На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Институт банковской тайны в России

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Право. Добавлен: 28.11.2012. Сдан: 2010. Страниц: 284. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ 17
1.1. Сущность и роль института банковской тайны в финансовом праве 17
1.2. Международные стандарты и зарубежный опыт правового регулирования банковской тайны 43
1.3. Особенности нормативно-правового регулирования института банковской тайны в российском законодательстве 74
ГЛАВА 2. СУБЪЕКТНЫЙ И ОБЪЕКТНЫЙ СОСТАВ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ 99
2.1. Анализ субъектного состава правоотношений по поводу соблюдения правовых гарантий и обязанностей хранения банковской тайны, а также правомерного раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну 99
2.2. Финансово-правовой анализ сведений, составляющих банковскую тайну 137
ГЛАВА 3. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ПРАКТИЧЕСКОГО ПРИМЕНЕНИЯ ИНСТИТУТА БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ 159
3.1. Проблемы обеспечения банковской тайны в процессе кредитования и при продаже портфелей проблемной задолженности 159
3.2. Проблема соотношения публично-правовых обязанностей банков в сфере налогообложения и соблюдения банковской тайны 186
3.3. Проблема ограничения банковской тайны в целях получения информации, необходимой для выявления и пресечения действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности 208
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 234
БИБЛИОГРАФИЯ 240
ПРИЛОЖЕНИЯ 272


Введение

Актуальность исследования. Любое суверенное государство уделяет значительное внимание вопросам развития финансово-кредитной системы, разработки и внедрения единой денежно-кредитной политики, обеспечения устойчивости национальной валюты и банковской системы. Таким образом, финансово-экономическая деятельность государства имеет большое значение, и является частью представлений об экономической безопасности страны.
Действующая в Российской Федерации банковская система, включает в себя Банк России, филиалы и представительства иностранных банков, кредитные организации. Их основными задачами является осуществление банковских операций, сделок с клиентами и организация межбанковских кредитно-финансовых отношений. Банковская деятельность неразрывно связана с получением и передачей информации, значительную часть которой составляют сведения, являющиеся банковской тайной. В связи с этим приобретает особое значение четкое понимание и реализация субъектами правоотношений своих прав и обязанностей в сфере соблюдения правовых гарантий и обязанностей хранения банковской тайны, а также правомерного раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну.
Сегодня банковская система является центром финансовой деятельности всех государственных, коммерческих и некоммерческих организаций и учреждений. Открытый доступ к сведениям, содержащим банковскую тайну о клиентах, приводит к негативному восприятию не только какого-то отдельного банка, но и ликвидности всей банковской системы; физические и юридические лица отказываются пользоваться услугами банков, прежде всего, при хранении своих денежных средств, что в условиях финансового кризиса, является проблемой для ее развития.
С другой стороны, в условиях построения кредитно-финансовой схемы взаимодействия банков с клиентами, наличие в стране «теневого» бизнеса, приводит к тому, что государство, в лице своих контролирующих и правоохранительных органов, прилагает максимум усилий, для отслеживания правомерности финансово-экономической деятельности, как юридических, так и физических лиц. Такой контроль требует, в свою очередь, раскрытия различной конфиденциальной информации, к которой относятся и сведения, составляющие банковскую тайну.
Таким образом, возникает противоречие между интересами юридических и физических лиц, стремящихся сохранить в тайне сведения о своих финансовых состояниях и интересами государства, стремящегося к максимальной открытости такой информации в целях осуществления функции надзора и контроля за финансовой деятельностью физических и юридических лиц.
Понятие банковской тайны в современном праве России впервые было сформулировано в 1990 году в Законе РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».
После распада СССР, в период становления правовой системы России институт банковской тайны получил дальнейшее развитие и сейчас его законодательную основу составляют следующие правовые акты:
- Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ ;
- Уголовно-процессуальный кодекс от 18.12.2001 N 174-ФЗ ;
- Таможенный кодекс от 28.05.2003 N 61-ФЗ ;
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.04.2009) ;
- Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ ;
- Федеральный закон РФ от 17.01.1992 N 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» ;
- Федеральный закон РФ от 21 мая 1993 г. N 5003-1 «О таможенном тарифе» ;
- Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ;
- Федеральный закон РФ от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» .
В совокупности эти и другие правовые акты образуют институт банковской тайны, и обусловливают необходимость проведения комплексного научно-правового исследования.
Сегодня обострение споров по проблемам банковской тайны связано с вступлением в силу Федерального закона РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма», Федерального закона РФ «О кредитных историях» и принятых в соответствии с ними других нормативно-правовых актов. В связи с этими и другими законами изменился объем и условия предоставления сведений, входящих в понятие банковской тайны, различным государственным органам. Более того, условия, при которых в различных нормативно-правовых актах обусловлено применение банковской тайны, также имеют различные толкования. К этому можно добавить и тот факт, что увеличение количества лиц, владеющих сведениями, содержащими банковскую тайну, повышает опасность разглашения конфиденциальной информации о клиентах банка.
В настоящее время в законодательстве определено правовое регулирование государственной контрольной деятельности в сфере финансов. Основными видами государственных органов по осуществлению и управлению финансовой деятельностью являются Центральный банк РФ, Министерство финансов РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по финансовому мониторингу и др.
В рамках нормативных актов, определяющих деятельность этих органов, обсуждается и вопрос предоставления им сведений, содержащих банковскую тайну.
Условия, при которых органам государственной власти необходимы сведения, содержащие банковскую тайну, могут быть самыми разными. Это и:
- анализ и проверка достоверности бухгалтерских балансов и иных финансовых документов в первую очередь в рамках промежуточной отчетности;
- оценка активности финансово-хозяйственной деятельности юридического лица;
- проверка задекларированного юридическим лицом вида деятельности (например, при получении юридическим лицом кредита);
- проверка фирмы на ее позиционирование и лояльность по отношению к честному, зрелому бизнесу;
- проверка налоговой дисциплины юридического лица;
- проверка общего числа расчетных счетов, которые имеет фирма, и целей, в которых они используются;
- выявление связей между двумя и более физическими и юридическими лицами и т.д.
В ходе выполнения своих задач, выше перечисленные и другие органы контроля над финансовой деятельностью могут требовать предоставление им сведений, содержащих банковскую тайну.
Так, например, в настоящее время Федеральная налоговая служба проводит активную политику по борьбе со схемами ухода от «зарплатных» налогов. Делать вывод о том, что в какой-либо организации существует необоснованно низкая заработная плата у персонала, налоговые органы могут на основе изучения конфиденциальных сведений о состоянии счетов компании и о направлениях распределения средств с них. Однако банки не всегда готовы предоставлять эти сведения, правомерно считая их банковской тайной.
В связи с ужесточением политики государства в области финансового контроля в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, банки должны предоставлять сведения о финансовых операциях своих клиентов, которые определяются контролирующими органами как «подозрительные». При этом банки являются обязанными информировать о сделках клиентов, осуществляемых через их систему, что приводит к потере значимости самого понятия «банковская тайна», как в глазах самих банкиров и государственных служащих, так и в глазах клиентов.
Государственные органы финансового контроля требуют от банков предоставления им сведений о валютных операциях граждан, что также вызывает вопрос о допустимости или недопустимости использования конфиденциальной информации без наличия прямых фактов, указывающих на преступный характер деятельности этих лиц.
Следует отметить и тот факт, что в условиях кризиса государственные органы различных стран мира, в том числе и в России, требуют от финансовых учреждений максимальной прозрачности. В связи с этим кредитные организации должны предоставлять сведения, составляющие банковскую тайну налоговым органам, органам, осуществляющим надзор за легализацией доходов, полученных преступным путем и т.д. При этом в целях раскрытия фактов незаконной банковской деятельности; мошенничества; лжепредпринимательства; незаконного предпринимательства изучается информация о клиентах банков не только непосредственно уличенных в совершении этих и других преступлений, но и деятельность которых, по определенным показателям (например, совершение банковской операции на сумму равную или превышающую сумму в 600 тыс. руб.) вызывает подозрения у государственных органов.
Все это позволяет говорить о наличии проблем в области предоставления информации финансовым контрольным органам, законодательного закрепления общего порядка получения этими органами сведений, составляющих банковскую тайну. Это и обусловливает социальную значимость данной работы.
Актуальность темы исследования повышается в связи с Проектом Федерального закона N 217225-5 "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (в части приведения отдельных положений национального законодательства в соответствие с рекомендациями ФАТФ), уже принятом в первом чтении.
Проблема изучения вопросов, раскрывающих особенности правового института банковской тайны в России, в отечественной научной литературе рассматривается уже достаточно давно. Так ей посвящены работы И.Л. Бачило, А.Ю. Викулина, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, Н.А. Куфаковой, К.А. Маркеловой, О.М. Олейника, А.Ю. Савина, Э.Д. Соколовой, А.А. Снытникова, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичевой, И.А. Юрченко и др. Многие из этих специалистов рассматривают проблему изучения банковской тайны в рамках исследований налогового, банковского, валютного, информационного права.
