На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Финансовые преступления на рынке ценных бумаг

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 24.12.2012. Страниц: 86+приложения. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание


Введение 4
Глава 1 Теоретические основы финансовых преступлений на рынке ценных бумаг 6
1.1 Система рынка ценных бумаг и её элементы 6
1.2 Теория и практика инвестирования в российские паевые инвестиционные фонды 10
1.3 Предпосылки финансовых преступлений на рынке ценных бумаг 23
Глава 2. Паевые фонды и финансовые нарушения: анализ существующего положения 34
2.1 Исторический аспект формирования и функционирования паевых фондов в России в аспекте финансовых преступлений 34
2.2 Анализ существующего законодательства в области паевых фондов 36
2.3 Причины финансовых преступлений в деятельности паевых фондов 40
Глава 3. Пресечение преступлений на рынке ценных бумаг 41
3.1 Системные основы пресечения финансовых преступлений 41
3.2 Законодательные предпосылки ограничения возможностей финансовых преступлений 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 46
ПРИЛОЖЕНИЯ 50

ВВЕДЕНИЕ

Вложения в паевые инвестиционные фонды в настоящее время одним из методов инвестирования для частных лиц, дающий одновременно доступ к рынку ценных бумаг при относительно небольших суммах вкладов и доходность выше ставок банковских де-позитов. Привлекательность Паевых фондов со стороны инвесторов и несовершенство законодательства в этой области делает их объектом для финансовых преступлений, за которые сложно привести к ответственности.
В период либерализации российской экономики именно с деятельностью паевых фондов было связано большинство преступлений в финансовой сфере. «Финансовые пи-рамиды», такие как МММ, «Хопер» или «Властелина» нанесли значительный ущерб част-ным вкладчикам и подорвали доверие к инвестиционным организациям такого типа, од-нако гарантии возврата вкладов при аннулировании деятельности сделали данный вид инвестиций более безопасными.
Между тем если махинации со вкладами ограничены, то присвоение доходов с вкладов является одним из самых распространенных типов преступлений, практикуемых управляющими компаниями паевых фондов. За несколько лет рынок паевых инвестици-онных фондов России вырос очень значительно. Согласно информации, предоставленной Агентством Интерфакс, общий объем активов, инвестированных в российские паевые инвестиционные фонды, на сегодняшний день составляет 10,9 миллиардов рублей, в то время как год назад эта сумма составляла 7,5 миллиардов рублей. Поэтому тема предотвращения финансовых преступлений в деятельности паевых фондов представляется актуальной и требующей детальной разработки.
Все больше людей в России инвестируют свои сбережения в паевые инвестицион-ные фонды (ПИФы). О высоком интересе к этой форме коллективного инвестирования на рынке ценных бумаг свидетельствует, в частности, растущий поток публикаций и в профессиональных журналах, и в средствах массовой информации. Если не учитывать рекламу, то все публикации можно разделить на два типа: об отрасли в целом, и о срав-нении фондов друг с другом.
К первому типу можно отнести статьи об инфраструктуре рынка ПИФов, о гаранти-ях пайщику со стороны государства, о том, какие бывают ПИФы, о том, как они работают. Эти публикации дают начальное представление об отрасли и об особенностях инвестирования в ПИФы по сравнению с другими способами сбережения средств. К второму типу публикаций можно отнести обзоры деятельности ПИФов, регулярную публикацию сводных показателей деятельности ПИФов, рейтинги ПИФов. Эти публикации очень полезны для выбора конкретного фонда, но только в том случае, если инвестор уже определился, в фонды какого типа и какой категории он будет вкладывать деньги.
К сожалению, очень мало статей, помогающих частному инвестору понять, какой сегмент рынка предпочесть, фонд какой категории отвечает в наибольшей степени отвечает интересам инвестора. Сознание того, что инвестирование в паевые инвестиционные фонды акций более рискованно, чем в паевые фонды облигаций или фонды смешанных инвестиций, уже закрепилось на бытовом уровне и об этом знают практически все частные инвесторы. При этом зачастую проводятся следующие параллели: если инвестор «не склонен к риску», то он должен инвестировать в ПИФы облигаций, если инвестор «склонен к риску» – то в ПИФы акций, и есть еще некоторый промежуточный вариант – ПИФы смешанных инвестиций. Вопрос – «а насколько инвестор склонен или несклонен к риску» – по умолчанию оставляется на усмотрение самого инвестора.
Такой подход к выбору фондов нельзя назвать научным, более того, он прямо про-тиворечит всем канонам финансовой науки. Поэтому главной целью настоящей статьи является попытка увязать строгие выводы теории финансов со статистикой результатов инвестирования на российском рынке, и на этой основе дать частному инвестору рекомендации относительно подходящего для него сегмента рынка, подходящей категории фондов. Статистический анализ рынков проводится на основе современной количественной трактовки понятия «риск», принятой среди профессионалов риск-менеджмента.
Целью данной работы является разработка рекомендаций по предотвращению фи-нансовых преступлений управляющими компаниями паевых фондов.
Исходя из заявленной цели, основными задачами работы являются:
 анализ формирования института паевых фондов в аспекте совершенствования механизма защиты от финансовых преступлений;
 анализ существующего законодательства в области паевых фондов;
 выявлению предпосылок финансовых преступлений в деятельности паевых фон-дов;
 разработка рекомендаций по предотвращению финансовых преступлений управ-ляющих компаний паевых фондов.
Объектом данной работы является деятельность паевых фондов на рынке ценных бумаг.
Предметом работы является механизмы совершенствования деятельности управ-ляющих компаний в области паевых фондов....

