На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Проблемные кредиты КБ «Ренессанс Капитал»

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.11.2012. Сдан: 2010. Страниц: 97. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Понятие проблемного кредита. Теоретические и методологические основы оценки его погашения 11
1.1 Понятие и сущность проблемных кредитов, и их последствия 11
1.2 Оценка заемщика с позиции экономической безопасности и рискованности кредитной деятельности банка 20
1.3 Оценка коммерческим банком качества задолженности 26
1.4 Оценка риска и определение категории выданной ссуды 28
1.5 Банковские меры по урегулированию проблемной задолженности 33
1.6 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитам 36
2 Проведение оценки проблемных кредитов по степени вероятности их погашения в КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) 43
2.1 Организационно - экономическая характеристика КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) 43
2.2 Оценка доли проблемных кредит и меры, предпринимаемые банком для предотвращения и погашения проблемных кредитов 49
2.3 Способы обеспечения возвратности ссуд в КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) 59
2.4 Инструменты обеспечения возвратности ссуды в КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) 61
3. Оценка кредитного портфеля и доли проблемных кредитов КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) за 2008 г. 66
3.1 Оценка рискованности кредитной деятельности КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) 66
3.2 Оценка качества задолженности 74
3.3 Оценка риска и определение категории выданной ссуды 81
3.4 Банковские меры по урегулированию проблемной задолженности 84
Заключение 88
Список литературы 93
Приложения 96