Как отмечает Э.Л. Страунинг, «только с 2000 г. было подготовлено и защищено не менее десяти диссертационных исследований, рассматривающих проблемы реализации и защиты права на банковскую тайну. Тем не менее проблемы правового регулирования отношений, связанных с реализацией права на банковскую тайну, нельзя назвать решенными в полной мере. Общественные отношения развиваются настолько стремительно, что определения, подходы к решению тех или иных проблем, казавшиеся оптимальными еще некоторое время назад, сегодня уже нельзя признать достаточными. Подтверждением этому является необходимость постоянного восполнения судебно-арбитражной практикой пробелов в правовом регулировании таких отношений» . Данный факт и обусловливает научную актуальность данной работы.
К этому следует добавить, что анализ последних исследований в этой области показывает малочисленность работ по изучаемой нами проблеме в русле финансово-правовых аспектов.
Так, например, в работе Н.В. Лисициной «Банковская тайна как объект правового регулирования», приведен системный анализ проблемы банковской тайны, однако эта работа написана в аспекте взаимосвязи гражданского и уголовно-процессуального законодательства .
В диссертационном исследовании М.А. Власюка «Гражданско-правовое регулирование банковской тайны» диссертантом рассматривается гражданско-правовое регулирование банковской тайны .
В диссертационном исследовании Ю.В. Кайновой (специальность 12.00.14) – рассмотрен административно-правовой аспект .
И.А. Юрченко анализирует сведения, составляющие банковскую тайну как предмет уголовно-правовой охраны .
Уголовно-правовые аспекты изучения режима банковской тайны отражены и в исследованиях О.В. Бараевой , Ю.В. Дубровского , А.Ф. Жигалова и др.
Как мы видим, анализ института банковской тайны в рамках финансового права в этих и некоторых других исследованиях не рассматривается.
Таким образом, мы видим, что многогранная проблема определения правового статуса института банковской тайны всегда находилась в центре внимания исследований в области гражданского, информационного, уголовного права. Несмотря на это, сейчас можно констатировать, что она еще не является до конца изученной в финансово-правовом аспекте.
В связи со всем выше изложенным, мы можем определить следующие основные положения актуальности исследования.
1. Принятие на себя Российской Федерацией обязанности исполнять рекомендации Группы разработки финансовых мер (ФАТФ) требует более детального и пристального изучения регулирования финансово-правовых основ банковской тайны.
2. В настоящее время в законодательстве отсутствует легальное определение понятия банковской тайны, а правовое регулирование условий правомерного раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну, является разрозненной совокупностью норм различных отраслей законодательства, зачастую имеющих перекрестную отсылку, что в свою очередь затрудняет практическое применение ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
3. Существует проблема доступа и обеспечения сохранности банковской тайны в условиях использований конфиденциальных сведений в рамках деятельности государственных органов контроля над финансовой деятельностью, правоохранительных органов, а также при осуществлении судопроизводства.
4. Сегодня, когда в мире в связи с финансово-экономическим кризисом, происходит ужесточение политики в области расширения права государственных органов истребовать от кредитных организаций сведения, составляющие банковскую тайну, важно, чтобы были защищены права юридических и физических лиц на сохранение в тайне конфиденциальной информации о себе. Только тогда эти лица будут доверять банковской системе, даже в условиях экономического кризиса, и не бояться за сохранение своей положительной финансовой репутации. Для этого и необходимо четко определить основные задачи и перспективы правового регулирования изучаемой нами проблемы.
Все это в совокупности и определяет актуальность научной разработки вопросов, связанных с институтом банковской тайны в России, и обусловливает выбор названной проблемы в качества темы диссертационной работы.
Объект исследования - совокупность общественных отношений в рамках института банковской тайны, определяемых современным законодательством Российской Федерации.
Предмет исследования - нормативно-правовая база, регламентирующая финансово-правовые механизмы практического применения института банковской тайны в России.
Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе комплексного анализа правовых норм изучить финансово-правовые механизмы практического применения института банковской тайны в России.
Цель работы обусловила постановку следующих задач исследования:
1. Рассмотреть сущность и роль института банковской тайны в финансовом праве.
2. Проанализировать международный опыт регулирования правового института банковской тайны.
3. Изучить особенности нормативно-правового регулирования института банковской тайны в российском законодательстве.
4. Провести анализ субъектного состава правоотношений по поводу соблюдения правовых гарантий и обязанностей хранения банковской тайны, а также правомерного раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну.
5. Осуществить финансово-правовой анализ сведений, составляющих банковскую тайну.
6. Рассмотреть проблемы обеспечения банковской тайны в процессе кредитования и при продаже портфелей проблемной задолженности.
7. Исследовать проблему соотношения публично-правовых обязанностей банков в сфере налогообложения и соблюдения банковской тайны.
8. Выделить проблему ограничения банковской тайны в целях получения информации, необходимой для выявления и пресечения действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности.
Методологическая база исследования. В диссертационной работе были использованы, как общенаучные (наблюдение, сравнение, анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия, сравнение), так и частнонаучные (исторический, сравнительно-правовой, формально-логический, документальный, статистический) методы исследования.
Научная новизна диссертации определяется тем фактом, что нами будет осуществлено комплексное исследование вопросов урегулирования отношений в области банковской тайны в контексте финансово-правовых проблем практического применения данного института, предусматривающих расширение его значения и использования в юридической практике.
Положения, выносимые на защиту:
1. Перечень основных субъектов правоотношений по поводу соблюдения правовых гарантий и обязанностей хранения банковской тайны, во всех развитых странах практически одинаков, существенные различия наблюдаются лишь в субъектном составе правоотношений по правомерному раскрытию сведений, составляющих банковскую тайну. Прежде всего, это касается нормативного регулирования соотношения публично-правовых обязанностей банков в сфере налогообложения и соблюдения банковской тайны.
Ужесточение, в связи с финансово-экономическим кризисом, международной политики в отношении сведений, составляющих банковскую тайну, позволяет говорить о том, что банковская тайна перестает быть препятствием для получения информации, необходимой для принятия мер обусловленных борьбой с терроризмом, с незаконным оборотом наркотиков, организованной преступностью, коррупцией, отмыванием доходов, полученных преступным путем.
2. Особенностью нормативно-правового регулирования института банковской тайны в нашей стране является то, что решение вопросов предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, зависит от субъекта, которому эти сведения предоставляются, а случаи и порядок предоставления сведений государственным органам и их должностным лицам должен быть установлен законодательно.
Поскольку к компетенции ЦБ РФ федеральным законодателем прямо не отнесено правовое регулирование института банковской тайны, а в ГК РФ имеется императивная норма о законодательном регулировании случаев и порядка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, государственным органам и их должностным лицам, то ЦБ РФ имеет право регулировать все вопросы института банковской тайны, кроме регулирования случаев и порядка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, государственным органам и их должностным лицам, при условии, что это отнесено к его компетенции федеральным законом.
Ведомственное правовое регулирование института банковской тайны в силу прямого указания п. 2 ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», возможно только в случае, если такое регулирование не является регулированием банковской деятельности.
3. Существующие противоречия в регулировании института банковской тайны между ГК РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», существование федерального законодательства, выпадающего из общей системы правового регулирования правомерного раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну, затрудняет практическое применение ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и приводит к многочисленным судебным разбирательствам.
4. В настоящее время в России наблюдается расширение перечня лиц, имеющих право истребовать от кредитных организаций сведения, составляющие банковскую тайну. При этом имеется тенденция, подразумевающая право государственных органов требовать информацию, превышающую список сведений, определяемый законодательством о банковской тайне.
5. В связи с расширением перечня лиц, имеющих право истребовать от кредитных организаций сведения, составляющие банковскую тайну и ужесточением требований по отношению к банкам в области раскрытия конфиденциальных банковских сведений, необходимо принятие таких правовых решений, которые бы могли сохранить баланс между интересами в этой сфере физических и юридических лиц - клиентов кредитных организаций России и государственных органов контроля над финансовой деятельностью.
Нормативная база диссертационного исследования включает в себя Гражданский кодекс Российской Федерации, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, федеральные законы Российской Федерации, подзаконные нормативные акты Российской Федерации, постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.
Теоретическую основу работы составляют научные труды в области:
- информационного права (И.Л. Бачило, В.М. Богданов, О.А. Городов, Л.Р. Клебанов, В.И. Маркоменко, А.А. Снытников, А.В. Шамраев, И.А. Юрченко и др.);
- финансового права (О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, Н.А. Куфакова, С.. Пепеляев, А.Ю. Савин, Э.Д. Соколова, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичева и др.);
- банковского права (Ф.Ю. Викулин, М.В. Гвирцман, Ф.А. Газатуллин, О.М. Олейник и др.);
- гражданского права (А.Г. Калпина, А.И. Масляева, А.П. Сергеева, Е.А. Суханова, Ю.К. Толстого и др.);
- уголовного права (Б.В. Волженкин, А.В. Масленников, А.И. Рарог, М.Х. Хакулов и др.).
Эмпирической базой диссертационного исследования послужили материалы опубликованной практики Высшего Арбитражного Суда и Верховного Суда Российской Федерации.
Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется изучением вклада, внесенного в науку основными подотраслями финансового права (налогового, банковского, валютного права), в разработку актуальных вопросов правового института банковской тайны. В теоретическом плане интерес представляют выводы о финансово-правовых аспектах режима банковской тайны, механизмах практического применения института банковской тайны, пределах доступа к этим сведениям государственных органов, регулирующих финансово-экономическую деятельность юридических и физических лиц и т.д. Выводы и основные итоги работы могут быть полезными при проведении дальнейших научных исследований, в рамках изучения правового института банковской тайны.
Практическая значимость данной работы обосновывается тем, что ее основные результаты и выводы могут быть актуальными для работников банковской сферы, государственных органов, которые в своей деятельности следуют нормам правовых актов, регламентирующих правоотношения в банковской сфере. Материалы диссертации могут быть также использованы в высших учебных заведениях, занимающихся выпуском специалистов в области финансового права, а также в системе повышения квалификации и переподготовки банковских служащих.
Структуру диссертации составили введение, три главы, заключение и библиография.
Во введении нами были рассмотрены актуальность изучаемой нами проблемы, поставлены цели и задачи исследования, определены его объект и предмет, а также сформулирована гипотеза исследования.
В первой главе диссертационной работы нами были рассмотрены финансово-правовые основы банковской. В частности мы проанализировали сущность и роль института банковской тайны в финансовом праве, рассмотрели международные стандарты и зарубежный опыт правового регулирования банковской тайны, изучили особенности нормативно-правового регулирования института банковской тайны в российском законодательстве.
Во второй главе исследования мы провели анализ субъектного и объектного состава банковской тайны. Так мы осуществили анализ субъектного состава правоотношений по поводу соблюдения правовых гарантий и обязанностей хранения банковской тайны, а также правомерного раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну и финансово-правовой анализ сведений, составляющих банковскую тайну.
В третьей главе работы «Финансово-правовые проблемы практического применения института банковской тайны» мы рассмотрели проблемы:
- обеспечения банковской тайны в процессе кредитования и при продаже портфелей проблемной задолженности;
- соотношения публично-правовых обязанностей банков в сфере налогообложения и соблюдения банковской тайны;
- ограничения банковской тайны в целях получения информации, необходимой для выявления и пресечения действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности.
В заключительной части работы нами были подведены итоги исследования, подтверждены гипотеза исследования и основные положения, выносимые нами на защиту.
Библиографический список включает в себя 291 источник.

Глава 1. Финансово-правовые основы банковской тайны
1.1. Сущность и роль института банковской тайны в финансовом праве...............


Заключение

Тема нашего диссертационного исследования была посвящена актуальной в настоящее время проблеме изучения финансово-правового механизма практического применения института банковской тайны.
Проведенная нами работа позволяет сделать следующие выводы.
Институт банковской тайны предназначен для регуляции самостоятельной, относительно обособленной группы финансово- правовых отношений. Правовые нормы, которые образуют институт банковской тайны, выражаются в едином комплексе положений, принципов и юридических понятиях, а сам институт банковской тайны характеризуется нормативной обособленностью.
Финансово-правовой механизм регулирования банковской тайны - это система средств, которые воздействуют на общественные отношения и связаны с соблюдением института банковской тайны, организуя его в соответствии с действующим законодательством России. Структуру этого механизма составляют: форма регулирования режима банковской тайны, методы регулирования, субъекты, «запускающие» механизм регулирования; особенности и структура режима банковской тайны.
Основными компонентами института банковской тайны являются сведения, составляющие банковскую тайну; лица, имеющие право доступа к этим сведениям и ответственность за неправомерное использование этих сведений.
На основе анализа международных документов, регламентирующих институт банковской тайны, мы можем сделать вывод о том, что наше первой положение, вынесенное на защиту, нашло свое подтверждение.
Действительно, мы можем утверждать, что сегодня в международной и зарубежной правовой практике наблюдается тенденция ограничения действия института банковской тайны, обусловленная борьбой с терроризмом, с незаконным оборотом наркотиков, организованной преступностью, коррупцией, отмыванием доходов, полученных преступным путем.
В действующих сегодня международных нормативно-правовых актах (конвенций, деклараций и рекомендаций ООН, договоров о сотрудничестве между странами), направленных на борьбу с терроризмом, с незаконным оборотом наркотиков, организованной преступностью, коррупцией, отмыванием доходов, полученных преступным путем, предусматривается, что режим банковской тайны не может являться основанием для отказа от оказания помощи в расследовании выше обозначенных преступлений.
Таким образом, мы можем говорить о наметившейся тенденции ограничения действия института банковской тайны, что проявляется в том числе, и в принятии определенных мер по правовому ограничению соблюдения режима банковской тайны в странах оффшорной зоны (Швейцарии, Австрии, странах Карибского бассейна и т.д.).
Ужесточение, в связи с финансово-экономическим кризисом, международной политики в отношении предоставления конфиденциальных банковских сведений, позволяет говорить о том, что банковская тайна перестает быть препятствием для получения информации, необходимой для принятия мер противодействия легализации преступных доходов.
Анализ российского законодательства в области регулирования института банковской тайны позволил нам подтвердить и второе наше положение, вынесенное на защиту, о том, что особенностью нормативно-правового регулирования института банковской тайны в нашей стране является то, что решение вопросов предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, зависит от субъекта, которому эти сведения предоставляются, а случаи и порядок предоставления сведений государственным органам и их должностным лицам должен быть установлен законодательно, а следовательно исключается ведомственное правовое регулирование, а также регулирование ЦБ РФ.
Было доказано, что ЦБ РФ имеет право регулировать все вопросы института банковской тайны, кроме случаев и порядка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, при условии, что это отнесено к его компетенции федеральным законом, а ведомственное правовое регулирование института банковской тайны в силу прямого указания п. 2 ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», возможно только в случае, если такое регулирование не является регулированием банковской деятельности.
Финансово-правовой анализ субъектного состава правоотношений по поводу соблюдения правовых гарантий и обязанностей хранения банковской тайны, а также правомерного раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну, позволил нам выделить следующую классификацию субъектов правоотношений в этой области: управомоченные субъекты (клиенты, корреспонденты банка); обязанные субъекты (банки или иные кредитные организации, а также организации, осуществляющие функцию по обязательному страхованию вкладов); третьи лица, которым раскрывается банковская тайна с согласия клиента (например, бюро кредитных историй) и в силу предписания закона: субъекты, финансово-правового регулирования (например, Счетная палата РФ; налоговые и таможенные органы) и субъекты, гражданско-правового регулирования (суды, арбитражные судьи, органы принудительного исполнения судебных актов, органы предварительного следствия).
Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть переданы третьим лицам как на основании согласия клиента (например, в бюро кредитных историй, антимонопольные органы, органы Роспотребнадзора), так и в соответствии с предписанием закона (например, судам, Счетной палате РФ, таможенным и налоговым органам и т.д.).
В ходе исследования нами было подтвержденное третье положение, выдвигаемое на защиту, о том, что существуют противоречия в регулирования института банковской тайны между ГК РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и законодательными актами, регулирующими деятельность тех или иных государственных органов, которые могут пользоваться сведениями, составляющими банковскую тайну.
Так, например, мы выявили наличие противоречий, выраженных в расширенном толковании понятия «закон» при определении деятельности антимонопольных органов или расширенном толковании перечня сведений, которые могут быть доступны для тех или иных органов, в частности, судебных приставов-исполнителей и т.д.
Также нами было подтверждено и четвертое положение, вынесенное на защиту, в котором мы предположили, что в настоящее время в России наблюдается расширение перечня лиц, имеющих право истребовать от кредитных организаций сведения, составляющие банковскую тайну. При этом имеется тенденция, подразумевающая право государственных органов требовать информацию, превышающую список сведений, определяемый законодательством о банковской тайне.
Так, в ходе изучения проблемы, мы выяснили, что список лиц, имеющих право получения сведений, составляющих банковскую тайну, расширился антимонопольными органами, органами Роспотребнадзора. Существуют попытки включить в этот список контрольно-счетные органы субъектов Российской Федерации. По отношению к некоторым органам, закон не ограничивает перечень сведений, составляющих банковскую тайну, которые могут быть запрошены ими (например, это касается антимонопольных органов и т.д.).
В заключительной части работы мы подтвердили и пятое положение, выдвинутое нами на защиту, о том, что в связи с расширением перечня лиц, имеющих право истребовать от кредитных организаций сведения, составляющие банковскую тайну и ужесточением требований по отношению к банкам в области раскрытия конфиденциальных банковских сведений, необходимо принятие таких правовых решений, которые бы могли сохранить баланс между интересами в этой сфере физических и юридических лиц - клиентов кредитных организаций России и государственных органов контроля над финансовой деятельностью.
Данное положение было доказано нами на основе анализа финансово-правовых проблем практического применения института банковской тайны в процессе кредитования и при продаже портфелей проблемной задолженности; соотношения публично-правовых обязанностей банков в сфере налогообложения и соблюдения банковской тайны и ограничения банковской тайны в целях получения информации, необходимой для выявления и пресечения действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности.
