На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая Система безналичных расчетов в РФ на примере АКБ БИН ОАО

Информация:

Тип работы: курсовая. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 31.08.2012. Сдан: 2012. Страниц: 58. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ПРИНЦИПЫ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ. 5
1.1. Принципы организации безналичных расчетов. 5
1.2. Корреспондентские и клиентские счета- организация основа безналичных расчетов. 11
2. ФОРЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В АКБ «БИН» (ОАО). 20
2.1. Организационные основы и структура безналичных расчетов в АКБ « БИН» (ОАО). 21
2.2. Формы безналичных расчетов, используемые в АКБ «БИН» (ОАО). 25
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ. 39
3.1. Совершенствование форм безналичных расчетов в РФ 39
3.2. Развитие электронных расчетов. 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ: 53
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: 57

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.
Безналичные расчеты – главная составляющая ( 90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.
Банк в соответствии с Уставом и Лицензией ЦБ РФ привлекает денежные средства в рублях и иностранной валюте российских и иностранных граждан во вклады. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.
В условиях, когда усиливается конкуренция в банковской сфере и происходит снижение доходности основных финансовых инструментов, перед многими коммерческими банками встает проблема повышения доходности банковских операций за счет привлечения клиентской базы, повышаются требования к клиентской политике по привлечению новых и сохранению уже работающих клиентов. Невозможно нормально функционировать в современных условиях без правильной клиентской политике и постоянного анализа своих активов и пассивов.
Целью написания дипломной работы является изучение сущности безналичных расчетов коммерческого банка на примере коммерческого банка АКБ « БИН» (ОАО).
Для достижения цели ставятся следующие задачи:
1) определить сущность безналичных расчетов, существующих форм и способов их проведения;
2) изучить теоретические основы открытия счетов юридическими лицами для проведения расчетов в коммерческом банке;
3) рассмотреть организационные основы и тенденции развития обслуживания юридических и физических лиц в АКБ « БИН» (ОАО).
4) определение путей совершенствования безналичных расчетов.
Объектом исследования при написании данной курсовой работы является АКБ « БИН» (ОАО).
Предметом – безналичные расчеты в АКБ « БИН» (ОАО).
Основным материалом для исследования проблемы выступали нормативные акты, регламентирующие правила организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации и порядок осуществления безналичных расчетов.
Теоретическо-методологической основой явились ФЗ РФ "О Банках и банковской деятельности", а также инструкции и положения Банка России, регламентирующие деятельность кредитных организаций в РФ.
В работе использовались методы: анализ нормативной базы, научной литературы. Изучение и обобщение первичной документации.

1. ПРИНЦИПЫ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ.

1.1. Принципы организации безналичных расчетов.
Безналичные расчеты — это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета или корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Формы безналичных расчетов и их краткая характеристика приведены в гл. 46 Гражданского кодекса РФ. Непосредственно техника расчетов устанавливается инструктивными документами Банка России, в частности инструкцией от 12 апреля 2001 г. №2-п «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации». В указанной инструкции сформулированы основные принципы организации безналичных расчетов.
1. Документальность.
2. Срочность.
3. Обеспеченность платежа
4. Свобода выбора форм безналичных расчетов.
5. Унификация платежных документов
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.
Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.
Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.
Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Законодательным путем определены следующие формы безналичных расчетов: безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по аккредитиву;
в) расчеты чеками;
г) расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее - банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации (филиалы) или учреждения и подразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор).
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
В соответствии со ст.861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.
Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
При безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов (ст.862 ГК РФ).
Общие положения, касающиеся расчетов, определены главой 46 ГК РФ. Вместе с тем безналичные расчеты могут регулироваться также и банковскими правилами, в связи с чем следует обратить внимание на Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утвержденное Банком России 1.04.03 г. N 222-П (далее - Положение), которое действует с 1 июля 2003 г.
В соответствии с Положением безналичные расчеты осуществляются физическими лицами (граждане, безналичные расчеты которых не связаны с предпринимательской деятельностью) через кредитные организации, их филиалы (далее - банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и (или) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Главой 1 Положения определены основные условия безналичных расчетов физическими лицами. Так, расчеты могут осуществляться с открытием банковского счета и без открытия счета.
При открытии текущего счета, под которым понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, необходимо иметь в виду следующее:
- списание денежных средств с текущего счета осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям;
- картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется;
- для открытия текущего счета представляются паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность, карточка с образцами подписей по установленной форме, иные документы, предусмотренные законодательством и(или) договором банковского счета;
- физическое лицо может предоставить другому физическому лицу (доверенному) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Владелец счета, выдавший доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления. Доверенность и указанное заявление подлежат хранению в порядке, определяемом банком;
- физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского счета;
- расчетные документы могут оформляться в виде документа на бумажном носителе или в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи (расчетные документы, заполняемые физическим лицом, принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре расчетного документа подписи физического лица, заявленной в карточке с образцами подписей) в порядке, установленном законодательством, нормативными актами Банка России и договором банковского счета между банком и физическим лицом.
Без открытия банковского счета проводятся операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц................

