На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей на примере АКБ СБЕРБАНК РФ

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2005. Страниц: 127. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ
ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
(СКГТУ)


ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему «Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей»


Владикавказ – 2005 г.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА И ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯДНОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 7
1.1. Понятие ликвидности и факторы, влияющие на нее 7
1.2. Основы управления ликвидностью в коммерческом банке 19
2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (на примере АКБ «СБЕРБАНК РФ») 35
2.1 Анализ изменения структуры капитала банка 36
2.2 Исследование факторов, влияющих на изменение уровня ликвидности 38
2.3 Политика Сбербанка в области управления ликвидностью 49
2.3.1. Система управления позицией по корреспондентским счетам «ностро» 52
2.3.2. Система анализа и оценки перспективной ликвидности 56
2.3.3. Ликвидность региональных подразделений банка 62
2.3.4. Контроль банка в сфере управления ликвидностью 62
3. ИССЛЕДОВАНИЕ ФАКТОРОВ, ВЛИЯЮЩИХ НА ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ ПРИ УПРАВЛЕНИИ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ 64
3.1. Анализ внутридневного поведения ставок МБК - «овернайт» 64
3.2. Исследование зависимости между объемами списаний и размерами остатков на этих счетах 81
3.3. Анализ зависимости между объемами зачислений и списаний по счетам клиентов и уровнем ставки INSTAR 89
3.4. Исследование зависимости между величинами остатков по счетам различных категорий клиентов 95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 99
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 107
ПРИЛОЖЕНИЯ 112

ВВЕДЕНИЕ
Доверие к банковской системе основывается на способности банков в любое время выполнять свои обязательства. Следовательно, ликвидность, под которой понимается способность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, то есть погашать свои долги точно в срок без принятия на себя убытка, является наряду с платежеспособностью важнейшим фактором финансовой состоятельности банков.
Правильная оценка ликвидности и эффективное управление ею относятся к наиболее важным вопросам в деятельности кредитных организаций. Кризисная ситуация в отдельном банке может явиться следствием не только плохого управления ликвидностью или стать результатом других внутренних причин, например резкого ухудшения качества его активов, мошенничества, но она может отражать и общую потерю доверия к кредитным организациям. Однако в любом случае при возникновении кризисной ситуации в банке, независимо от конкретных причин, вызвавших ее, именно ликвидность определяет в огромной степени имеющийся в распоряжении банка ресурс времени для решения возникшей проблемы.
Учитывая нестабильность российской банковской системы, да и общей политической, экономической обстановки в стране, а также укрепляющееся, но пока все еще невысокое доверие к банкам, актуальность проблем управления ликвидностью в России особенно велика.
Дипломная работа выполнялась в Сбербанке РФ, одном из крупнейших коммерческих банков России, успешно работающем уже много лет. Согласно терминологии, принятой в Сбербанке, управление ликвидностью подразделяется на управление текущей ликвидностью (в течение конкретного дня) и перспективной (на большие сроки). Необходимо отметить, что имеет место расхождение в терминологии с некоторыми литературными источниками, где текущая ликвидность подразумевает сроки до 30 дней. Но поскольку в данной работе рассматриваются нормативные документы Сбербанка, а также описываются исследования, проведенные в банке, в дальнейшем в тексте принята терминология Сбербанка.
Считаю необходимым поставить цель работы. Ее можно сформулировать так: исследование ликвидности коммерческих банков и методов управления ею.
Для достижения поставленной цели необходимо выделить задачи, дипломной работы:
• ввести общие понятия ликвидности коммерческого банка:
• изучить основные методы управления ликвидностью коммерческого банка;
• произвести оценку уровня ликвидности Сберегательного банка РФ и анализ факторов, обеспечивающих соответствующее положение;
• подвести итоги по проделанной работе и сделать вывод.
В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические и методологические аспекты банковской ликвидности, ее сущность, описываются внутренние и внешние факторы, влияющие на банковскую ликвидность. Далее представлены требования к уровню ликвидности со стороны Банка России, а также основные методы управления банковским портфелем.
Вторая глава начинается с описания и характеристики деятельности Сбербанка – организации, в которой выполнялись все практические исследования данной дипломной работы. Затем описывается политика Сбербанка в области управления ликвидностью (рассматривается структура баланса банка и приводится расчет нормативов ликвидности).
В следующем, наиболее значимом на взгляд автора, разделе второй главы строятся ряды динамики показателей ликвидности и приводится попытка построить план-прогноз на следующий за отчетным период.
При проведении исследований применялись следующие научные методы: сравнительный анализ, анализ различных мнений, опубликованных в периодической и монографической литературе, графический метод (построение графиков и диаграмм), корреляционно-регрессионный анализ.
1. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА И ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.
1.1. Понятие ликвидности и факторы, влияющие на нее.
Термин «ликвидность» (от лат. liquidus – жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства................

