 с.
53. Фредерик С., Мишкин. Пер. с англ. / Под ред. Макарова Н.М. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. 7-е изд. М.-СПб.-Киев: Вильямс. 2008. 270 с.
54. Фрост Стивен. Деньги, риски и профессиональные приемы. Настольная книга банковского аналитика/Под ред. Рудя Н.В. Днепропетровск: Бизнес букс. 2012. 147 с.
55. Хенни Ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М.: Весь мир. 2008. 175 с.
56. Черняк В.З. Финансовый анализ. Учебник. М.: Экзамен. 2008. 283 с.
57. Шмелев В. В. Страхование банковских рисков. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2009. 106 с.
58. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности. СПб.: Вершина. 2009. 151с.
59. Официальный сайт Центрального банка РФ www.cbr.ru
60. Официальный сайт ЗАО АКБ «Кара Алтын» http;//www.аltynbank. ru




Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.