ЗАЛЮЧЕНИЕ

Коммерческие банки играют значительную роль в деятельности любого предприятия. И количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на примере России.
Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем.
Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.
Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве предприятиями для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.
Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Банки предлагают достаточно большой перечень форм и способов безналичных расчетов в зависимости от цели и средства платежа своих клиентов. Можно сделать также вывод о том, что юридические лица и банки заинтересованы друг в друге и должны функционировать сплоченно и в соответствии с действующим в России законодательстве.
Большинство банков проводят расчеты в режиме реального времени, однако, чтобы возможность мгновенного проведения платежа не только декларировалась, но и могла быть осуществлена на практике, система должна иметь механизмы поддержания внутридневной ликвидности своих участников. На наш взгляд, применение современных банковских технологий влечет за собой трансформацию принципа срочности платежа в принцип максимальной скорости проведения платежа.
Следует также отметить, что в ближайшее время банк будет проводить единую политику в области банковских технологий, автоматизации и информационной безопасности, развития материально-технической базы. Для решения основных задач развития операций первостепенное внимание будет уделяться совершенствованию банковских технологий. При принятии решений о разработке, покупке и внедрении новых технологических решений и программно-аппаратных средств Банк будет исходить из собственных финансовых возможностей, руководствоваться принципом экономической целесообразности затрат.
Совершенствование банковских технологий будет проводиться исходя из приоритетных направлений развития бизнеса, повышения управляемости Банком. Будут разработаны новые технологические решения, обеспечивающие сокращение сроков прохождения платежей, совершенствование расчетов, развитие электронного документооборота, внедрение новых банковских продуктов и услуг. Банком будут переработаны технологии совершения и оформления клиентских операций. Решение задач стратегического управления и бизнес-планирования, развитие системы управления рисками потребуют существенного изменения технологий ведения управленческого учета. Предстоит обеспечить непрерывность процесса разработки, внедрения и тиражирования новых технологий, его соответствие общему стратегическому плану деятельности Банка.
Рост конкуренции на рынке банковских услуг, частые изменения законодательной и нормативной базы, существенные региональные различия по составу клиентов и возможностям расширения бизнеса, по уровню развития материально-технической базы и доступности современных телекоммуникационных систем предъявляют повышенные требования к гибкости внедряемых технологий, возможности их адаптации к новым банковским продуктам, эффективности использования во всех территориальных банках.
С целью повышения качества проводимых операций и оптимизации затрат при автоматизации деятельности Банка планируется поэтапное создание интегрированной (единой) банковской системы, обеспечивающей сквозную обработку данных, интеграцию информационных потоков бизнес-систем, централизацию систем хранения и обработки информации. Решение этой задачи будет достигнуто путем поступательного развертывания корпоративной интранет-сети, использующей на различных уровнях организационной структуры Банка унифицированные программно-технические решения, выполненные в многоуровневой архитектуре “клиент-сервер”.
Банк предполагает предоставить клиентам конкурентоспособный комплекс услуг на базе интернет-технологий, включая мобильный банкинг и поддержку расчетов в системах электронной коммерции. Предполагается внедрение решений, обеспечивающих интерактивный доступ клиента к своим счетам, специализированным информационным базам финансовой информации, торговым площадкам и финансовым рынкам, организация интернет-порталов для более эффективного взаимодействия клиентов - юридических лиц Банка друг с другом.
Особое внимание будет уделено созданию автоматизированной системы обеспечения управления Банком, что позволит решать задачи как в области управления рисками, управления портфелями кредитов и ценных бумаг, так и в области стратегического и бизнес-планирования, маркетинга, мониторинга и контроля деятельности территориальных банков.
Развитие банковских технологий и автоматизированных систем потребует совершенствования средств телекоммуникаций и связи. Дальнейшее развитие получит спутниковая система связи, которая расширится до уровня отделений. Будет радикально повышена ее надежность и пропускная способность.
