На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом разработка рекомендаций по совершенствованию межбанковских расчетов на примере Коркинского отделения Сбербанка РФ

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 15.10.2012. Страниц: 102. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание

Введение 6
1 Теоретические и методические основы межбанковских расчетов 9
1.1 Содержание межбанковских расчетов 9
1.2 Институциональная структура межбанковских расчетов в России 23
1.3 Формы межбанковских расчетов 27
2. Анализ межбанковских расчетов в Коркинском отделении Сбербанка 38
2.1. Характеристика Коркинского отделения Сбербанка 38
2.2 Анализ финансового состояния банка 41
2.3 Анализ межбанковских расчетов 53
3 Направления совершенствования организации межбанковских расчетов Коркинского отделения Сбербанка РФ 64
3.1 Разработка рекомендаций для совершенствования межбанковских расчетов 64
3.2 Рекомендации по повышению эффективности осуществления межбанковских расчетов Коркинского отделения Сбербанка РФ 74
Заключение 86
Список использованной литературы 90
Приложение 95

Введение

Организация межбанковских расчетов является одной из центральных проблем развития банковского дела в современных экономических условиях.
В последнее десятилетие в России произошел переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. Данная система охватывает расчеты между предприятиями (в нефинансовом секторе экономики), между банками, а также другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). Происходит бурное развитие в области применения новых прогрессивных форм безналичных расчетов населения (в личном секторе).
Не только внедрение, но и регулирование новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, освоение последних форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом реорганизации учреждений бывших государственных специальных банков в самостоятельные коммерческие банки; развитием Центральным банком РФ собственной филиальной сети, предназначенной для осуществления межбанковских расчетов; с перестройкой системы эмиссионно-кассового регулирования. Серьезно сказывается и отсутствие опыта в организации таких расчетов.
В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение почти все виды экономических отношений в современном обществе. Это, в свою очередь, не возможно без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широким разветвлением хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий, а также некоторыми другими факторами. В сущности, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами, возможно, завершить расчеты в ведении бизнеса.
Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд. Межбанковские расчеты опосредуют и различные виды внешних экономических связей, появляющихся в процессе экспорта-импорта товаров и услуг, капиталов и миграции рабочей силы.
Актуальность работы обусловлена тем, что изменился традиционный взгляд на корреспондентские отношения благодаря увеличению объемов межбанковских операций, расширению их видов при одновременном увеличении рисков по сходным операциям. Несколько лет назад банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную роль, а в современных экономических условиях они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, и одновременно как важный источник получения дополнительной прибыли.
Объектом исследования в работе является Коркинское отделение Сбербанка России. ПИШИТЕ ПОЛНОСТЬЮ ПРАВИЛЬНОЕ НАЗВАНИЕ С ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ ФОРМОЙ. Предметом исследования в ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ работе выступает организация межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование.
Цель ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ работы – на основе анализа межбанковских расчетов разработать рекомендации по их совершенствованию на примере Коркинского отделения Сбербанка РФ.
В связи с целью выпускной квалификационной работы были поставлены следующие задачи:
- РАССМОТРЕТЬ сущность межбанковских расчетов И описать институциональную структуру межбанковских расчетов в России;
- ИЗУЧИТЬ основные формы организации межбанковских расчетов;
- дать краткую экономико-организационную характеристику Коркинского отделения Сбербанка РФ;
- рассмотреть практику организации межбанковских расчетов В ………..
- рассчитать показатели, характеризующие эффективность межбанковских расчетов Коркинского отделения Сбербанка РФ;
- дать рекомендации по повышению эффективности осуществления межбанковских расчетов Коркинского отделения Сбербанка РФ.
ПОСТАВЛЕННАЯ ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ПРЕДОПРЕДЕЛИЛИ СТРУКТУРУ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ.
ВО ВВЕДЕНИИ СФОРМУЛИРОВАНА АКТУАЛЬНОСТЬ, ПОСТАВЛЕНА ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ.
В ПЕРВОЙ ГЛАВЕ……… И Т.Д.
Теоретическую и методологическую ПОКАЖИТЕ ГДЕ У ВАС МЕТОДОЛОГИЯ.
базу выпускной квалификационной работы составили: законодательство Российской Федерации о банках и банковской деятельности, инструктивные материалы Центрального Банка и Министерства финансов Российской Федерации. Также были использованы материалы периодической печати, отечественная и зарубежная экономическая и правовая литература, материалы официального интернет-сайта Банка России, статистическая информация о деятельности ряда кредитных учреждений.



