На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Контрольная Вариант 1

Информация:

Тип работы: Контрольная. Предмет: Бухгалтерский учёт. Добавлен: 06.06.2012. Сдан: 2012. Страниц: 24. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Таблица 1
Активы и обязательства ООО «Мир» на 01 декабря 200Х г.
№ п/п Активы и обязательства Сумма (руб.)
1 Авансы у подотчетных лиц 12 500
2 Административное здание* 1 550 000
3 Денежные средства в кассе 151 500
4 Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
5 Долгосрочные кредиты банков 1 305 000
6 Долгосрочные финансовые вложения 779 000
7 Задолженность бюджету по налогам и сборам 395 800
8 Задолженность персонала по прочим операциям 1200
9 Задолженность по оплате труда 306 100
10 Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
11 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 800 558
12 Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
13 Легковой автомобиль* 99 200
14 Краткосрочные кредиты банков 600 000
15 Краткосрочные финансовые вложения 300 500
16 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
17 Добавочный капитал 900 000
18 Незавершенное строительство 650 000
19 Нераспределенная прибыль 920 000
20 Основные материалы 25 000
21 Прибыль отчетного периода 2 373 500
22 Прочие дебиторы 15 000
23 Прочие кредиторы 114 800
24 Прочие материалы 6 207
25 Топливо 4 000
26 Уставный капитал 5 100 000

Основные средства приведены по остаточной стоимости.



Таблица 2
Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению
№ п/п Группа имущества № по табл.1 Подгруппа или отдельные виды имущества Сумма (руб.)
I Внеоборотные активы Основные средства, в том числе: 3 078 700
2 Административное здание 1 550 000
13 Легковой автомобиль 99 200
18 Незавершенное строительство 650 000
6 Долгосрочные финансовые вложения 779 500
ИТОГО по группе I: 3 078 700
II Оборотные средства Запасы, в том числе: 35 207
20 Основные материалы 25 000
24 Прочие материалы 6 207
25 Топливо 4 000
Дебиторская задолженность, в том числе: 2 982 788
1 Авансы у подотчетных лиц 12 500
11 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 800 588
8 Задолженность персонала по прочим операциям 1200
16 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
22 Прочие дебиторы 15000
Денежные средства, в том числе: 6750500
3 Денежные средства в кассе 151 500
4 Деньги на расчетном счете 6 599 000
15 Краткосрочные финансовые вложения 300 500
ИТОГО по группе II: 10 068 800
Всего: 13 147 500


Таблица 2

Группировка обязательств ООО «Мир» по источникам образования активов
№ п/п Группа источников образования имущества № по табл.1 Подгруппа или виды источников и обязательств Сумма (руб.)
I Собственные Капитал, в том числе: 9 293 500
17 Добавочный капитал 900 000
19 Нераспределенная прибыль 920 000
21 Прибыль отчетного года 2 373 500
26 Уставный капитал 5 100 000
ИТОГО по группе I: 9 293 500
II Заемные Долгосрочные, в том числе: 1 305 000
5 Долгосрочные кредиты банков 1 305 000
Краткосрочные, в том числе: 2 549 000
7 Задолженность бюджету по налогам 395 800
9 Задолженность по оплате труда 306 100
10 Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12 Задолженность поставщикам 1 005 000
14 Краткосрочные кредиты банков 600 000
23 Прочие кредиторы 114 800
ИТОГО по группе II: 3 854 000
ВСЕГО источников и обязательств: 13 147 500

Таблица 3

Изменения бухгалтерского баланса ООО «Мир» под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Х года

№ п/п Содержание операции 1 вариант Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса Тип изменений
Актив баланса Пассив баланса
сумма (руб.) код строки баланса изменение (+) или (-) код строки баланса изменение (+) или (-)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость 424 800 211
220 + 621 + III
2 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита 35 200 260 -
+ I
3 Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет 14 800 240
260 +
- I
4 Выплачены из кассы организации:
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.
б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО


245 000


14800


259 800

260

260
240

-

-
+

622


-


IV


I
5 Депонирована невыданная заработная плата 5600 622
625 -
+ II
6 Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц 34200 622
624 -
+ II

?
№ п/п Содержание операции 1 вариант
сумма (руб.) Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса Тип изменений
Актив баланса Пассив баланса
код строки баланса изменение (+) или (-) код строки баланса изменение (+) или (-)
7 Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. 1149000 260 - 621 - IV
8 Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы на командировки, хозяйственные расходы 295 000 260 +
- I
9 Поступили деньги на расчетный счет организации:
а) от покупателя за проданную продукцию
б) в погашение дебиторской задолженности
ИТОГО


2000000


10000

2010000
260
241

260
240
+
-

+
-
I


I
10 Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) 1298000 120
130 +
- I
11 Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка 130000 260 - 610 - IV
Общее изменение итога баланса Уменьшение на 1 099 200
?
Таблица 4
Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Мир» на 1 декабря 200Х г.