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Процесс управления ликвидностью для банка является ключевым, так как по сути определяет его дееспособность.
Ликвидность коммерческого банка - возможность своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.
Ликвидность банка – это объемное понятие. Она зависит от многих внутренних и внешних факторов. К внутренним можно отнести: капитал банка, качество его активов, структуру пассивов, степень зависимости от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, качество менеджмента в организации, персонал, имидж банка. К внешним факторам относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие и конъюнктура межбанковского рынка и рынка ценных бумаг, организация системы рефинансирования и др.
Ликвидный банк - это банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны.
Поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются интересы широкого круга лиц, государство в лице Центрального банка России, осуществляет надзор за деятельностью банков и, в частности, за состоянием ликвидности, что выражается в необходимости выполнения ими экономических нормативов.
Управление ликвидностью можно рассматривать по нескольким направлениям:
• регулирование ликвидности, направленное на поддержание необходимого остатка (запаса) на корреспондентских счетах, т.е. управление позицией по корсчету в ЦБ РФ и по ностро-счетам в банках-корреспондентах; очень большое значение здесь имеет необходимость четкого сбора информации у различных подразделений по движению потоков денежных средств и прогнозирование этих потоков;
• регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам;
• регулирование ликвидности посредством внешних заимствований: на рынке межбанковских ресурсов и (или) у ЦБ РФ как кредитора последней инстанции для коммерческих банков.

В практической части дипломной работы приведены исследования факторов, влияющих на принятие решений при управлении текущей ликвидностью. По этим исследованиям получены следующие результаты:
1. Анализ внутридневного поведения ставок МБК - «овернайт»
Необходимо отметить, что в целом, если отбросить влияние различных факторов, в течение дня чаще всего наблюдается тенденция спада ставок «овернайт».
Что касается зависимости поведения этих ставок от налогового календаря, то в неналоговые дни вероятность внутридневного роста ставок «овернайт» в 3 раза ниже вероятности их спада; в налоговые дни вероятность роста ставок «овернайт» в течение дня возрастает почти в 2 раза, вероятность их спада снижается и сравнивается с вероятностью роста.
Существенной связи с изменением величины остатков средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России не обнаружено.
Зависимость от дня недели следующая: по понедельникам, вторникам, пятницам и, в чуть меньшей степени, по средам наблюдается преобладание спада ставок «овернайт» в течение дня. По четвергам вероятность внутридневного роста ставок сильно возрастает и становится более чем в 2 раза выше, чем вероятность их спада.
При значительном снижении курса Доллара США (т.е. при укреплении российского Рубля более, чем на 2 коп.) вероятность проявления тенденции роста ставок преобладает над другими. Чем больше курс валюты Доллар США растет, тем больше вероятность спада во внутридневном поведении ставок МБК-«овернайт».
2. Исследование зависимости между объемами списаний по счетам различных категорий клиентов и размерами остатков на этих счетах выявило взаимосвязь между остатками и списаниями только по лоро-счетам банков-корреспондентов.
3. Исследование зависимости между объемами зачислений и списаний по счетам клиентов и уровнем ставки INSTAR установило, что существенной связи между данными показателями нет.
4. Исследование зависимости между величинами остатков по счетам различных категорий клиентов существенной связи не выявило.

Результаты исследования показали, что на сегодняшний день в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения. Это значит, что малейшие потрясения экономики могут привести к кризису ликвидности. Исключить возможность возникновения таких ситуаций нельзя, но необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий.