1. Теоретические и методические основы межбанковских расчетов

1.1 Содержание межбанковских расчетов

Основным организатором системы как межбанковских, так и расчетов в народном хозяйстве выступает Центральный банк, за которым закрепляются функции [35, С.116-117]:
- контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота, объемом денежной эмиссии в наличной и безналичной форме;
- единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков (включая специализированные);
- унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности.
Основополагающим принципом организации системы межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем:
а) прямых расчетов между коммерческими банками;
б) межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка.
Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.
Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме. Децентрализованные корреспондентские счета, которыми являются счета "Loro-Nostro"1, коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные связи.
Развитие прямых межбанковских корреспондентских связей, с одной стороны, сократит время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы. С другой — усилит процессы саморегуляции и самоконтроля на микроуровне, повысит качество осуществления расчетов ввиду материальной заинтересованности контрагентов в точности взаимных платежей [22, С.202].
Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые коммерческими банками в Центральном банке, в мировой практике имеет место либо в обычном расширенном (осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете), либо в клиринговом режиме (взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов). Система функционирования клиринговых корреспондентских счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот по количеству и сумме операций и допускает возможность образования на них "дебетового сальдо", т.е. предоставление по мере необходимости Центральным банком кредита ("овердрафт"). Кроме того, централизованные корреспондентские счета во многих странах одновременно представляют собой резервные счета, остатки средств на которых составляют часть минимальных резервов.
Система централизованных межбанковских расчетов организуется Центральным эмиссионным банком, так как расчетные операции по переводу денежных средств между банками производятся посредством резервно-корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка. По корреспондентским счетам, отражающимся в VII разделе банковского баланса на бухгалтерском счете № 16 (нумерация счетов второго порядка дифференцирована по банкам), открываются отдельные лицевые счета каждому коммерческому банку.
Все банки производят свои расчеты в пределах кредитового сальдо на резервно-корреспондентском счете, т.е. за счет финансовых средств, реально существующих в момент совершения расчетной операции. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать утверждаемому Центральным банком нормативу резервных требований (определенной доле привлеченных средств). Периодичность проверки выполнения соблюдения коммерческими банками указанного норматива устанавливается Центральным банком.
В настоящее время, несмотря на большое количество публикаций, посвященных проблемам финансовых рисков, связанных, в частности, с банковской деятельностью, далеко не все их аспекты освещены в равной степени [16, С.63].
В фундаментальной работе Дж.Ф. Синки, мл. обсуждаются вопросы развития платежных систем, в том числе технологических новшеств в банках, в системе платежей и обработки информации, распространения электронных банковских систем и автоматизированных клиринговых палат. Автор пристальное внимание уделяет роли технологий в банковском деле ("в условиях дерегулирования технология становится оружием победы в конкуренции"), при этом акцентируя внимание на том, что банковская отрасль не является пионером в области освоения новых технологий, и основными причинами этого являются "бумаги и люди". Рассматривая процесс внедрения инноваций в банковском деле и развития в связи с этим платежных систем, автор отмечает, что "эффективно используемые электронные системы платежей осуществляют мгновенную верификацию и перевод средств, сокращая дорогостоящий бумажный вал, порождаемый учетом операций". Проводится анализ преимуществ и издержек электронных систем платежей, в рамках которого отмечаются такие аспекты, как "конфиденциальность, обеспечение права собственности, воздействие на конкуренцию, снижение монополизма, воздействие на денежную политику, развитие и совместное использование систем".
В то же время обозначена проблема управления рисками, возникающими при функционировании электронных систем платежей: отмечается, что для гладкого функционирования механизма платежей важнейшее значение имеет уверенность в получении средств, поскольку во многих транзакциях участники буквально ничего не знают о кредитоспособности другой стороны. Любой сбой в системе расчетов ведет к хаосу, а крупные платежные системы являются источником громадного глобального риска. Взаимосвязь финансовых институтов посредством клиринговых и расчетных центров приводит к возникновению операционных, кредитных и ликвидных рисков, к в последние годы наблюдается их значительный рост. При этом вопросы, связанные с управлением рисками электронных платежных систем, в том числе с разработкой методов оценки и снижения операционных рисков, в работе не рассматриваются.