Нами было выявлено:
1. В условиях возникшей в настоящее время проблемы не возврата денежных средств по кредиту и использования банками России услуг долговых (коллекторских) агентств, деятельность которых в области соблюдения режима банковской тайны специально не регламентирована, необходимо создание специального закона о коллекторской деятельности и внесение наименование «коллекторские агентства» в соответствующую статью Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Это позволит не только законодательно закрепить права и обязанности истребовать сведения, составляющие банковскую тайну, этими агентствами, но и их ответственность при не соблюдении режима банковской тайны.
2. Деятельность налоговых органов предусматривает передачу им практически всех сведений, составляющих банковскую тайну и определяемых законом, что показывает фактическую отмену режима банковской тайны для этих органов. Данный факт является одним из примеров ужесточения требований по отношению к банкам в области раскрытия конфиденциальных банковских сведений.
3. Нормативно-правовое регулирование деятельности органов, занимающихся выявлением и пресечением действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности, предполагает раскрытие сведений, составляющих банковскую тайну, не только при наличии мотивированного запроса о совершении преступления, но и на основе простых подозрений о незаконности проводимых клиентом операций (на основании превышения суммы сделки в 600 000 руб. и т.д.). Кредитные организации не только обязаны предоставлять сведения о банковских операциях, но и личные сведения о клиенте, а также заниматься дополнительным их сбором. На практике банки стараются предоставлять все сведения, запрашиваемые ФСФМ, во избежание конфликта с этими органами, который может повлечь за собой серьезные санкции.
В связи со всем выше изложенным, и с учетом отсутствия в настоящем законодательстве четких критериев, на основе которых выявляются подозрительные операции, требующие раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну, необходимо уточнения данного вопроса в специальных рекомендациях ЦБ РФ и нормативно-правовых документах, регулирующих деятельность ФСФМ.
В заключение следует отметить, что проблема соблюдения режима банковской тайны в стране требует пристального внимания законодателей, т.к. только принятие соответствующих поправок в действующие нормативно-правовые акты и создание новых законов поможет избежать конфликтов между клиентами кредитных организаций, банками и третьими лицами, получающими доступ к конфиденциальным сведениям.


Библиография

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) // Собрание законодательства РФ, 26.01.2009, N 4, ст. 445.
2. Сорок рекомендаций специальной финансовой группы по проблемам отмывания денег 20 июня 2003 г. // Текст рекомендаций размещен на официальном сайте ФСФР[Электронный ресурс]/ fedsfm.ru/recomend.html?topic=9
3. Девять специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма [Электронный ресурс]// Текст рекомендаций размещен на официальном сайте ФСФР fedsfm.ru/recomend.html?topic=9
4. Словарь терминов Сорока рекомендаций по борьбе с отмыванием денег 20 июня 2003 г. [Электронный ресурс]// Словарь терминов является приложением к Сорока рекомендациям, размещен на официальном сайте ФСФР fedsfm.ru/recomend.html?topic=9
5. Рекомендации "Группы восьми" по противодействию терроризму" (Вместе со <Списком конвенций и протоколов ООН по вопросам борьбы с терроризмом>) (Приняты в г. Уистлере 12.06.2002 - 13.06.2002) // Дипломатический вестник. 2002. N 7. С. 45 - 49.
6. Директива Европейского Парламента и Совета 2001/97/ЕС, изменяющая Директиву Совета 91/308/ЕЕС о предотвращении использования финансовой системы с целью отмывания денег от 4 декабря 2001 года // [Электронный ресурс] intertrends.ru/index.htm.
7. Конвенция против транснациональной организованной преступности (Принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // СЗ РФ. 2004 г. N 40. Ст. 3882.
8. Доклад ФАТФ за 1999 - 2000 гг.// См.: По подозрению в финансировании терактов блокированы 109 банковских счетов. Хроника борьбы [Электронный ресурс]// agentura.ru/timeline/2005/finance.
9. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (Принята в г. Нью-Йорке 09.12.1999 Резолюцией 54/109 на 76-ом пленарном заседании Генеральной Ассамблеи ООН) // СЗ РФ. 2003 г. N 12. Ст. 1059.
10. Модельный закон о банковской тайне (Принят в г. Санкт-Петербурге 16.10.1999 Постановлением 14-7 на 14-ом пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ) // Информационный бюллетень. Межпарламентская Ассамблея государств - участников Содружества Независимых Государств. 2000. N 23. С. 124 - 132.
11. Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию" (ETS N 173) (Заключена в г. Страсбурге 27.01.1999) // СЗ РФ. 2009 г. N 20. Ст. 2394..
12. Конвенция о защите прав человека и основных свобод (Заключена в г. Риме 04.11.1950) // СЗ РФ. 1998. N 20. ст. 2143.
13. Декларация ООН о преступности и общественной безопасности, принятой Резолюцией Генеральной Ассамблеи от 12 декабря 1996 г. [Электронный ресурс]// un.org/russian/documen/convents.htm.
14. Директива Совета Европейского Союза 91/308/ЕЕС о предотвращении использования финансовой системы с целью отмывания денег от 10 июня 1991 г. [Электронный ресурс]// paysyscenter.livejournal.com/29151.html
15. Рекомендации относительно международного сотрудничества в области предупреждения преступности и уголовного правосудия в контексте развития" (Приняты 14.12.1990 Резолюцией 45/107 на 68-ом пленарном заседании Генеральной Ассамблеи ООН) // СПС КонсультантПлюс
16. Типовой договор ООН о взаимной помощи в области уголовного правосудия, принятый Резолюцией 45/117 Генеральной Ассамблеи от 14 декабря 1990 г. // СПС КонсультантПлюс.
17. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (ETS N141) от 8 ноября 1990 г.// Собрание законодательства РФ. – 20 января 2003 г. -№3 – Ст. 203.
18. Документ ООН «Руководящие принципы для предупреждения преступности и борьбы с ней», принятые Резолюцией Генеральной Ассамблеи от 7 сентября 1990 г. [Электронный ресурс]// http:/www.elective.ru.
19. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" (Заключена в г. Вене 20.12.1988) // СПС КонсультантПлюс.
20. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 г. (с изменениями от 7 октября 1998 г.) [Электронный ресурс]// www.kazembassy.ru/issue/?issueId=354/
21. Конституция Грузии от 24 августа 1995 г. [Электронный ресурс]// www.kavkaz-uzel.ru/docstext/docs/id/1176560.html.
22. Конституция Республики Узбекистан от 8 декабря 1992 г. (с изменениями от 28 декабря 1993 г.) [Электронный ресурс]// fmc.uz/legisl.php?id=konst
23. Закон Кыргызской Республики «О банковской тайне» от 23 июля 2002 г. N 122 [Электронный ресурс]// bankir.kg/ru.
24. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000г. № 2121-ІІІ [Электронный ресурс]// meget.kiev.ua
25. «Банковский кодекс Республики Беларусь» от 25 октября 2000 г. № 441-3[Электронный ресурс]// pravo.levonevsky.org/kodeksby.
26. Закон Республики Таджикистан «О банках и банковской деятельности» от 23 мая 1998 г. №10 [Электронный ресурс]// www.amcu.gki.tj/index.php?option=com_content&task=view&id=125&It.
27. Закон Республики Армении «О банковской тайне» от 14 октября 1996 г. NЗР-80. [Электронный ресурс]// www.parliament.am/legislation.php.
28. Закон Азербайджанской Республики «О банках и банковской деятельности в Азербайджанской Республике» от 14 июня 1996 г. №537 (с поправками от 21 апреля 1998 и 20 октября 1998 г.) [Электронный ресурс]//mbka.ru/price/azer_law_bankovskaya_deyatelnost.
29. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. №2444 [Электронный ресурс]// www.nationalbank.kz/cont/publish416019_5458.
30. Закон о банковской деятельности Австрии от января 1994 г. [Электронный ресурс]// cyprusadvertiser.com/index.php.
31. Закон Лихтенштейна «О банках и финансовых компаниях» от 21.10.1992 г. [Электронный ресурс]// exclusivealternatives.com.
32. «Постановление Европейского Суда по правам человека» от 25 февраля 1993 г. по делу Функе против Франции/ Европейский Суд по правам человека: Избранные решения. – Т.1. – М.: НОРМА, 2000.
33. Таможенный кодекс от 28.05.2003 N 61-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 02.06.2003, N 22, ст. 2066.
34. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001 N 195-ФЗ// Собрание законодательства РФ 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
35. Уголовно-процессуальный кодекс от 18.12.2001 N 174-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 24.12.2001, N 52 (ч. I), ст. 4921.
36. Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998 N 146-ФЗ// Собрание законодательства РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
37. Бюджетный кодекс Российской Федерации (БК РФ) от 31.07.1998 №145-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823.
38. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ// Российская газета - 30.07.2009.
39. Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410.
40. Гражданский Кодекс РСФСР 1922 г. (Утратил силу) - М., 1952.