ВВЕДЕНИЕ
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали
одной из «несущих конструкций» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение
конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость
познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен
банками в развитых странах.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении
банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались
основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской
базы между финансовыми институтами.
Современная банковская система это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела
значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом пространстве.
Управление проблемными кредитами является основным в банковском деле. Кредит - основа банковского дела и базис, по которому судят о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления проблемным кредитом, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество управления проблемными кредитами.
Одна из основных тенденций на сегодняшний момент в сфере проблемной задолженности состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка. Поэтому банки зачастую выбирают следующий способ работы с проблемными долгами - существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.
Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.
Существует несколько вариантов организации работы с проблемной задолженностью:
1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке дочерней компании - коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.
2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.
3.Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.
Компании, занимающиеся взысканием долгов в судебном порядке, работают, как правило, с должниками: юридическими или физическими лицами, имеющими значительную сумму долга, на индивидуальной основе. В основном они оказывают услуги только юридического сопровождения, т. е. добиваются получения судебного решения, а не возврата как такового. Условие расчетов - чаще всего предоставление полного или частичного авансового платежа.
Неформальные объединения работают только с большими суммами просроченной задолженности физических лиц на индивидуальной основе, берут предоплату и используют неформальные методы возврата долгов.
Несомненным риском, несмотря на достаточно высокую возвратность, является риск нанесения урона имиджу и репутации серьезных клиентов.
Еще один вариант работы с долгами - передача проблемной задолженности независимым специализированным коллекторским агентствам. На мой взгляд, он является наиболее эффективным решением вопроса проблемных долгов.
Во-первых, независимое коллекторское агентство уже проделало огромную работу для создания компании и эффективных технологий, подбора квалифицированного персонала. Во-вторых, оно инвестировало средства в разработку бизнес-процессов, в-третьих, максимально автоматизировало работу с должниками. В-четвертых, коллекторское агентство имеет доступ к актуальной информации по должникам. И наконец, оно материально заинтересовано взыскивать задолженность в самые оптимальные сроки, так как вознаграждение получает только по погашенным долгам.
«Секвойя Кредит Консолидейшн» - коллекторское агентство полного цикла, оказывающее услуги по сбору задолженности как в досудебном, так и судебном порядке. Возврат проблемных долгов - это основной вид деятельности нашего агентства, поэтому мы заинтересованы в постоянном повышении эффективности своей работы. Сотрудничая с нашим агентством, банк может передать как всю просроченную задолженность на определенном этапе (и/или отвечающую определенным критериям), так и ее часть, тем самым получая возможность оценить эффективность работы собственных служб.
Существует также практика привлечения агентства на каком-либо отдельном этапе работы с просроченной или проблемной задолженностью: например, для обзвона заемщиков, рассылки им уведомлений или получения судебных решений.
Следует отметить, что, передавая всех проблемных должников агентству, банки могут сконцентрировать свои усилия на работе с просроченной, но еще не проблемной задолженностью или заняться профилактикой возникновения просроченной задолженности. Тем самым будут одновременно достигнуты два результата: снижение уровня проблемной и просроченной задолженности.
Если банк выбирает первый вариант - создание собственного подразделения, то для его эффективной работы необходимо как минимум:
• научиться сегментировать проблемную задолженность, т. е. постоянно анализировать портфель проблемных кредитов, выделяя сегменты, например, по типу должников или по продуктам;
• выработать наиболее эффективные стратегии работы с каждым сегментом проблемной задолженности, в том числе и с точки зрения себестоимости. Важные вопросы, которые необходимо решить: целесообразно ли для банка дальнейшее продолжение отношений с данным клиентом, как долго банк может себе позволить работать с каждым долгом, какие ресурсы могут быть направлены на работу с долгами, какова должна быть квалификация специалистов, участвующих в работе с проблемными долгами, и множество других вопросов;
• формализовать и стандартизировать бизнес-процессы по возврату проблемной задолженности, что позволит установить полный контроль за процессом возврата и, главное, наиболее эффективно управлять процессом возврата кредитов;
• внедрить специальное программное обеспечение, позволяющее повысить эффективность процесса возврата за счет сокращения операционных расходов (на 15%) и увеличения производительности труда сотрудников (до 160%), наладить систему предоставления отчетов;
• создать профессиональный телефонный центр или повысить эффективность существующего;
•постоянно увеличивать штат коллекторов, сотрудников телефонного центра, юристов и т. д.
Работа внутри банка или создание собственного коллекторского агентства потребует от банка серьезных первоначальных инвестиций и достаточно высоких текущих расходов.
Если же банк останавливается на варианте создания дочерней компании, то помимо перечисленной выше работы при создании отдельного подразделения придется:
• зарегистрировать отдельное юридическое лицо - дочернюю компанию и постоянно контролировать его деятельность;
• привлечь дополнительные инвестиции на реализацию проекта;
• набрать штат сотрудников, в том числе профессиональных коллекторов;
• создать телефонный центр, юридическую службу;
• иметь достаточный объем проблемной задолженности, позволяющий окупиться проекту при работе с портфелем одного банка.
Это лишь малая часть огромной работы, через которую приходится пройти профессиональному коллекторскому агентству. Необходимо помнить, что всегда существует риск того, что у внутрибанковского подразделения и у <дочерней> компании отсутствует как таковой стимул работать лучше, поскольку они имеют дело только с портфелем своего банка. Этот портфель им гарантирован независимо от результатов работы.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика, эффективный контроль за проблемными кредитами и процедуры нейтрализации негативных последствий, вызванных их наличием; хорошее управление портфелем; и, что наиболее важно, -хорошо подготовленные для работы в этой системе персонал.
Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков возникновения проблемных кредитов и управлению ими.
Все вышеперечисленное свидетельствует об актуальности темы данной магистерской диссертации.
Критический анализ существующих способов решения рассматриваемой проблемы показывает, что отсутствует комплексный подход, позволяющий произвести анализ одновременно в следующих разрезах, касающихся состояния и управления кредитным портфелем в целом и проблемными кредитами в частности и показать их взаимное влияние, к примеру при обнаружении при помощи показателя качества ссуд (ПА1) демонстрирующего удельный вес безнадежных ссуд или проблемных кредитов в общем объеме ссуд, наблюдается рост данного показателя в динамике за определенный период. Нам необходимо выявить каким образом банк за аналогичный период урегулирует проблемную задолженность, и оценив динамику долей видов урегулирования задолженности (высокий, средний, низкий уровень вмешательства в урегулирование) мы обнаружим превалирования определенного вида урегулирования, который возможно переоценивается, при снижении возможностей других видов урегулирования.
Поэтому в практической части работы сделана попытка анализа и обнаружения взаимного влияния показателей:
-оценки рискованности кредитной деятельности КБ «Ренессанс Капитал» (ООО);
- оценки качества задолженности;
-оценки риска и определение категории выданной ссуды;
-оценки банковских мер по урегулированию проблемной задолженности.
Цель данной работы проанализировать теорию проблемных кредитов и определить методологию, предполагающую комплексный подход к управлению и оценке проблемных кредитов.
В процессе достижения цели работы были решены следующие задачи:
-проанализированы особенности оценки заемщика с позиции экономической безопасности и рискованности кредитной деятельности банка;
-проанализированы особенности оценки коммерческим банком качества задолженности;
- проанализированы особенности оценки риска и определение категории выданной ссуды;
-рассмотены банковские меры по урегулированию проблемной задолженности;
- изучены способы обеспечения исполнения обязательств по кредитам.
-проведена оценка проблемных кредитов по степени вероятности их погашения в КБ «Ренессанс Капитал» (ООО);
- проведена оценка кредитного портфеля и доли проблемных кредитов КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) за 2008 г.
Научная новизна работы в том, что в ней разрабатывается комплексный подход к оценке и управлению кредитным портфелем в целом и проблемными кредитами в частности, позволяющий контролировать и регулировать проблемные кредиты от стадии оценки финансового состояния заемщика до выбора эффективных мер по урегулированию проблемной задолженности.
Информационной базой в работе явились труды российских и зарубежных экономистов в области кредитования, экономики и статистики; учебные пособия; данных информационного сервера Investfunds, информационного агентства CBONDS, информационного агентства Росбизнесконсалтинг и официальной информации сайта КБ «Ренессанс Капитал» (ООО). Кроме того, в работе также применялись различные программные продукты, которые в настоящее время широко используются и прямо или косвенно связанные с аналитической работой, а именно, «Excel», «Word», Статистика, SPSS и др.
В работе использовались экономические и статистические методы анализа, графический метод, табличный, индексный анализ, анализ структуры и динамики, а так же методы системного и сравнительного анализа, синтеза, индукции и дедукции.
Структура работы состоит из введения, 3-х глав, заключения и приложений. Она содержит 15 таблиц и 12 рисунков.