В работе Питера С. Роуза "Банковский менеджмент" обсуждаются современные тенденции развития организационной структуры банков, связанные с тем, что "технология оказания финансовых услуг все более смещается в направлении компьютеризированных систем и автоматизации ручных операций", рассматриваются вопросы снижения издержек банка па осуществление платежей за счет все более широкого внедрения "сетей банковского обслуживания, в которых средства, обеспечивающие перемещение банковских капиталов и информации, принадлежат группе банков". Это позволяет потребителю осуществлять финансовые операции посредством кредитных и платежных карт через любой кассовый автомат этой сети независимо от того, какой именно банк является владельцем конкретного автомата, а балкам достигать быстроты и точности выполнения операций. Также за счет использования электронных сетей повышается эффективность передачи финансовой информации между банками и другими институтами, в том числе иностранными. Для этих целей в США активно действуют три наиболее известные сети: FEDWIRE, которая связывает все 12 федеральных резервных банка, их 25 отделенческих резервных банков и депозитные учреждения США; CHIPS - система межбанковских электронных расчетов по крупным суммам с центром в Нью-Йорке; S.W.I.F.T. - международная банковская система передачи информации и совершения платежей [35, С.304-305].
Вместе с тем, учитывая тенденции увеличения электронного обмена информацией между банками, в том числе и на международном уровне, в монографии, на наш взгляд, недостаточно внимания уделено возникающим в связи с этим рисками и способам управления ими. Так, операционный риск рассматривается только в рамках классификации рисков, возникающих в деятельности банков, и автором обсуждается единственный способ минимизации данного риска - "управление качеством - способность первоклассных управляющих разрешать возникающие проблемы до того, как они станут серьезными проблемами для банка". При этом не подлежат рассмотрению этапы управления рисками платежных систем, не предлагаются способы их идентификации и оценки.
Несмотря на достаточно большое количество работ по проблемам межбанковских расчетов и платежных систем, единства в подходах в целом, по нашему мнению, не выработано. В фундаментальном учебнике "Банковское дело" под редакцией проф. О.И. Лаврушина приводится определение платежной системы как "совокупности законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности", приведены элементы платежной системы России и раскрыто их содержание по позициям: субъекты расчетных взаимоотношений, объект расчетов, место проведения расчетов, принципы организации безналичных расчетов, время платежа, коммуникативные системы перевода денег, формы расчетов, способы платежа, платежные инструменты, наличие гарантий платежа, наличие посредников в расчетах, очередность платежей, величина платежей; систематизированы основы корреспондентских отношений, предложен подход к сегментации подсистем межбанковских расчетов. При этом, к примеру, внутрибанковские платежные системы не выделяются как самостоятельный объект, следовательно, необходима дополнительная идентификация внутрибанковской платежной системы с позиций выработанных подходов к описанию платёжной системы России.
В ряду монографической литературы, посвященной межбанковским расчетам, можно выделить работу М.П. Березиной "Безналичные расчеты в экономике России", в которой раскрываются на системной основе проблемы межбанковских расчетов; обобщены принципы организации межбанковских расчетов и раскрыто их содержание; рассмотрены проблемы определения тарифов на межбанковские расчеты; поставлена проблема управления межбанковскими проблемными рисками; обосновано положение о том, что система управления межбанковскими расчетами должна включать правовые, технические, экономические аспекты; рассмотрены направления развития межбанковского клиринга, электронных систем денежных расчетов, обеспечения надежности межбанковских расчетов; освещены вопросы, связанные с организацией и технологией межбанковских расчетов. Вместе с тем, вопросы управления платежными системами и их рисками в указанных монографиях не исследованы [34, С.97-98].
Т.П. Загорская в своих работах подробно рассматривает риски, присущие межбанковским расчетам, а также возможность управлении качеством этих расчетов в Российской Федерации. Анализ сущности межбанковских расчетов, их качества, факторов, влияющих на качество межбанковских расчетов, подходов к определению банковских рисков, позволил автору дать определение рискам межбанковских расчетов: "риск межбанковских расчетов - это уровень неопределенности, с которым осуществляется перечисление денежных средств со счета одного клиента на счет другого в соответствии с действующими правовыми нормами и банковскими правилами и обычаями".