41. Гражданский Кодекс РСФСР от 1964 г. (Утратил силу)// Ведомости ВС РСФСР.1964.№24.Ст. 407.
42. Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»// Собрание законодательства РФ. 27.07.2009, N 30, ст. 3739.
43. Федеральный закон от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»// Собрание законодательства РФ. 27.07.2009, №30, ст. 3738.
44. Федеральный закон от 03.06.2009 №121-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»// Собрание законодательства РФ, 08.06.2009, №23, ст.2776.
45. Федеральный закон от 30.12.2008 №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»// Собрание законодательства РФ, 05.01.2009, №1, ст.15.
46. Федеральный закон от 26.06.2008 N 103-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием государственного управления в области таможенного дела»//Собрание законодательства РФ, 30.06.2008, №26, ст.3022.
47. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»/ Собрание законодательства РФ.08.10.2007, №41, ст. 4849.
48. Федеральный закон от 02.10.2007 №225-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»// Собрание законодательства РФ. 08.10.2007, №41, ст.4845.
49. Федеральный закон от 24.07.2007 N 214-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» и Федеральный закон «О прокуратуре Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 3007.2007, №31, ст.4011.
50. Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных»// Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, №31 (1 ч.), ст.3451.
51. Федеральный закон от 27.07.2006 №137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования»// Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, №31 (1 ч.), ст. 3436.
52. Федеральный закон РФ от 27.07.2006 №149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» / Российская газета. 29.07.2006.
53. Федеральный закон от 26.07.2006 №135-ФЗ «О защите конкуренции»//Собрание законодательства РФ. 31.07.2006, №31 (1 ч.), ст. 3434.
54. Федеральный закон от 21.07.2005 №110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях»// Собрание законодательства РФ, 25.07.2005, №30 (ч.II), ст. 3121.
55. Федеральный закон от 21.03.2005 №17-ФЗ «О внесении изменений в статью 4 Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О кредитных историях»// Собрание законодательства РФ, 28.03.2005, №13, ст. 1075.
56. Федеральный закон РФ N 218-ФЗ от 30.12.2004 «О кредитных историях»// Собрание законодательства РФ, 03.01.2005, N 1 (часть I), ст. 44.
57. Федеральный закон от 30.12.2004 N 219-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О кредитных историях»// Собрание законодательства РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 45.
58. Федеральный закон РФ от 29.07.2004 №98-ФЗ «О коммерческой тайне»// Собрание законодательства РФ, 09.08.2004, N 32, ст.3283.
59. Федеральный закон РФ от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 29.12.2003, N 52 (часть I), ст. 5029.
60. Федеральный закон РФ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»// Собрание законодательства РФ. 15.12.2003, N 50, ст. 4859.
61. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»// Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, №43, ст.4190.
62. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
63. Федеральный закон от 31.05.2002 №63-ФЗ (ред. от 23.07.2008) «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 10.06.2002, №23, ст. 2102.
64. Федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»// Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, №33 (часть 1), ст. 3431.
65. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3418.
66. Федеральный закон от 09.07.1999 №154-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 12.07.1999, №28, ст. 3487.
67. Федеральный закон от 21.07.1997 №114-ФЗ (ред. от 09.02.2009) «О службе в таможенных органах Российской Федерации»//Собрание законодательства РФ, 28.07.1997, №30, ст.3586.
68. Федеральный закон от 21.07.1997 N 118-ФЗ «О судебных приставах// Собрание законодательства РФ, 28.07.1997, №30, ст. 3590.
69. Федеральный закон от 11.01.1995 №4-ФЗ (ред. от 09.02.2009) «О счетной палате Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 16.01.1995, №3, ст.167.
70. Федеральный закон РФ от 21 мая 1993 N 5003-1 «О таможенном тарифе»// Российская газета, N 107, 05.06.1993.
71. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 №4462-1) (ред. От30.12.2008)// Российская газета. №49, 13.03.1993.
72. Закон РФ от 07.02.1992 №2300-1 (ред. от 23.07.2008) «О защите прав потребителей»// Собрание законодательства РФ, 15.01.1996, №3, ст. 140.
73. Федеральный закон РФ от 17.01.1992 N 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 20.11.1995, N 47, ст. 4472.
74. Федеральный закон РФ от 27.12.1991 №2124-1 «О средствах массовой информации» (в редакции от 24.07.2007г.)// Российская газета. 08.02.1992.
75. Закон РФ от 21.03.1991 №943-1 (ред. от 17.07.2009) «О налоговых органах Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ – 20.07.2009.
76. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.04.2009)// Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492.
77. Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (Утратил силу)// Ведомости СНД и ВС РФ. 06.12.1990.№27.Ст.357.
Акты Президента.
78. Проект Федерального закона № 6691-5 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»// duma.gov.ru/credit/page/20080916.html.
79. Проект Федерального закона N 217225-5 "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (в части приведения отдельных положений национального законодательства в соответствие с рекомендациями ФАТФ) // СПС КонсультантПлюс
80. Проект Федерального закона «О коллекторской деятельности»// arb.ru/site/docs/other/Draft/FZ_Collect_project_04-07-2008.doc.
81. Постановление Правительства РФ от 24 февраля 2009 г. № 166 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации»// Собрание законодательства РФ. 02.03.2009, №9, ст.1129.
82. Постановление Правительства РФ от 02.06.2008 №420 (ред. от 27.01.2009) «О Федеральной службе государственной статистики»// Собрание законодательства РФ. 09.06.2008, №23, ст.2710.
83. Постановление Правительства РФ от 05.12.2005 N 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// Собрание законодательства РФ, 12.12.2005, N 50, ст. 5302.
84. Постановление Правительства РФ от 16.02.2005 N 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг»// Собрание законодательства РФ, 21.02.2005, N 8, ст. 659.
85. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 №331 (ред. от 29.12.2008) «Об утверждении Положения о Федеральной антимонопольной службе»//Собрание законодательства РФ. 02.08.2004, №31, ст. 3259.
86. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. N 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 29, ст. 2995.
87. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004г. №278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора»// Собрание законодательства РФ, 21.06.2004, N 25, ст. 2561.
88. Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 №189 (ред. от 27.01.2009) «Вопросы Федеральной антимонопольной службы»//Собрание законодательства РФ, 12.04.2004, №15, ст. 1482.
89. Постановление Правительства РФ от 18.01.2003 N 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» // Собрание законодательства РФ, 27.01.2003, N 4, ст. 329.
90. Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 N 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом»// Собрание законодательства РФ, 13.01.2003, N 2, ст. 188.
91. Постановление Правительства РФ от 17.04.2002 N 245 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом»// Собрание законодательства РФ, 22.04.2002, N 16, ст. 1572.
92. Распоряжение Правительства РФ от 17.07.2002 N 983-р «Об утверждении Рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// Собрание законодательства РФ, 22.07.2002, N 29, ст. 2995.
93. Положение «О кооперативном кредите» (Утратил силу)// Собрание законодательства СССР.1927.№4.Ст.44.
94. Положение «О государственных трудовых сберегательных кассах» (Утратил силу)// Собрание законодательства СССР.1925.№81.Ст.612.
95. Постановление Совета Народных Комиссаров РСФСР от 25.02.1925 г. «О дополнении Декрета Совета Народных Комиссаров РСФСР от 06.06.1921 г.» (Утратил силу)// Собрание Узаконений и распоряжений Рабоче-крестьянского Правительства РСФСР.1925.№18.Ст.115.
96. Положение Совета Народных Комиссаров РСФСР от 26.12.1922 г. «О государственных сберегательных кассах» (Утратил силу)// Собрание уголовного законодательства. 1923.№1.Ст.13.
97. Декрет Совета Народных Комиссаров РСФСР от 06.06.1921 г. «Об отмене ограничений денежного обращения и мерах по развитию вкладной и переводной операций» (Утратил силу)// Собрание Узаконений и распоряжений Рабоче-крестьянского Правительства РСФСР.1921.№52.Ст.301.
98. Приказ Росфинмониторинга от 01.11.2008 N 256 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета, N 20, 06.02.2009.
99. Приказ Минюста РФ от 18.08.2008 №174 «О внесении изменений в нормативные правовые акты Министерства юстиции Российского Федерации в сфере нотариата»// Российская газета, №184, 02.09.2008.
100. Приказ Минздравсоцразвития России от 19.10.2007 № 658 «Об утверждении Административного регламента Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по исполнению государственной функции по осуществлению в установленном порядке проверки деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан по выполнению требований санитарного законодательства, законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих отношения в области защиты прав потребителей, и соблюдения правил продажи отдельных предусмотренных законодательством видов товаров, выполнения работ, оказания услуг»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, №7, 18.02.2008.
101. Приказ ФНС РФ от 30.03.2007 № ММ-3-06/178@ «Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, №23,04.06.2007.
102. Приказ ФНС РФ от 05.12.2006 № САЭ-3-06/829@ «Об утверждении порядка направления налоговым органом запросов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) и форм соответствующих запросов»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, №7,12.02.2007.
103. Приказ Росфинмониторинга от 07.06.2005 N 86 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2005, N 33.