№ счета Наименование счета Сумма (руб.)
дебет Кредит
01 Основные средства 3 102 000
02 Амортизация основных средств 1 240 800
08 Вложения во внеоборотные активы 650 000
10 Материалы 35 207
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
50 Касса 151 500
51 Расчетный счет 6 599 000
58 Финансовые вложения 1 080 500
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1005000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2170745
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 600000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 1305000
68 Расчеты по налогам и сборам 395800
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 227300
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 306100
71 Расчеты с подотчетными лицами 12 500
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 1200
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15000 114800
80 Уставный капитал 5 100 000
83 Добавочный капитал 900 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 920 000
99 Прибыли и убытки 1 856 157
ИТОГО: 13 970 957 13 970 957

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Мир» за декабрь 200Х г.
№ операции Факт хозяйственной деятельности Сумма (руб.) Корреспонденция счетов
дебет кредит
1 2 3 4 5
1 Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию:
а) стоимость здания 1 000 000 08 60
б) налог на добавленную стоимость 180 000 19 60
2 Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания:
а) стоимость услуг 70 000 08 60
б) налог на добавленную стоимость 12 600 19 60
3 Отражена госпошлина за гос. регистрацию прав на недвижимое имущество 7500 08 68
4 Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) (Приложение 3) 1 077 500 01 08
5 Принят НДС к вычету:
а) от стоимости приобретенного здания 180 000 68 19
б) от стоимости услуг риелторской компании 12 600 68 19
6 Оплачено с расчетного счета:
а) приобретенное здание 1 180 000 60 51
б) услуги риелторской компании 82 600 60 51
7 Погашена с расчетного счета задолженность:
а) перед бюджетом по налогам и сборам 125 000 68 51
б) по страховым взносам в ПФ РФ,ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС и страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 257000 69 51
ИТОГО: 382 000
8 Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 20ХХ г. Сотрудникам на карточные счета 170 000 70 51
9 ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора 27 000 91.2 76.2
10 Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» 900 91 60
11 Признаны расходы по оплате услуг банка 254 91 60
12 Начислена амортизация по основным средствам за декабрь: 26 02

п/п Наименование основных средств Первоначальная стоимость, руб. Полезный срок использования, лет
1 Административ -ный корпус 1 690 000 30
2 Мебель 360 000 5
3 Лифт 314 000 7
4 Компьютеры 38 000 3
5 Легковой автомобиль ГАЗ 3110 700 000 10
26 02
4694,44
6000
3738,1
1055,56
5833,33

13 Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 20ХХ г.

п/п Должность Количество отработанных дней. Оклад,
Руб.
1 Генеральный директор 23 40 000
2 Главный бухгалтер 23 35 000
3 Бухгалтер 18 15 000
4 Кассир 23 25 000
5 Водитель 23 18000
Итого 26 70

40 000
35000
15 000
21 750
18 000
129 750
14 Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности за
декабрь 20ХХ г.

п/п Должность Количество отработанных дней. Оклад,
Руб.
1 Начальник отдела консалтинга 23 38 000
2 Консультант по бухгалтерскому учету 23 30 000
3 Консультант по вопросам налогообложения 18 282 000
Итого Х Х
20 70