Риски межбанковских расчетов, как и факторы, влияющие на качество межбанковских расчетов, целесообразно, по мнению автора, разделять на внутренние и внешние. К внешним рискам относятся риски среды и риски платежной системы. Общими проявлениями рисков платежной системы будут являться трудности в функционировании самой платежной системы, выражающиеся в длительных сроках прохождения платежей, в нарастании дебиторско-кредиторской задолженности, в уходе платежей в теневой сектор и, следовательно, в недополучении банками доходов от осуществления расчетов, непрозрачность денежных потоков. Меры по снижению рисков среды и рисков платежной системы принимаются на макроуровне и связаны с общей системой мер экономико-правового характера регулирования экономики.
Внутренние риски межбанковских расчетов представляют собой сферу анализа и управления, в которой деятельность каждого коммерческого банка может обеспечить реальное улучшение межбанковских расчетов. Пофакторный анализ рисков межбанковских расчетов предложено осуществлять но каждой из предложенных автором групп: риски внутрибанковские, риски клиентские, риски партнерства по платежной системе.
Вместе с тем, на практике невозможным представляется четкое разделение рисков по предложенным автором группам.
В работе Л.Н. Парафило, посвященной вопросам построения и функционирования платежной системы Российской Федерации, рассматриваются вопросы рисков платежной системы (риск ликвидности, кредитный риск, системный риск, риск мошенничества, операционный риск, риск юридической неопределенности), принципов ее построения, предлагался определение платежной системы как "системы взаимоотношений субъектов экономики, организованной определенным образом, которая в соответствии с рядом правил и процедур обеспечивает инфраструктуру перевода денежных средств от одного экономического субъекта другому" [49, С.24].
Важную методическую роль играют материалы Банка России, посвященные вопросам разработки концепции, платежной системы Банка России и итогам ее реализации, а также законодательные и нормативные правовые акты, регулирующие деятельность платежных систем.
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
До 1991 г. расчеты между банками осуществлялись через систему межфилиальных оборотов (МФО). Система МФО, введенная в 1933 г., достаточно успешно обеспечивала проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота страны. Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Но такая система расчетов могла быть дифференцированной лишь в условиях централизованной системы хозяйствования, при функционировании и в отношениях между филиалами одного банка (например, внутри Госбанка СССР).
С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенные изменения, как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу на корреспондентские отношения между банками. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР [35, С.116-117].
В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на централизованный вариант. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей органы ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. (Переход на расчеты между коммерческими банками через РКЦ позволил обособить ресурсы каждого банка на его корреспондентском счете и на этой основе ограничить активные операции каждого банка размером реально имеющихся у него ресурсов). Для открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют: заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава (заверенного нотариально), образцы подписей первых лиц банка и оттиска печати банка. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с РКЦ ЦБР, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за выполнение взятых обязательств. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своей клиентуры, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет - это своего рода “расчетный” счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные как ссуда от других кредитных учреждений) [54, С.87-88].
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление платежей строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками-корреспондентами. ЦБР осуществляет посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране. Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания и зачисления средств по счетам клиентов:
- дебит - расчетный счет плательщика;
- кредит - расчетный счет получателя.
Минуя корреспондентские счета, можно осуществлять внутрибанковские расчеты, т.е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балансовый счет. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку на балансовом счете “Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений”.
Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.
Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции). Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).
В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности, как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы одновременно.
Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при централизованной системе обработки информации (через вычислительный центр при РКЦ) (рис. 1.1-.13) [42, С.255-257].