104. Приказ ФАС РФ от 15.12.2004 №324 (ре. От 06.04.2009) «Об утверждении Положения о территориальном органе Федеральной антимонопольной службе»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», №11, 12.03.2007.
105. Письмо ФТС РФ от 15.07.2009 №14-111/32689 «О направлении разъяснений»// СПС Консультант Плюс.
106. Письмо Минфина РФ от 13.04.2009 N 07-03-32/520 «О применении законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в ходе осуществления аудиторской деятельности» // СПС Консультант Плюс.
107. Информационное сообщение Минфина РФ «Для аудиторских организаций и аудиторов в связи с вступлением в силу Федерального закона от 30 декабря 2008 г. №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»// Финансовая газета, №4, 22.01.2009.
108. Письмо АРБ от 30.09.2008 № А-01/5-568 «О проверках, проводимых территориальными органами Роспотребнадзора»// СПС Консультант Плюс.
109. Положение о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (утв. ЦБ РФ 07.09.2007 N 311-П) // Вестник Банка России. 2007. N 58.
110. Положение Банка России от 29.08.2008 N 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// Вестник Банка России, N 54, 26.09.2008.
111. Письмо ФНС России от 11.10.2007 N ШТ-6-06/774@ «Об истребовании у банков документов и информации, необходимых для осуществления налогового контроля»// Собрание законодательства РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
112. Письмо ФАС РФ от 28.02.2007 № АК/2487 «О предоставлении информации, составляющей банковскую тайну» // СПС Консультант Плюс.
113. Письмо ЦБ РФ от 17.05.2006 №69-Т «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение требований Федерального закона «О кредитных историях»/ СПС Консультант Плюс.
114. Письмо ЦБ РФ от 25.10.2005 №130-Т «О применении пункта 2 статьи 47 Федерального закона от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»// Вестник Банка России. №57, 02.11.2005.
115. Письмо ЦБ РФ от 13.07.2005 N 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// Вестник Банка России. 2005. N 37.
116. Письмо ЦБ РФ от 30.06.2003 №99-Т «О предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну»// СПС Консультант Плюс.
117. Информационное письмо ЦБ РФ от 29.11.2002 N 2 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»// Вестник Банка России», N 72, 26.12.2002.
118. Указание ЦБ РФ от 31.08.1998 №333-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 г. №14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»// Вестник Банка России, №64, 03.09.1998.
119. Письмо ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. №14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»// Деньги и кредит, №4, 1992.
120. Устав Государственных трудовых сберегательных касс СССР (Утратил силу)/ Собрание Постановлений Совета Министров СССР.1977.№21.Ст.31.
121. Устав Государственных трудовых сберегательных касс СССР (Утратил силу)// СП СССР.1963.№10.Ст.105.
122. Постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы» (Утратил силу)// Собрание законодательства СССР.1927.№35.Ст.364.
123. Устав Центрального сельскохозяйственного банка СССР (Утратил силу)// Собрание законодательства СССР. 1927.№4.Ст.426.
124. Постановление Конституционного Суда РФ от 29.06.2004 N 13-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 7, 15, 107, 234 и 450 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с запросом группы депутатов Государственной Думы»// Собрание законодательства РФ, 05.07.2004, N 27, ст. 2804.
125. Постановление Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 N 8-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона «О судебных приставах» в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа»// Собрание законодательства РФ, 26.05.2003, N 21, ст. 2058.
126. Определение Конституционного Суда РФ от 08.11.2005 N 439-О «По жалобе граждан С.В. Бородина, В.Н. Буробина, А.В. Быковского и других на нарушение их конституционных прав статьями 7, 29, 182 и 183 Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации»//Собрание законодательства РФ, 30.01.2006, №5, ст. 633.
127. Определение Конституционного Суда РФ от 19.01.2005 №10-О «По жалобе открытого акционерного общества «Универсальный коммерческий банк «Эра» на нарушение конституционных прав и свобод частями второй и четвертой статьи 182 Уголовно-процессуального кодекса РФ»// Вестник Конституционного Суда РФ, №3, 2005.
128. Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2004 N 453-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк «Энергобанк» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 3 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации», пунктом 2 статьи 86 и пунктом 1 статьи 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации»//Вестник Конституционного Суда РФ, №3, 2005.
129. Определение Конституционного Суда РФ от 05.11.1999 N 182-О «По запросу Арбитражного суда города Москвы о проверке конституционности пунктов 1 и 4 части четвертой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»// СЗ РФ. 1999, N 52, ст. 6460.
130. Постановление от 14 мая 2009 г. № 09АП-6813/2009-АК Девятого Арбитражного Апелляционного суда по делу № А40-14310/09-145-99// СПС Консультант Плюс.
131. Постановление от 11 февраля 2009 г. № 09АП-412/2009-ГК Девятого Арбитражного Апелляционного Суда [Электронный ресурс]// www.taxpravo.ru/arbitration/resolution/article215817012531989096643808379966
132. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда (ВАС) от 13 ноября 2008 г. № 10846/08, № 10407/08 «О признании недействительным решения инспекции ФНС по Москве»// Постановление Президиума ВАС РФ от 13.11.2008 №10846/08/ [Электронный ресурс]//arbitr.ru/
133. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 11, 18 сентября 2007 г. N 09АП-10943/2007-АК по делу N А40-25430/07-148-151// СПС КонсультантПлюс.
134. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19 апреля 2007 г. N 09АП-4172/2007-ГК, от 28 июня 2007 г. N 09АП-6632/2007-ГК «По проверке законности и обоснованности решений арбитражных судов, не вступивших в законную силу» [Электронный ресурс]// dom-i-zakon.ru/pravovoi_navigator/dogovor/2343/234/2/
135. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2006, 25.04.2006 N 09АП-3247/06-ГК по делу N А40-53722/05-42-458 // СПС КонсультантПлюс
136. Постановление Президиума ВАС РФ от 13.12.2005 N 10048/05 «Дело по заявлению о признании недействительным решения налогового органа об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость направлено на новое рассмотрение, поскольку судами не дана оценка совокупности взаимосвязанных доводов налогового органа о фиктивности хозяйственных операций, связанных с производством, поставкой и экспортом товара, и их документального оформления»// Постановление Президиума ВАС РФ от 13.12.2005 N 10048/05 [Электронный ресурс]/ arbitr.ru/
137. Постановление Президиума ВАС РФ от 13.12.2005 N 9841/05 «Дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью о признании недействительным решения налогового органа об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость направлено на новое рассмотрение, поскольку возмещение налогов из бюджета возможно лишь при наличии реального осуществления хозяйственных операций, сделок с реальными товарами и уплаты налога на добавленную стоимость в федеральный бюджет, что в данном случае не доказано» [Электронный ресурс]// lawmix.ru/zak.php
138. Постановление Президиума ВАС РФ от 17.09.2002 N 1791/02 «Право на возмещение из бюджета суммы налога на добавленную стоимость возникает у налогоплательщика в случае документального подтверждения им фактов уплаты суммы указанного налога поставщику и реально произведенного экспорта именно тех товаров (работ, услуг), которые были приобретены у этого поставщика; при этом представленные документы должны содержать достоверную информацию»// Налоговый вестник N 5, 2003 (Письмо, Постановления Президиума ВАС РФ N 1791/02, N 5375/02 в извлечении).
139. Постановление от 5 декабря 2008 г. Федерального Арбитражного суда Центрального округа по делу N А09-6296/2008-29// СПС Консультант Плюс.
140. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 27.08.2008 по делу N А21-7425/2007// СПС Консультант Плюс.
141. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 19.03.2008// Подборка судебных решений за 2008 год. Журнал «Налоги и финансовое право» // СПС Консультант Плюс.
142. Постановление ФАС Московского округа от 29 августа, 5 сентября 2007 г. №КГ-А40/7212-07 по делу № А40-72786/06-47-537 «Постановление кассационной инстанции по проверке законности и
обоснованности решений (определений, постановлений)
арбитражных судов, вступивших в законную силу» [Электронный ресурс]// tamcenter.ru/sudebnaja_praktika/valuta/121/
143. Постановление Федерального Арбитражного Суда Московского округа кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу от 17 июля 2006 г. по делу N КА-А40/6285-06 [Электронный ресурс]// fsfmsz.ru/practice-3.
144. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 8 июня 2005 года по делу N Ф04-2675/2005(10886-А75-23)// СПС Консультант Плюс.
145. Постановление ФАС Уральского округа от 26 мая 2005 года по делу N Ф09-2265/05-С7. Постановление ФАС Уральского округа от 30 мая 2005 года по делу N Ф09-2264/05-С7 // СПС Консультант Плюс.
146. Постановление Федерального Арбитражного Суда Северо-Западного округа от 23 мая 2005 года Дело N А21-9064/04-С1 [Электронный ресурс]// fsfmsz.ru/practice-3.
147. Постановление Федерального Арбитражного Суда Московского округа кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу от 24 марта 2005 г. по делу N КА-А40/1673-05 [Электронный ресурс]// fsfmsz.ru/practice-3.