1 Понятие проблемного кредита. Теоретические и методологические основы оценки его погашения
1.1 Понятие и сущность проблемных кредитов, и их последствия
Решением многих серьезных проблем, стоящих перед российской экономикой – обеспечение экономического роста, увеличение инвестиций, снижение долгового бремени и других, напрямую зависит от того, насколько эффективно действует и развивается национальная банковская система.
Банковская система – это совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.
Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов. Так, депрессионные явления в экономиках разных стран во многом объяснились трудностями, которые испытали кредитные организации вследствие увеличения числа несостоятельных должников и наличия большого объема нереструктурированной задолженности [1].....................


Заключение
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов
предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом пространстве.
Управление проблемными кредитами является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие кредитные риски. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по
которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает
процесс управления проблемным кредитом, потому что от его качества зависит
успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира
свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество
управления проблемными кредитами.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, то наиболее важно, -хорошо подготовлены для работы в этой системе персонал.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только
тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах
их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.
Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Теоретическим достоинством работы является проработанность понятий, связанных с проблемными кредитами. В разделе приведен глубокий анализ механизмов и особенностей применения данной системы, показано, что данная система может стать основой для управления рисками банка.
Практическая значимость работы состоит в том, что в ней продемонстрировано переложение теоретических схем на деятельность реального банка, предложена схема анализа и контроля кредитного портфеля банка с использованием выбранной методологии. Наработки, приведённые в данной части работы, могут представлять большой практический интерес для тех банков, которые стоят перед необходимостью выбора эффективной системы управления проблемными кредитами и банковским портфелем. Таким образом, работа имеет большую практическую значимость и актуальна для сегодняшней ситуации на российском рынке.
В процессе работы сделаны следующие основные выводы и рекомендации:
1.Коэффициент риска кредитного портфеля (Р) КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) за 2006- 2007 г. возрос с 0,72 до 0,81, что позволяет сделать заключение о том, что качество портфеля КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) в 2007 г. по сравнению с 2006 г. возросло с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд и сформирован в большей степени, нежели чем в 2006 г., за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).
2. Динамика коэффициента достаточности РВПС (Ко) имеет нисходящий тренд с 0,28 в 2006 г. до 0,2 в 2007 г., хотя его значение не ниже рекомендованного (0,2 ) и можно сделать вывод о том, что за период 2006 -2007 г.г. КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) имеет удовлетворительную среднюю степень кредитного риска банку необходимо разработка т проведение мероприятий, направленных на увеличение достаточности РВПС.
3. Динамика коэффициента доли просроченной задолженности в активах банка (КВпр) КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) за 2006- 2007 г. имеет нисходящий тренд и находится в рамках рекомендуемого значения (1-2% совокупных активов). Что свидетельствует о снижении в кредитном портфеле организации просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд (в части основного долга и процентам).
4. Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс) имеет неудовлетворительное значение в период 2006 -2007 г.г., он не соответствует нормативному и к тому же имеет нисходящий тренд , 0,96 в 2006 г. и 0, 66 в 2007 г. и свидетельствует о недостаточном и к тому же снижающемся уровне покрытия убытков по проблемным кредитам, поэтому КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) рекомендуется в рамках совершенствования кредитной политики и снижения ее рискованности увеличить размер покрытия убытков по проблемным кредитам, не менее чем на 44%.
5. Коэффициент проблемности кредитов (Укв) хотя и показывает незначительное изменение за анализируемый период, но все-таки при этом наблюдается восходящий тренд значения коэффициента, что свидетельствует о росте в 2007 г. по сравнению с 2006 г. удельного веса просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов и поэтому для увеличения эффективности кредитной политики банку необходимо разработать и провести ряд мероприятий направленных на уменьшение удельного веса просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов.
6. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт) показывает положительную динамику, что свидетельствует об увеличении темпов погашения кредитной задолженности за период 2006 - 2007 г.г. и частично нивелирует негативные тенденции в динамике коэффициента проблемности кредитов.
7. В 2007 г. по сравнению с 2006 г. произошло улучшение финансовой устойчивости КБ «Ренессанс Капитал» (ООО), согласно общего показателя, включающего в себя сумму взвешенных значений ПА 1, ПА 2 ПА 3, ПА 4 в 2007 г. по сравнению с 2006 г., он увеличился на 18,75%., в связи со значительным ростом показателя размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА 4, он составил 100% в 2007 г. по сравнению с 2006 г. При этом финансовая устойчивость за анализируемый период является удовлетворительной в связи с тем, что значение показателя ее характеризующего меньше 2,3 баллов.
8. Показатель качества ссуд (ПА1) свидетельствует об увеличении удельного веса безнадежных ссуд в общем портфеле ссуд КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) в 2007 г. по сравнению с 2006 г. , поэтому рекомендуется сформировать и внедрить программу мероприятий, направленных на управление снижением данного показателя.
9. Показатель качества активов (ПА2) снизился за анализируемый период с 26% до 23%, что свидетельствует об уменьшении доли непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов по отношению к собственным средствам банка в 2007 г. по сравнению с 2006 г.и показывает эффективное управление прогнозированием и формированием резервов активов.
10. Показатель доли просроченных ссуд КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) за анализируемый период вырос с 0,5 в 2006 г. до 0,53 в 2007 г. и свидетельствует об увеличении удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд в 2007 г. по сравнению с 2006 г., поэтому рекомендуется формирование и внедрение мероприятий, направленных на уменьшение удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд.
11. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) за 2006 г. и 2007 г. увеличился с 6,5 в 2006 г. до 7,36 в 2007 г. и свидетельствует об увеличении фактически сформированного РВПС (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств) в общем объеме ссуд банка, что свидетельствует об эффективном управлении прогнозированием и формированием РВПС (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств) в общем объеме ссуд банка.
12.Возросла доля ссуд с хорошим финансовым состоянием заемщика на 01.01.08 г. по сравнению с 01.01.08 г., она увеличилась с 46% до 47%, что свидетельствует об улучшении управления прогнозированием и контролем за финансовым состоянием заемщика со стороны банка
13.Возросла доля среднего и плохого обслуживания долга со стороны, что свидетельствует о плохом управлении обслуживанием долга заемщиками со стороны банка. поэтому рекомендуется разработка и внедрение мероприятий, направленных на улучшение данного показателя.
14.Основную долю при урегулировании проблемной задолженности по уровню вмешательства в бизнес заемщика за анализируемый период составляет высокий уровень вмешательства от общей суммы долга, при чем данный вид урегулирования задолженности имеет тенденцию к росту с 50 до 53%, что свидетельствует в свете роста доли безнадежных ссуд в общем портфеле банка о недооценке урегулирования задолженности со средним и низким уровнем вмешательства, поэтому рекомендуется формирование и внедрение мероприятий направленных на использование инструментария, предлагаемого при среднем и низком уровне вмешательства в бизнес заемщика.