Рисунок 1.1 Схема межбанковских расчетов внутри банка

Коммерческий банк-плательщик все документы операционного дня подает по каналам связи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском счете.


Рисунок 1.2 - Схема межбанковских расчетов внутри банка внутри России (иногородние, межрегиональные) телеграфный перевод

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый банк-получатель средств составляются реестр на общую сумму документов и перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных документов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы перемещения). К ним прилагаются вторые экземпляры подлинных платежных документов клиентов банка.


Рисунок 1.3 - Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях

Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б, обслуживающих учреждения банков, в которых открыты счета участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо, т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель.
Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя. На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе происходит зачисление средств на счета получателей, т.е. завершение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б передает обработанные на ВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала А, банку-получателя (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На основании этих документов банк-получателя зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета органов-получателей средств.
Централизованный порядок организации межбанковских расчетов имеет серьезный недостаток - низкую скорость совершения расчетных операций. Это связано с отсталостью технической базы РКЦ , не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетных операций, так как она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. Серьезные недостатки современной организации межбанковских расчетов через РКЦ ЦБР (задержки платежей, случаи несанкционированного доступа к банковской информации) побуждают коммерческие банки устанавливать прямые корреспондентские отношения между клиентами (рис. 9.2.). В отдельных коммерческих банках на долю прямых расчетов приходится более одной десятой части общей суммы межбанковского платежного оборота.
Корреспондентские счета по данным расчетам открываются в банках на основе договоров, причем как в одностороннем, так и двухстороннем порядке. Однако и данные расчеты пока далеки от совершенства. Они, как правило, являются многоступенчатыми, так что в данной операции может участвовать 3-4 банка. Списание средств с корреспондентских счетов производится на основе факсокопий, юридическая сила которых не узаконена. Прямые межбанковские расчеты не могут играть определяющей роли; их можно рассматривать лишь в качестве дополнения к общей национальной системе взаимных расчетов между банками.

Рисунок 1.4 - Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России
Важное место в системе межбанковских расчетов может и должен занять клиринг. Клиринговые расчеты проводились и проводятся ЦБР между одногородними коммерческими банками.
Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. Основу клиринга в банковской сфере составляют корреспондентские счета банков. Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др.
Согласно порядку, действующему на территории РФ, банки для своих расчетов могут открывать счета в ЦБР (в соответствующем РКЦ) или корреспондентские счета в других банках. Но так как число коммерческих банков постоянно увеличивается и в связи с этим возрастает объем документооборота, расчеты через РКЦ осуществляются крайне медленно. Поэтому оборот финансовых средств значительно тормозится, что негативно отражается на общем состоянии кредитно-денежной системы страны.
В такой ситуации особое значение приобретает развитие системы банковского обслуживания на основе клиринга путем организации сети расчетов через клиринговые центры или создания такой сети на базе крупнейших коммерческих банков [48, С.42-44].
Организация расчетов между банками путем установления прямых корреспондентских отношений технически сложна и нерентабельна, а расчеты через клиринговые центры не только сокращают сроки документооборота, но и позволяют участникам таких центров использовать временно свободные денежные средства как сверхкраткосрочные кредиты, а также проводить обработку информации на базе новейших электронных систем. Клиринговые центры могут создаваться в виде акционерных обществ открытого или закрытого типа. Функции клиринга могут взять на себя уже существующие банки. Клиринговый центр открывает свой корреспондентский счет в ЦБ и одновременно получает разрешение на открытие корреспондентских счетов банкам у себя. Документы пересылаются по телефонным или телексным каналам. Прием и передача документов осуществляются с помощью коммуникационного компьютера клирингового центра. Для соединения компьютера с банками-участниками клиринга используются различные каналы связи.
В настоящее время функции взаиморасчетов выполняют РКЦ ЦБ. Создание клиринговых центров позволяет существенно разгрузить РКЦ, повысить ответственность за проведение операций. В дальнейшем клиринговые центры будут осуществлять разнообразные операции, например, страхование участников расчетов, выдачу кредита при дебетовом сальдо (кредитование по типу “овердрафт”) и др.
Система клиринговых центров предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет осуществлять межбанковские расчеты практически мгновенно.


1.2 Институциональная структура межбанковских расчетов в России

Институциональная структура межбанковских расчетов, обеспечивает функционирование расчетов. Основными элементами этой структуры...
**************************************************************


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.