38 000
30 000
28 000
96 000
15 Начислены отпускные бухгалтеру Разиной С. В. (приложение 5) 2551 26 70
16 Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 20ХХ г. Х Х Х
Генеральный директор 5200 Х Х
Главный бухгалтер 4550 Х Х
Бухгалтер 1950 Х Х
Кассир 3250 Х Х
Водитель 2340 Х Х
Итого 17290 70 68
17 Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за
декабрь 20ХХ г. Х Х Х
Начальник отдела консалтинга 4940 Х Х
Консультант по бухгалтерскому учету 3900 Х Х
Консультант по вопросам налогообложения 3640 Х Х
Итого 12 480 70 68
18 Удержан НДФЛ из начисленных отпускных бухгалтеру Разиной С.В. 331,63 70 68
19 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ. ФФОМС, ТФОМС (суммы определить):
а) от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности 24 960 20 69
б) от заработной платы административно-управленческого персонала 33735 26 69
в) от суммы отпускных 663,26 26 69
20 Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы определить):
а) от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности 192 20 69
б) от заработной платы административно-управленческого персонала 259,5 26 69
в) от суммы отпускных 5,1 26 69
21 Начислены проценты за
декабрь 20ХХ г по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) 25 000 91,2 67
22 Начислены проценты за
декабрь 20ХХ г по займу, предоставленному другой организации 45 000 76 91.1
23 Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель) 70 800 76 91
24 Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) (сумму определить)
12 744 91 68
25 Списана первоначальная стоимость объекта 240 000 01. Выб 01
26 Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации 192 000 02 01.Выб
27 Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)
48 000 91.2 01.Выб
28 На основании акта оказанных услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств:
а) стоимость услуг 1 500 91 60
б) НДС 270 19 60
29 На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект 70 800 51 76
30 С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств 17 700 60 51
31 По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов 45 000 50 51
32 Выдано под отчет Сафиной С. А. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов для нужд бухгалтерии 12 000 71 50
33 Представлен Сафиной С. А. авансовый отчет о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов 10 200 10 71
34 Внесен в кассу организации Сафиной С. А. остаток неизрасходованного аванса (сумму определить)
1 800 50 71
35 Выдано под отчет водителю Князькину А. Н. для приобретения ГСМ 8 000 71 50
36 Представлен Князькиным А. Н. авансовый отчет о приобретении ГСМ 8 000 10 71
37 Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды 8 000 26 10
38 Признана выручка от оказания консалтинговых услуг 10 620 000 62 90
39 Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить)
1 911 600 90 68
40 Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить)
121 152 90 20
41 Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)
196 285,29 90 26
42 Отражен финансовый результат (сумму определить):
а) от основной деятельности 8 390 962,71 90.9 99
б) от прочих видов деятельности 402 91 99
43 На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги 10 620 000 51 62
44 Доначислен налог на прибыль за
декабрь 20ХХ г в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках ( Приложение 7)) 1 510 445,65 99 68
45 Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)
6 880919,06 99 84


Приложение 1

Карточки синтетических счетов

СЧЕТ 01-1 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В ЭКСПЛУАТАЦИИ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 3 102 000
4 1 077 500 25 240 000
Оборот 1 077 500 Оборот 240 000
Сальдо на 31.12.0X 3 939 500

СЧЕТ 01-2 «ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X -
25 240 000 26 192 000
27 48 000
Оборот 240 000 Оборот 240 000
Сальдо на 31.12.0X 0

СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 1 240 800
26 192 000 12.1 4694,44
12.2 6000
12.3 3738,1
12.4 1055,56
12.5 5833,33
Оборот 192 000 Оборот 21321,43
Сальдо на 31.12.0X 1 070 121,43


СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЕ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 650 000
1 1 000 000 4 1 077 500
2а 70 000
3 7 500
Оборот 1 077 500 Оборот 1 077 500
Сальдо на 31.12.0X 650 000


СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 35 207
33 10 200 37 8 000
36 8 000
Оборот 18 200 Оборот 8 000
Сальдо на 31.12.0X 45 407

СЧЕТ 19 «НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 153 305
1б 180 000 5а 180 000
2б 12 600 5б 12 600
28б 270
Оборот 192 870 Оборот 192 600
Сальдо на 31.12.0X 153 575

СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X -
14 96 000 40 121152
19а 24 960
20а 192
Оборот 121152 Оборот 121152
Сальдо на 31.12.0X 0

СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕНННЫЕ РАСХОДЫ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X -
12.1 4694,44 41 196 285,29
12.2 6000
12.3 3738,1
12.4 1055,56
12.5 5833,33
13 129 750
15 2 551
19б 33735
19в 663,26
20б 259,5
20в 5,1
37 8000
Оборот 196 285,29 Оборот 196 285,29
Сальдо на 31.12.0X 0


СЧЕТ 50 «КАССА»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 151 500
31 45 000 32 12 000
34 1 800 35 8 000
Оборот 46 800 Оборот 20 000
Сальдо на 31.12.0X 178 300


СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 6 599 000
29 70 800 6а 1 180 000
43 10 620 000 6б 82 600
7 382 000
8 170 000
30 17 700
31 45 000
Оборот 10 690 800 Оборот 1 877 300
Сальдо на 31.12.0X 15 412 500


СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 1 080 500

Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.12.0X 1 080 500

СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 1 005 000
6а 1 180 000 1а 1 000 000
6б 82 600 1б 180 000
30 17 700 2а 70 000
2б 12 600
10 900
11 254
28 1 770