Список литературы

1. Федеральный закон от 30.12.2004 n 218-фз (ред. от 24.07.2007) "о кредитных историях" (принят гд фс рф 22.12.2004)
2. <Письмо> фнс рф от 22.03.2005 n 03-4-03/407/28 <об особенностях исчисления ндс по авансовым платежам, полученным в счет выполнения работ от иностранных организаций, и о налоговых вычетах>
<Письмо> роспотребнадзора от 25.09.2007 n 0100/9706-07-32
3. "о контроле и надзоре в сфере потребительского кредитования (дополнение К ПИСЬМУ ОТ 12.07.2007 N 0100/7062-07-32)"
4. Ст. 23.Положения Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной приравненной к ней задолженности", зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 г. N 5774
5. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2007г.
6. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а "О порядке формирования и
использования резерва на возможные потери по ссудам".
7. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
8. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П)
9. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков". Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (банк России)", утв. 26 апреля 2005г./Деньги и кредит, 2, №5
10. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 996г. /Деньги и кредит,1996г., №2 Федеральный закон "О залоге" от 6 июня 20002.
11. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 2008.
12. Арбитражные суды//Деньги и кредит, 2001, №3.
13. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2007.
14. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржево НКЦ, 2008.Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2007.
15. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.
16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2005 г.
17. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России., М.:Финансы и статистика, 2006.
18. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2005.
19. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М., 2006.
20. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и
статистика, 2008.
21. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 2005.
22. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объект залога//Банковское дело, 2007, №3, С. 37.
23. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2007, №7, С. 19
24. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков., М.: Все для Вас, 2005.
25. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.:
ЮНИТИ, 2007.
26. Ольшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный пыт), М.: РДЛ, 2007.
27. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 2007.
28. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело, 2007, №2, С. 14.
29. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А.
Суханова - М.: Учебно-консультативный центр "ЮрИнфоР", 2007.
30. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2007, №10, С. 19.
31. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 2005.
32. Ширинская Е.Б. - М.: Финансы и статистика, 2003.


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.