148. Постановление Федерального Арбитражного Суда Северо-Западного округа от 24 марта 2005 года по делу N А56-22055/04 // СПС КонсультантПлюс
149. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 08.06.2004 по делу N А21-7011/03-С1// СПС Консультант Плюс.
150. Постановление ФАС Центрального округа от 05.03.2004 по делу N А36-185АП/9-03// СПС Консультант Плюс.
151. Постановление ФАС Центрального округа от 11.02.2004 по делу N А36-184АП/9-03// СПС Консультант Плюс.
152. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 28 августа 2003 г. по делу N А78-1762/03-С2-9/122-Ф02-2641/03-С1// СПС Консультант Плюс.
153. Решение от 5 июня 2008 г. по делу N А40-26308/08-92-305 Арбитражный суд г. Москвы// СПС Консультант Плюс.
154. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 27 июля 2007 г. N А40-33714/07-96-162// СПС Консультант Плюс.
Список литературы
155. Агарков М.М. Основы банковского права: курс лекций. – М.: Волтерс Клувер, 2005. – 336 с.
156. Акимов А. Во мраке банковской тайны.//эж-ЮРИСТ, 2003, № 27. С. 34-40.
157. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция, 2003. – 208 с.
158. Алексеева Д.Г. Статусные проблемы коллекторской деятельности// Банковское кредитование, 2009, №2.
159. Алешин К. Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: диссертация ... кандидата юридических наук: 12.00.08 – СПб., 2004. - 183 c.
160. Андронова Т.А. Банковская тайна в руках у коллекторских агентств// Право и экономика, 2008, №2.
161. Андронова Т.А. Обеспечение банковской тайны при кредитовании// Законы России. №10. 2008. С.44.
162. Антиколлекторство [Электронный ресурс]// pravo-mag.ru/
163. Базулина Е. О кредитных историях (комментарии к одноименному закону)// Идеи вашего дома. – №2 (92). – 2006.
164. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ Под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. – 335 с.
165. Банковское право: Учебное пособие/ Под ред А.А. Травкина. – Волгоград: Издательство ВолГУ, 2001. – 708 с.
166. Бараева О.В. Банковская тайна в уголовном праве [Текст] : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / Бараева О. В. - М. : [б. и.], 2004. - 26 с.
167. Басовский Л. Е. Теория экономического анализа: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2001. – 221 с.
168. Бачило И.Л. Информационное право. - М.: Изд-во ИНИОН РАН, 2003. – 343 с.
169. Белых В., Скуратовский М. Статья: Гражданский кодекс и банковское законодательство // Хозяйство и право, N 4, 1997 // СПС Консультант Плюс.
170. Богданов В.М. Информация как объект гражданских прав. Дис….канд.юрид.наук. - Екатеринбург,2005. 23 с.
171. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (постатейный) - Подготовлен для системы Консультант Плюс, 2008.
172. Бриксов В.В. О юридической силе кодифицированных федеральных законов // Журнал российского права. 2003. N 8.
173. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. - М.: Статут, 2001. – 848 с.
174. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. Книга 5.: В 2-х томах. Том 1. – М.: Статут, 2006.
175. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем// Международное публичное и частное право. 2007. N 4.
176. В Евросоюзе хотят отменить банковскую тайну [Электронный ресурс]// wforex.ru/
177. Васильев А.М. Правовые категории. - М.: Юрид.лит., 1976. – 264 с.
178. Васильев А. Об ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма [Электронный ресурс]// advoc.biz/fin.html.
179. Васильев А. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма [Электронный ресурс] // advoc.biz/k3.bank.html.
180. Вестник Ассоциации российских банков. 2004. №10. С.50-51.
181. Вестник Ассоциации российских банков. 2004. №11. С.32-33.
182. Власюк М.А. Гражданско-правовое регулирование банковской тайны. Дис….канд.юрид.наук. - Краснодар, 2008. – 21 с.
183. Волков В. Агония банковской тайны/ Журнал «Большой бизнес». 17 марта 2009 г. [Электронный ресурс]// www. newsru.com/dossier/25469.html.
184. Вострикова Л.Г. Финансовое право. – М.: Юстицинформ, 2007. – 128 с.
185. Гаврилин Ю.В. Понятие и правовая охрана коммерческой тайны в Российской Федерации. Научно-практический комментарий к ч. 1 ст. 139 ГК РФ.- М., 1999.С.56.
186. Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны// Деньги и кредит.1992.№6.С.57.
187. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование банковской деятельности в условиях федеративного устройства современной России // Россия и ее субъекты: Право и политика. 2000. N 1.
188. Гизатуллин Ф. Банк клиента не выдаст? Нормативное регулирование и понятие банковской тайны // Бизнес-адвокат, 2004, N 7. // СПС Консультант Плюс.
189. Гойман-Червонюк В.И. Очерк теории государства и права. В 2-х частях. - М.: МЮИ МВД России, 1996. – 326 с.
190. Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах: Сравнительно правовой анализ. Диссертация ... док.юрид.наук. – М., 2004. - 356 c.
191. Гражданское право. Учебник. Часть 1/Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. - М.: Проспект, 1996. – 600 с.
192. Гражданское право. Учебник в 2-х томах. Том 1/Под ред. Е.А. Суханова. - М.: Издательство БЕК, 1993. – 384 с.
193. Гражданское право. Учебник. Часть 1/Под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. - М.: Юристъ, 1997. – 454 с.
194. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право. – М.: Юристъ, 2005. – 223 с.
195. Гусева И.Л. Работа с проблемной задолженностью в банке// Банковское кредитование, №6, ноябрь-декабрь 2008 г.
196. Даниленко С.А. Правовое регулирование банковской тайны. Дис….канд.юрид.наук. – М., 2007[Электронный ресурс]// www.rgiis.ru/index.php?option=com_content&task=view&id=78.
197. Даниленко С.А. Права и обязанности субъектов права на банковскую тайну/ Представительная власть. 2007 №5 (78) [Электронный ресурс]// pvlast.ru/archive/index/415.php.
198. Демидова Н. Банковская тайна в России и за рубежом// Журнал «Второй паспорт». - 2003. - №5. - С. 24-32.
199. Демин А.В. Налоговое право России. – М.: Юрлитинформ, 2006. – 211 с.
200. Демушкин А.С. Документы и тайна. - М., 2003. С.122.
201. Денисов С.А. Опыт США в борьбе с коррупцией// Человек и закон. - 2006. - №3. - С. 14-21.
202. Дубровский Ю.В. Коммерческая, налоговая и банковская тайна: уголовно-правовой и криминологический аспекты [Текст] : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / Дубровский Ю. В. - М. : [б. и.], 2005. - 19 с.
203. Евпланов А. Финразведка пойдет в регионы // Российская бизнес-газета. 2007. 20 марта.
204. Европа готова запретить банковскую тайну [Электронный ресурс]//newsru.com.
205. Ершов В. Институт банковской тайны/ Российский бухгалтер, февраль 2008 [Электронный ресурс]// rosbuh.ru.
206. Жданухин Д. Коллекторская деятельность: современные проблемы// Новое Законодательство и юридическая практика, N 1, январь 2009 г.
207. Жигалов А.Ф. Коммерческая и банковская тайна в российском уголовном законодательстве [Текст] : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / А. Ф. Жигалов. - Нижний Новгород, 2000. - 28 с.
208. Заключение Института государства и права РАН от 20 января 2004 г. «О правомерности представления банками сведений, содержащих кредитные истории их клиентов – физических лиц, в бюро кредитных историй» [Электронный ресурс]// www.arb.ru/site/docs/nbki/nbki3.doc.
209. Захарова Н.И. Задачи по автоматизации законодательных требований в сфере противодействия легализации преступных доходов: практический взгляд банков // Управление в кредитной организации. 2006. N 6.
210. Землин А.И. Налоговое право. – М.: ФОРУМ: ИНФРА_М, 2005. – 304 с.
211. Земскова А. Закон о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем [Электронный ресурс]// lawmix.ru/zak.php.
212. Зеулин А.И. Налоговое право. – М.: ФОРУМ: ИНФРА_М, 2005. – 304 с.
213. Иванов Н.С. Банковская тайна и коллекторство [Электронный ресурс]// ptrm.intellects.ru/
214. Кайнов В.И., Кайнова Ю.В. Субъекты, имеющие право на получение сведений, составляющих банковскую тайну [Электронный ресурс]// juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/
215. Кайнова Ю.В. Правовое регулирование банковской тайны в Российской Федерации : (адм.-правовой аспект) : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 / Ю. В. Кайнова ; С.-Петерб. гос. инженер.-экон. ун-т. - СПб., 2008. - 17 с.
216. Карабанова К.И. Курс лекций по банковскому праву. – Волгоград: Издательство ВолГУ, 2002. – 264 с.
217. Кармишин Н. Правовой режим банковской и налоговой тайн в сфере валютного контроля: правовые аспекты [Электронный ресурс]// lawmix.ru/zak.php.
218. Карпович О.Г. Создание системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов в Российской Федерации // Юридический мир. 2008. N 8.