Оборот 1 280 300 Оборот 1 265 524
Сальдо на 31.12.0X 990 224

СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 2 170 745
38 10 620 000 43 10 620 000
Оборот 10 620 000 Оборот 10 620 000
Сальдо на 31.12.0X 2 170 745

СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 600 000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.12.0X 600 000

СЧЕТ 67 «РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 1 305 000
21 25 000
Оборот 0 Оборот 25 000
Сальдо на 31.12.0X 1 330 000


СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
5а 180 000 Сальдо на 01.12.0X 395 800
5б 12 600 3 7 500
7а 125 000 16 17290
17 12 480
18 331,63
24 12 744
39 1 911 600
44 1 510 445,65
Оборот 317 600 Оборот 3 472 391,28
Сальдо на 31.12.0X 3 550591,28


СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 227 300
7б 257 000 19а 24 960
19б 33735
19в 663,26
20а 192
20б 259,5
20в 5,1
Оборот 257 000 Оборот 59 814,86
Сальдо на 31.12.0X 30 114,86

СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 306 100
8 170 000 13 129 750
16 17 290 14 96 000
17 12 480 15 2551
18 331,63
Оборот 200 101,63 Оборот 228 301
Сальдо на 31.12.0X 334 299,37


СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 12 500
32 12 000 33 10 200
34 1 800
Оборот 12 000 Оборот 12 000
Сальдо на 31.12.0X 12 500

СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 1 200
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.12.0X 1200


СЧЕТ 76-1 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 15 000
22 45 000
23 70 800
Оборот 115 800 Оборот 0
Сальдо на 31.12.0X 130 800

СЧЕТ 76-2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 114 800
9 27 000
29 70 800
Оборот 0 Оборот 97 800
Сальдо на 31.12.0X 212 600

СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 5 100 000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.12.0X 5 100 000

СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 900 000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.12.0X 900 000

СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ»
(НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 920 000
45 6 880919,06
Оборот 0 Оборот 6 880919,06
Сальдо на 31.12.0X 7 800 919,06


СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X -
39 1 911 600 38 12 980 000
40 121 152
41 196 285,29
42 8 390 962,71

Оборот 10 620 000 Оборот 10 620 000
Сальдо на 31.12.0X 0

СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X -
9 27 000 22 45 000
10 900 23 70 800
11 254
21 25 000
24 12 744
27 48 000
28а 1500
42б 402
Оборот 115 800 Оборот 115 800
Сальдо на 31.12.0X 0

СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.0X 1 856 157
44 1 510 445,65 42а 8 390 962,71
45 6 880919,06 42б 402
Оборот 8 391 361,71 Оборот 8 391 361,71
Сальдо на 31.12.0X 1 856 157


Приложение 2


Составим оборотно-сальдовую ведомость за декабрь 20ХХ г.
Счет Сальдо на начало отчетного периода Обороты Сальдо на конец отчетного периода
Д К Д К Д К
01-1 3102000 1 077 500 240000 3939500
01-2 240000 240000
02 1240800 192 000 21321,43 1070121,43
08 650000 1 077 500 1 077 500 650000
10 35207 18200 8000 45407
19 153305 192870 192600 153575
20 121152 121152
26 196 285,29 196 285,29
50 151500 46800 20000 178300
51 6599000 10690800 1877300 15412500
58 1080500 1080500
60 1005000 1 280 300 1 265 524 990224
62 2170745 10620000 10620000 2170745
66 600000 600000
67 1305000 25000 1330000
68 395800 317600 3 472 391,28 3 550 591,28
69 227300 257000 59 814,86 30 114,86
70 306100 200 101,63 228 301 334 299,37
71 12500 12000 12000 12500
73 1200 1200
76-1 15000 115800 130800
76-2 114800 97800 212600
80 5100000 5100000
83 900000 900000
84 920000 6 880919,06 7 800 919,06
90 10 620 000 10 620 000
91 115800 115800
99 1856157 8 391 361,71 8 391 361,71 1856157
Итого 13970957 13970957 45783070,63 45783070,63 23775027 23775027


Приложение 3
Бухгалтерская справка « Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 20ХХ г.»

п/п Перечень фактических затрат, включаемых в
первоначальной стоимости здания Сумма, руб.
1 Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а) 1 000 000
2 Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а) 70 000
3 Отражена госпошлина за гос. регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3) 7 500
4 Первоначальная стоимость здания (операция 4) 1 077 500


Приложение 4

Ведомость расчета НДФЛ за 20ХХ г. Астафьевой Л.Н.

