На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Порядок кредитования в современных условиях

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Финансы и кредит. Добавлен: 07.12.2012. Сдан: 2010. Страниц: 86+приложения. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 6
1.1 Сущность кредитования 6
1.2 Виды, принципы и методы банковского кредитования 13
1.3 Законодательные основы кредитования 19
2. МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ – ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ОРГАНИЗАЦИИ И БАНКА 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика Банка и анализ его финансового состояния 29
2.2 Анализ кредитной деятельности Банка 36
2.2.1 Организация кредитования в Банке 36
2.2.2 Анализ кредитного портфеля Банка 46
2.2.3 Анализ видов кредитования в Банке 55
3. ОПТИМИЗАЦИЯ МЕХАНИЗМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 66
3.1.Минимизация кредитных рисков банка 66
3.2 Внедрение новых форм кредитования 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 85
ПРИЛОЖЕНИЯ 88








ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (бан¬ки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способству¬ющим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризи¬са, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производ¬ства на новейшей технологической основе все еще недостаточно актив¬но увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финан¬сировать инвестиционный процесс.
Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банков¬ской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кре-дитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика при-обретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и до¬стижения устойчивых темпов роста всей экономики России.
В особенности актуально в современных условиях краткосрочное кредитование предприятий, так как такая форма кредита является наиболее реальной к получению и пользующаяся спросом у экономических субъектов. Зачастую краткосрочные кредиты выдаются в связи с нехваткой оборотного капитала, связанной с расширением производства предприятия, что увеличивает социально-экономическую роль краткосрочного кредита, как источника увеличения валового национального продукта страны и уровня жизни населения.
Актуальность дипломной работы состоит в разработке новых методов и перспектив развития кредитования банковских заемщиков.
Целью дипломной работы является изучение порядка кредитования в современных условиях.
Исходя из поставленной цели работы вытекают следующие задачи работы:
- изучить сущность, виды и законодательные основы кредитования;
- отразить на конкретном примере порядок организации кредитования банковских заемщиков;
- выявить основные проблемы и разработать перспективы развития кредитования банковских заемщиков.
Объектом исследования выступают кредиты банков.
Предмет исследования - механизм кредитования при взаимодействии ОАО «Россельхозбанка» и ОАО «Искож» , расположенного в г. Москва
Методы и приемы, применяемые в дипломной работе:
1) Экономико-статистический (сравнение, абсолютные и относительные величины, балансовый);
2) Экономико-математический (цепные подстановки, абсолютные и относительные разницы);
3) Расчетно-конструктивный;
4) Монографический.
В качестве теоретической, методической и информационной основы исследования выступают работы российских и зарубежных ученых, законодательные и нормативные акты, данные бухгалтерской и статистической отчетности, собственные наблюдения.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность кредитования


Кредит – это предоставленная сумма денежных средств хозяйствующему субъекту на условиях платности, срочности, возвратности.
Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.
Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.
Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно............


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Проведенное исследование позволяет отметить актуальность темы дипломной работы. Это дало возможность сформулировать выводы, которые отражают решение поставленных в соответствии с целью данного исследования.
В теоретическом плане актуальность подтверждается тем, что в процессе осуществления кредитной деятельности банки несут значительные потери в связи с неточностью оценки и необдуманным регулированием рисков.
Практическая актуальность проведенного исследования заключается в том, что формирование действенного механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предоставляет возможность предусмотреть последствия этого риска на результаты финансовой деятельности и вовремя скорректировать структуру кредитного портфеля должным образом.
В кредитном портфеле акционерного банка «Россельхозбанк» на протяжении 2005-2007гг. преобладает умеренный уровень кредитного риска, при котором банк понес потери в 2006 г. 340 млн.руб.(11% доходов по кредитным операция), а в 2007г. - 431 млн.руб. (15%). а доходность кредитных операций в 2007 год упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка. Чтобы минимизировать возможные негативные последствия в дальнейшем необходимо определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска и факторы его формирующие.
Управление кредитным риском Банка производится путем тщательной оценки крдитозаемщиков.
Под кредитоспособностью понимается способность заемщика полностью и в установленные сроки рассчитаться по своим кредитным обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность предприятия в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за определенное время, а прогнозирует способность к погашению долга за определенный перид.
На основе информации ретроспективного анализа кредитоспособ-ности заемщика возможно формирование его кредитной истории, кото¬рая может быть использована в целях предварительного анализа креди-тоспособности в случае последующего обращения заемщика за новым кредитом. Таким образом, все три стадии анализа кредитоспособно¬сти заемщика взаимосвязаны и образуют замкнутый цикл, в котором выходная информация на одной стадии анализа является входной на следующей стадии.
Основ¬ным нормативным документом, регламентирующим порядок проведе¬ния анализа, является Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Оценка кредитного риска по каждому выдан¬ному кредиту должна в соответствии с Положением проводиться кре¬дитной организацией на постоянной основе. Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком све¬дения, средства массовой информации и другие источники, определя¬емые кредитной организацией самостоятельно. Однако для оценки финансового состояния заемщика аналитику (специалисту кредитной организации) необходимо использовать информацию управленческо¬го учета, что позволит откорректировать бухгалтерскую отчетность, показатели которой могут не соответствовать реальным данным из-за требований налогового законодательства. Применение этого метода при анализе риска позволяет количественно оценить не только разме¬ры необходимых резервов на покрытие возможного риска, но и их вели¬чину в сопоставимых единицах (рублях), что дает возможность сум¬мировать риск по нескольким кредитам.
Таким образом, можно обобщенно отразить следующие проблемы кредитной деятельности исследуемого Банка:
4) вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита;
5) отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика;
6) узость применяемых форм краткосрочного кредитования;
С целью решения данных проблем необходимо внедрить следующие мероприятия :
1) Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния;
2) Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния
3) Внедрение инвестиционной формы кредитования.

















СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
2. Закон РФ от 29 мая 2002 г. № 2872-1 «О залоге».
3. Инструкция от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования
и использования резерва на возможные потери по ссудам».
4. Методические положения по оценке финансового состояния
предприятий и установлению неудовлетворительной структуры
баланса. Утверждены Распоряжением Федерального управления
по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 2004.
№31-р.
5. Методические рекомендации по реформе предприятий (организаций). Приложение к приказу Минэкономики России от 1 октяб¬ря 1997 г. № 118.
6. Методические указания по проведению анализа финансового
состояния организаций. Приложение к приказу ФСФО России
от 23 января 2001 г. № 16.
7. Положение «О порядке начисления процентов по операциям, свя-занным с привлечением и размещением денежных средств бан¬ками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерско¬го учета». Утверждено Банком России 26 июня 1998 г. № 39-П.
8. Положение «О порядке формирования кредитными организаци¬ями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и при¬равненной к ней задолженности». Утверждено Банком России от 26 марта 2004 г. № 254-П.
9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01). Утверждено прика¬зом Минфина России от 2 августа 2001 г. № 60н.
10. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоя-тельности (банкротстве)».
11. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценоч¬ной деятельности в Российской Федерации».
12. Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности».
13. Агарков М.М. Основы банковского права : учение о ценных бума¬гах / М.М. Агарков. М.: Бег, 2004.
14. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок
привлечения и учет / М.Г. Адибеков; под ред. А.И. Ачкасова. М.:
Консалт-Банкир, 2005 г.
15. Анализ экономической деятельности клиентов банка : учебное
пособие / под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 2006.
16. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Анто¬
нов, М.А. Пессель. М.: Финстатинформ, 2003 г.
17. Баканов М.И. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Бака¬
нов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2005.
18. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело : учебное пособие /
И.Т. Балабанов; под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2007.
19. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствую¬щего субъекта / И.Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2006.
20. Банковская система России. Настольная книга банкира : В 3-х
кн. М.: ДеКА, 2005. Кн. I.
21. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб.
и доп. М.: КНОРУС, 2005.
22. Банковское дело: справочное пособие / под ред. Ю.А. Бабачевой.2005 Г.
23. Международные и российские стандарты бухгалтерского учета:
Сравнительный анализ, принципы трансформации, направления
реформирования / под ред. С.А. Николаевой. М. : Аналитика
Пресс, 2007.
24. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика, 2007.
25. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка /
Е.В. Негашев. М.: Высшая школа, 2007.
26. Общая теория денег и кредита : учебник для вузов / под ред.
Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
27. Ольшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зару-бежный опыт/ А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2008.
28. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: Теория и практика /
И.В. Пещанская. М.: Экзамен, 2008.
29. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта / В.М. Попов,
Л.П. Кураков и др. М.: Финансы и статистика, 2007.
30. Рассказов ЕЛ. Управление свободными ресурсами банка / Е. А. Рас¬
сказов. М.: Финансы и статистика, 2006.
31. Родионов Н.В. Основы финансового анализа: Математические
методы: Системный подход / Н.В. Родионов, СП. Родионова.
СПб.: Альфа, 2007.
32. Российская банковская энциклопедия / гл. ред. О.И. Лаврушин.
М.: ЭТА, 2005.,
33. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник.
М.: Госкомстат России, 2007.
34. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник.
М.: Госкомстат России, 2007 г.
35. Россия в цифрах: Краткий статистический сборник : офиц. изд.
М.: Госкомстат России, 2007.
36. Алпатов СБ. Банк Франции: Информационная картотека данных
о предприятиях / СБ. Алпатов, В.А. Ушаков // Банковское дело.2006. № 2.
37. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реально¬
го сектора экономики /О.Н. Афанасьева // Банковское дело. 2007.
№4.
38. Баканов ММ. Анализ коммерческого риска // Бух. учет 2007. № 10.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.