В качестве рекомендации, для решения проблем ликвидности, недостаточности собственного капитала, да и других проблем для банков нашей республики может служить предложение перейти в разряд НКО. На сегодняшний день в РФ зарегестрировано 1280 банков и 51 небанковская кредитная организация, то есть второй сектор банковской системы страны является малоразвитым, как по институциональному (количественному) показателю, так и по объемам капиталов (качественному) признакам. Банковская система РФ получила однобокое развитие. С одной ее стороны организовалось и функционирует огромное количество банков, с другой – слоборазвитые и молочисленные НКО. Сложившийся дисбаланс может быть решен переводом части банков (вместе со своим капиталом) в разряд НКО. Это послужит толчком для развития всей банковской системы (в ней произойдет пропорциональное распределение капитала), приблизит банковскую систему к тем требованиям, которые предъявила ВТО к нашей банковской системе в качестве условий для вступления РФ в нее (поскольку уменьшится число банков, чей капитал не набирает установленного минимума), а для реорганизуемых банков послужит решением проблемы ликвидности.
Банки нашей республики около 70% от своих совокупных доходов получают от расчетно-кассовых операций, а операции эти, как мы знаем - специализация НКО. Так какой смысл этим банкам нести тяжелое бремя банков по выполнению обязательных нормативов? Единственное, что они теряют - это престижный статус, просто название, без особых преобразований своей деятельности. С вновь образуемыми банками эта проблема решена в большей степени: требования к минимальному уставному капиталу допускают в банковскую систему только те банки, которые имеют не менее 5 млн. евро. Предполагается, что у таких участников не должно возникнуть трудностей с выполнением обязательных нормативов. Уже существующие же банки должны будут увеличить свой капитал до установленного минимума, иначе они в принудительном порядке будут переведены в разряд НКО.
Можно взглянуть на эту проблему и с другой стороны: не секрет, что с принятием закона о страховании вкладов населения, не все из 1159 банков, имеющих лицензию на осуществление этого вида деятельности смогут выполнять требования, которые предусмотрены этим законом, а значит, у них будет отозвана лицензия на принятие вкладов у населения. Это лишит банки еще одного источника доходов и еще больше приблизит их к НКО. Но даже те банки, которые смогут выполнить нормативы вряд ли смогут конкурировать со Сбербанком в этом виде деятельности. Можно сказать, что Сбербанк, имеющий мощную структуру, пользующийся доверием со стороны граждан и имеющий весьма богатый опыт по приему вкладов от физических лиц, будет почти монопольно осуществлять этот вид деятельности.
Другим выходом из сложившейся ситуации может послужить формирование банком портфеля ценных бумаг, который служит для покрытия разрыва ликвидности банка и при выгодной продаже может принести дополнительный доход от благоприятного изменения курсов входящих в него бумаг.
Для покрытия ликвидности коммерческие банки приобретают государственные ценные бумаги ( в основном ГКО), которые можно реализовать в течении одного рабочего дня и покрыть разрыв ликвидности. Помимо этого в портфеле банка могут находиться и другие (с большим сроком обращения) государственные ценные бумаги, которые будут приносить невысокий, но стабильный доход. Применительно наших банков, проблема может возникнуть опять-таки из-за неразвитости рынка ценных бумаг в нашей республике и отсутствия специалистов в области портфельного инвестирования. Что касается Сберегательного банка, то для него эта проблема в относительной степени решена. Речь идет не только об опыте ведения операций на рынке ценных бумаг, где Сбербанк можно назвать одним из главных распространителей ГКО, но и об осведомленности банка о предстоящих изменениях в банковском секторе. То есть, Сбербанку РФ некоторая информация о предстоящих изменениях на рынке бывает доступна раньше, чем другим коммерческим банкам, что объясняется государственным участием в его капитале и обеспечивает его монопольное положение, но при этом, препятствует нормальному развитию банковского сектора, уменьшая в нем конкуренцию. Этим можно объяснить тот факт, что на момент деноминации рубля в Сбербанке РФ не оказалось ни одной государственной краткосрочной облигации, хотя со времени размещения последнего выпуска, осуществленного через него, прошло совсем немного времени.