Месяц Доход
(за месяц) Доход (с начала года) Сумма вычетов
(за месяц) Облагаемый
доход (с начала года) НДФЛ исчислен(с начала года) НДФЛ удержан(за месяц) Зарплата к выплате (за месяц)
Январь 25 000 25 000 1 400 23 600 3068 3068 21 932
Февраль 25 000 50 000 1 000 47 600 6188 3120 21880
Март 25 000 75 000 1 000 71 600 9308 3120 21880
Апрель 25 000 100 000 1 000 95 600 12 428 3120 21880
Май 25 000 125 000 1 000 119 600 15 548 3120 21880
Июнь 25 000 150 000 1 000 143 600 18 668 3120 21880
Июль 25 000 175 000 1 000 167 600 21 788 3120 21880
Август 25 000 200 000 1 000 191 600 24 908 3120 21880
Сентябрь 25 000 225 000 1 000 215 600 28 028 3120 21880
Октябрь 25 000 250 000 1 000 239 600 31148 3120 21880
Ноябрь 25 000 275 000 1000 263 600 34 268 3120 21880
Декабрь 25 000 300 000 - 287 600 37518 3250 21750
Итого 300 000 300 000 11 400 287 600 37518 37518 262 482


Приложение 5

Записка-расчет о предоставлении отпуска Разиной С.В.
С 20.12.20ХХ по 24.12.20ХХг.

Месяц расчетного периода Кол-во дней в расчетном периоде Заработная плата, руб.
Январь 29,4 15 000
Февраль 29,4 15 000
Март 29,4 15 000
Апрель 29,4 15 000
Май 29,4 15 000
Июнь 29,4 15 000
Июль 29,4 15 000
Август 29,4 15 000
Сентябрь 29,4 15 000
Октябрь 29,4 15 000
Ноябрь 29,4 15 000
Декабрь 29,4 15 000
Итого 352,8 180 000

Ср.дн. зар-к = Сумма фактич.начисленной з/п : 12*29,4=
= 180 000/ 352,8 = 510,2

За 5 дней: 578,23*5 = 2551
Сумма отпускных к выдаче: 2551 - 331,63 = 2219,37
Среднедневной
заработок, руб Кол-во дней отпуска Начислено за отпуск,руб НДФЛ,
руб Сумма отпускных к выдаче, руб
510,2 5 2551 331,63 2219,37


Приложение 6

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31.12.200ХХг.
АКТИВ Код На конец отчетного периода
1 2 3
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства 120 2869378,57
Оборудование к установке 121
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140 650000
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190 3 519 378,57
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210
в том числе: сырье материалы и другие аналогичные ценности 211 45407
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213
готовая продукция и товары для перепродажи 214
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 153575
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240
в том числе покупатели и заказчики 241 2170745
авансы выданные 242 12500
Прочие дебиторы 243 130800
Краткосрочные финансовые вложения 250 1080500
Денежные средства, в том числе
260
15590800
Прочие оборотные активы 270 1200
ИТОГО по разделу II 290 19 185 527
БАЛАНС 300 22 704 905,57
ПАССИВ Код На конец отчетного периода
1 2 3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 5 100 00
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420 900 000
Резервный капитал, в том числе: 430
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 9 657 076,06
ИТОГО по разделу III 490 15 657 076,06
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 1330000
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV 590 1 330 000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 600 000
Кредиторская задолженность, в том числе: 620
поставщики и подрядчики 621 990224
задолженность перед персоналом организации 622 334 299,37
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам 624 3 580 706,14
прочие кредиторы 625 212600
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу V 690 5 717 829,51
БАЛАНС 700 22 704 905,57
Приложение 7

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная форма) ЗА ОТЧЕТНЫЙ 20ХХ ГОД

Показатель За отчетный период Справочно (за январь — ноябрь 200Х года)
1 2 3
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 8 708 400 21 540 000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (121 152) (16 155 474)
Валовая прибыль 8 587 248 5 384 526
Коммерческие расходы - (-)
Управленческие расходы 196 285,29 (2 378 000)
Прибыль (убыток) от продаж 8 390 962,71 3 006 526
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 45 000
Проценты к уплате 25 000
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы 70 800 202 500
Прочие расходы 90 398 (981 638)
Прибыль (убыток) до налогообложения 8 391 364,71 2 227 388
Текущий налог на прибыль 1 510 445,65 (371 231)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 6 880919,06 1 856 157



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.