Главным условием при создании и внедрении технических систем Банка станет защищенность внутрибанковской и клиентской информации, с учетом того, что требования к информационной безопасности многократно возрастают при внедрении интранет-интернет технологий.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 года О Центральном банке РСФСР ( Банке России)
2. Правила ведения бух. Учета в ЦБ РФ № 205-П от 18.09.97г. с учетом изменений и дополнений (111-У от 14.10.97, 197-У т 30.03.98г, 3610У от 25.04.98)
3. Гражданский кодекс РФ №14-Ф3 от 26.01.1996 ( выборочно ) ст. 854-855
4. Письмо № 59 от 14.10.1997 «Об изменении формата платежноо поручения и порядке его заполнения.»
5. Указания 51-У от 03.12.97 «О введении новых форматов расчетных документов» с учетом изменений и дополнений №502-У от 20.02.99
6. Письмо Центрального Банка России от 09.07.1992 № 14 « О введеннии в действие положения о безналичных расчетах в РФ »
7. Положение Центрального банка РФ от 9 июля 1992года О безналичных расчетах а Российской Федерации (приложение к письму от 9 июля 1992г. №14)
8. Положение Центрального банка РФ от 9 июля 1992года Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации (приложение к письму от 9 июля 1992г. № 14)
9. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР";
10. Положение Банка России от 06.05.2003 № 225-П "О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)";
11. Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации";
12. Положение Банка России от 07.10.2002 № 198-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России" (регистрационный номер в Министерстве юстиции Российской Федерации 4069 от 23.12.2002);
13. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации";
14.С.П.Макарова. Автоматизированная обработка межбанковских платежей в Москве и Московском регионе.// Бухгалтерия и банки 2005. №2. С-48.
15. Европейская система Центральных Банков (ЕСЦБ) . .// Бухгалтерия и банки 2005. №6. С-49.
16 Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское дело .2004.№8.
17. Сигова .Е.М. Проект создания централизованной сети межбанковских расчетов в режиме реального времени . // Банковское дело .2005.№5.
18. Верешенко С.А. Игудин Г.В ..Банковская технология снижения уровня неплатежей. // Банковское дело .2004.№3.
19. Парнас. В. А. Платежная стратегия банка в условиях системного кризиса // Банковское дело 2004.№4.
20. Булатов. М. Новый порядок межбанковских расчетов.//Банковские технологии .2005.№ 6.
21. Урбан.А. Межбанковские расчеты банки станут рассчитывать по новым правилам. . //Банковские технологии .2005.№ 10
22. Березина М.П., Крупнов Ю.С Межбанковские расчеты :практическое пособие . 2-е изд., перераб. И доп .-М.:АО Финстатинформ ,2005.-224с.
23. Установление корреспондентских отношений между банками : рекомендации и типовые документы. - М.: АО Арго .2004.
24. 25. № 70 от 16.02.98 Инструкция по делопроизводству в учреждениях БР.
25. bdg.press.net.by/98-10-5oc./nrule.htm
26. http: /// www/cbr. ru – Историческмй очерк Центрального Банка РФ.
27. http: /// www. bizcom.ru / rus/ bt/2005/ cont 9506.htm
28. http: /// www. bizcom.ru / rus/ bt/2001/ nrb/11.htm
29. . http: // www.ftc.ru/ibs –news/htm
30. http: /// www. Softlab.ru/rsclub/1013 –98kbk.asp
31. . Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30. 09. 87 №2 (извлечение)
32. http:www.kuban.ru. / n kazak/0620.shtml/
33. Положение о порядке проведение операций по списанию средств с корреспондентских счетов ( субсчетов )ко № 244 от 01.03.96 ( в редакции письма № 321 от 03.09.96, № 502-У от 22.02.99)
34. БерезинаМ.П., Крупнов Ю.С. Проблемы организации межбанковских расчетов // Деньги и Кредит .2004.№ 6
35. Березина М. П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты :анализ практики// Деньги и Кредит .2005 .№ 4
36. Ефремов. Е. Взаимоотношения ЦБР и коммерческих банков и регулирование их деятельности // Бизнес и банки.1994.№2.
37. Морозов.В. Электронные платежи – всем// Независимая газета .2005.14 октября.
38. Эльберскирх Дитер В .Практика осуществления межбанковских операций // Деньги и Кредит .1991.№6.
39. Copyright 1996 Банк России E-mail – webmaster @ www.cbr.ru.
40. Положение Госбанка СССР от 23 ноября 1990года №35703/ 814 Об организации расчетов между банками
41. Письмо от 01.03.96 № 245 Об изменении порядка очередности платежей с расчетных, текущих, счетов юриических лиц ( в редакции письма ЦБ рф ОТ 03.09.96 № 322.
42. Письмо ЦБ РФ от 30.06.94.№ 98 О выполнении Указа резидента РФ от 23.05.94 № 1005 дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению пленых дисциплин в народном хозяйстве .
43. Инструкция от 26.11.1984 № 27 По кассовому исполнению госбюджета СССР»(ВЫБОРОЧНО )
44.« Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ п от 05.01.98 ( в редакции УКАЗАНИЯ цб РФ ОТ 22.01.9.9 №488-у
45. Инструкция от 30.10.8.№ 28 О расчетных, текущих, счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР
46. Указания Центрального Банка России от 24.12.97 № 95-У Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через платежную сеть БР при передаче информации по каналам связи .




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.