Развитие рынка ценных бумаг в конечном итоге приведет к балансу и развитию всего рынка ссудных капиталов. То есть, если мы будем устранять разрыв ликвидности, приобретая ценные бумаги, то будет развиваться и вторая часть рынка ссудных капиталов, а это будет способствовать выравниванию и равномерному развитию всей системы РСК.
Все это говорит о том, что решение проблемы ликвидности переходом части банков в НКО решает и многие смежные с этой проблемой задачи. И может это все выглядит довольно утопично и голословно, но в результате таких преобразований в выигрыше должны остаться все участники этих отношений.
Этот процесс требует доработки, на что и должны обратить внимание органы, разрабатывающие нормативно-правовые документы, регулирующие этот вид деятельности. Должна быть упрощена процедура перехода банков в НКО, процесс выдачи им лицензии и стимулирование такой реорганизации.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 03.02.1996 (в ред. от 07.08.2001)
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №394-1 от 02.12.1990 (в ред. от 06.08.2001)
3. Инструкция ЦБ РФ №110 от 10.02.2004 «Об обязательных нормативах банков». - Вестник Банка России №11(735) от 11.02.2004
4. Письмо ЦБ РФ №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» № 139-Т от 27.07.2000
5. Журнал «Деньги и кредит» 2001г. №6, №7 (Д.В.Аристов, К.О.Гузов «Ликвидность банков»; отчетность СбербанкаРФ).
6. Журнал Банковское дело» №7, 2002г. (Е.Супрунович «Управление риском ликвидности» (ст.)) №1, 2003 (А.Ю.Мелехов «Оптимизация ликвидности» (ст.))
7. Абдюшев Р. Остатки на счетах и нестабильность рынка ликвидности // Банковское дело в Москве – 2001. - № 8
8. Алавердов А.Р. Финансовый менеджмент в банке. / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М.: 2001.
9. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304с.
10. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп./Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2002.- 464 с.: ил.
11. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 672 с.: ил.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 1998.
13. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995
14. Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза // Деньги и кредит. – 2001. – № 7
15. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова, - М.: ЮНИТИ, 1999
16. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998
17. Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. -М: Консалтбанкир, 2001
18. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп./ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2000. -464с.:ил.
19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: ЛОГОС, 2000
20. Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело – 2001. - № 9
21. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности // Банковское дело – 2001. - № 2
22. Денежное обращение и банки. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2000
23. Диченко М.Б. Ликвидность коммерческого банка. - СПб: Изд-во Санкт-Петербургского Университета экономики и финансов, 1997
24. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи. «ЮНИТИ», 1997
25. Захаров В.С. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность // Деньги и кредит. – 1996. – № 9
26. Иванов В.В. Как оценить ликвидность банка // Банковское дело в Москве – 2001. - № 9
27. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности // Банковское дело в Москве – 2001. - № 10
28. Ивантер А., Четвериков В. Межбанк спасает // Эксперт - 4 декабря 2000. - №46 (258)
29. Конрад Карлберг. Бизнес-анализ с помощью Excel 2000. Пер. с англ. ИД «Вильямс». - М.: 2001
30. Костерина Т.М. Банковское дело. / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М.: 2001.
31. Липка В. Управление ликвидностью банка // Банковские технологии – 1998. - № 3
32. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. -М: «ДеКА», 1998
33. Неволина Е.В. Понятие банковской ликвидности // Деньги и кредит. – 1999. – № 7
34. Общая теория статистики. Под ред. Елисеевой И.И. - М.: Финансы и статистика, 2002
35. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью // Банковское дело – 2001. - № 9
36. Роуз Питер. С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 1995
37. Седин А. Кризис ликвидности и действия КБ // Банковские технологии – 1999. - № 10
38. Хранитель банковской казны. Интервью Т. Панкко газете «Экономика и жизнь» от 29.06.2001
39. Шемпелев В.А. Анализ эффективности деятельности Казначейства коммерческого банка // Банковское дело – 2002. - № 4
40. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2001
41. Интернет-сайт Банка России – www.cbr.ru
42. Интернет-сайт Сбербанка РФ – www.sbrf.ru



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.