219. Карчевский С.П. Банковская тайна. Предоставление сведений государственным органам [Электронный ресурс]// urprofy.ru/node/471.
220. Киримова Е.А. Правовой институт. Автореф.дис….канд.юрид.наук. - Саратов, 1998.С.5.
221. Князев М. Банковская тайна. Миф, лукавство или реальность? // СПС Консультант Плюс.
222. Козаковский А.Н. Право на банковскую тайну // Эпиграф. 2001. N 12. С. 11 – 14.
223. Комаров С.А. Общая теория государства и права: Учебник. – СПб.: Питер, 2004. – 512 с.
224. Конюшко Е.В. Гражданско-правовая ответственность за незаконное разглашение банковской тайны как гарантия клиента кредитной организации [Электронный ресурс]// juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/
225. Костенко М.Ю. Налоговая тайна и другие виды конфиденциальной информации// Ваш адвокат, №2, 2 квартал, 2001 г.
226. Котова С. Налоговые границы банковской тайны [Электронный ресурс]// rusconsult.ru/cms-news.php
227. Курбатов А.Я. Порядок разрешения коллизий в российском праве (Подготовлен для системы Консультант Плюс, 2006).
228. Курбатов А.Я. Разграничение банковских счетов со смежными понятиями // Банковское право. 2007. N 4. // СПС Консультант Плюс.
229. Куреньков Д.Б., Зарипов И.А., Петров А.В. Банковская тайна и налоговое администрирование в странах Европы// Международные банковские операции. - №4, июль-август, 2007 г.
230. Ланг Й. Проект Кодекса налоговых законов для государств Центральной и Восточной Европы. - Бонн, 1993. - С.48.
231. Лапач В.А. Система объектов гражданского права. – СПб.: Юридический центр «Пресс», 2002. – 262 с.
232. Лисицина Н.В. Банковская тайна как объект правового регулирования. Дис….канд. юрид. наук. - М.,2003.
233. Лопатин В.Н. Проблемы информационного развития в банковской сфере России // Информационное право. - М.: Юрист, 2008, № 3 (14). - С. 12-19.
234. Лопашенко Н.А. Глава 22 УК нуждается в совершенствовании// Государство и право. 2000. N 12. С. 112.
235. Лоуренс Р.С. Винсигуэрра М. Банковская тайна и проблемы ее разглашения [Электронный ресурс]// offshoredir.ru/amerika/SSHA-Bankovskaja-tajna-i-problemy-ee-razglashenija
236. Марков М.И. Бюро кредитных историй: проблемы и перспективы развития [Электронный ресурс]// finansy.ru/eco/markov/
237. Матузов И.И., Малько А.В. Теория государства и права. - М.: Юристъ, 1997. – 512 с.
238. Меркулов В.В., Кравченко А.В. Институт банковской тайны: понятие и проблемы его практического применения [Электронный ресурс]// lawmix.ru/zak.php .
239. Минакова С.Л. Новый порядок представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, N 1.
240. Мирошниченко А. Увлекательное взыскание// Банковское обозрение, №11, ноябрь 2008.
241. Налоговая тайна [Электронный ресурс]// www.roche-duffay.ru.
242. Налоговое право России/ Отв.ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2004, 2004. – 720 с.
243. Налоговое право России в вопросах и ответах/ Под ред. А.А. Ялбулганова. – М.: Юстиц-Информ, 2007. – 408 с..
244. Налоговый процесс / Под ред. А.Н. Козырина. – М.: ЦППИ, 2007. – 154 с.
245. Никифоров Б.С., Решетников Ф.М. Современное американское уголовное право. - М.: Академия, 1999. – 256 с.
246. Общая теория права/Под ред. А.С. Пиголкина. - М.: Изд - во МГТУ им. Н.Э. Баумана,1996. – 384 с.
247. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. - М.: Азбуковник, 1997. – 944 с.
248. Олейник 0.М. Правовые проблемы банковской тайны // Хозяйство и право.1997.№6-7.С.8-14.
249. Орлов П. Приставы должны взыскать более 150 миллиардов рублей с должников по кредитам// rg.ru/2009/08/28/dolg-site-anons.html.
250. Официальные документы, №41, 07.11.2007 (еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).
251. Павлов П.В. Финансовое право. – М.: Издательство «Омега-Л», 2009. – 299 с.
252. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. - М.: Статут, 2000. – 266 с.
253. Петрова Г.В. Финансовое право. – М.: ТК Велби, 2007. – 280 с.
254. Петрова Н.А. Соотношение частных и публичных интересов в банковском праве // Юридическая работа в кредитной организации, 2005, N 4. // СПС Консультант Плюс.
255. Подвинцев М. Банковская тайна и права налоговых органов//ЭЖ-юрист, №12, 2007.
256. Прозоров А.Л. Банковская тайна/ Энциклопедия юриста [Электронный ресурс]// dic.academic.ru/contents.nsf/enc_law/.
257. Рыбалов А.О. О разрешении коллизий норм Гражданского кодекса РФ и других федеральных законов // Правосудие в Поволжье. 2006. N 5.
258. Салиева Р.Н. Правовой режим геологической информации. Автореф. дис….канд.юрид.наук. - Тюмень, 2004.С.7.
259. Сахаров А.А. Законодательное обеспечение деятельности коллекторских агентств// Методический журнал «Регламентация банковских операций: документы и комментарии [Электронный ресурс]// klerk.ru.
260. Седугин П.И. Вклады граждан в кредитных учреждениях. - М.: Юрид.лит.,1964. – 80 с.
261. Селивановский А.С. Банковская тайна: состояние и проблемы [Электронный ресурс]// selivanovsky.ru/years.php.
262. Синицын А. Реструктуризация портфелей проблемной задолженности: практические и налоговые аспекты// Рынок Ценных Бумаг. - № 11/12 Июнь (384/385) 2009.
263. Соболев М. Размышления о банковской тайне// Директор-Инфо. – 2004. - № 32. 20-34.
264. Соломин С.К. О некоторых аспектах уступки права требования возврата кредита и уплаты процентов по кредитному договору // Банковское право. 2008. N 1.
265. Соломин С.К. Уступка права требования возврата долга по кредитному договору // Право и экономика. 2007. N 4.
266. Спектор Е.И. О кредитных историях: комментарий к новому Закону // Право и экономика. 2005. N 7.
267. Страунинг Э.Л. О банковской тайне в условиях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма//Право и экономика. №10. 2007.
268. Сухова Ю. Кто такой банкрот…И как сделать так, чтобы человек вернул долг [Электронный ресурс]// finam.ru.
269. Теневая экономика и экономическая преступность/ Под ред. А.Ф. Красникова – Омск: Институт Открытое Общество. Фонд Содействия (Фонд Сороса), 2000. - 344 с.
270. Тененбаум В.О. Государство: система категорий. – Саратов: Изд-во Саратовского ун-та, 1971. – с. 2000.
271. Теория государства и права/Под ред. В.К. Бабаева. - М.:Юристъ, 1999. - с.284.
272. Теория государства и права: Учебник /Под ред. Н.И. Матузова, А.В. Малько. - М.: Юристъ, 2004. – 512 с.
273. Толкушкин А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения. – М.: Юристъ, 2003. – 910 с.
274. Толчинский М.А. Банковское право: конспект лекций. – М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009. – 165 с.
275. Тосунян Г.А., Никулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. - М.: Юристъ, 1999. – 448 с.
276. Финансовый словарь [Электронный ресурс]// dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/11658.
277. Финансовое право Российской Федерации. Учебник/ Отв. ред. М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2004 – 576 с.
278. Фомина И.В. Банковская тайна и отмывание денег/ Российский налоговый курьер. - №9. – 2002.
279. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право: учебно-методический комплекс. – М.: Норма, 2005. – 464 с.
280. Хохлов Е. Представление информации по требованию антимонопольного органа// dlapiper.com/files/Publication
281. Чупрова Е.В. Банковская тайна в законодательстве России и Великобритании/ Банковское право. – 2004. - №3. – С.55-59.
282. Шавров А.В. Финансовое право Российской Федерации. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2004. – 300 с.
283. Шарошкина Н. Появление в России коллекторских агентств: веяние моды или необходимость?/Корпоративный юрист, №12, 2006.
284. Щеткова Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук: 12.00.14// Щеткова Е.С. - Тюмень, 2005. - 241 c.
285. Юрченко И.А. Информация конфиденциального характера как предмет уголовно-правовой охраны. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2000.
286. Якушев В.С. Гражданский кодекс Российской Федерации и гражданское законодательство // Цивилистические записки. - М.: Статут, 2001. С. 25 - 26..
287. Ясинский И.В. Вопросы имплементации международных стандартов в российское законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Публично-правовые исследования. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. Том 1. АНО «Центр публично-правовых исследований», 2006.
288. [Электронный ресурс] workandtravel.ru/news/
289. [Электронный ресурс] www.workandtravel.ru.
290. [Электронный ресурс] www.emigranty.ru.
291. Tournir V. National Provincial and Union Bank of England, [1924] 1 KB 461.


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.