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты

1. Указ Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. N765 "О дополнитель-ных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации", с изменениями и дополнениями, внесенными Указом Президента Российской Федерации от 23 февраля 1998 г. N193 "О дальнейшем развитии деятельности инвестиционных фондов"
2. Постановление ФКЦБ России от 30 августа 1995 г. № 7 "О Порядке лицензирова-ния деятельности по оценке недвижимого имущества паевых инвестиционных фондов"
3. Постановление ФКЦБ России от 10 октября 1995 г. № 11 ( в редакции постановле-ний ФКЦБ России от 19 июня 1997г. №17, от 7 октября 1997г. №30, от 17 октября 1997г. №37) "О Временном положении об управляющих компаниях паевых инве-стиционных фондов, о деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов и ее лицензировании"
4. Постановление ФКЦБ России от 12 октября 1995 г. № 13 ( в редакции постановле-ний ФКЦБ России от 12 января 1996г. №3, от 19 июня 1996г. №12, от 27 июня 1996г. №13, от 20 июня 1997г. №18, от 9 октября 1997г. №34, от 28 ноября 1997г. №43) "Об утверждении Типовых правил открытого паевого инвестиционного фонда"
5. Постановление ФКЦБ России от 16 октября 1995 г. №14 (в редакции постановле-ний ФКЦБ России от 11 января 1996г. №2, от 12 января 1996г. №3, от 19 июня 1996г. № 12, от 27 июня 1996 г. №13) "Об утверждении Типовых правил интер-вального паевого инвестиционного фонда"
6. Постановление ФКЦБ России от 18 октября 1995 г. №15 (в редакции постановле-ний ФКЦБ России от 11 января 1996г. №2, от 19 июня 1996г. №12) "Об утвержде-нии Типового проспекта эмиссии инвестиционных паев"
7. Постановление ФКЦБ России от 20 октября 1995 г. №16 "Типовой договор об оценке имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд"
8. Постановление ФКЦБ России от 23 октября 1995 г. №17 ( в редакции постановле-ния ФКЦБ России от 7 октября 1997г. №31) "Об утверждении Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверитель-ным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда"
9. Письмо Госналогслужбы России от 15 декабря 1995 г. №НП-2-01/80н "О некото-рых вопросах налогообложения, возникающих в связи с образованием и функцио-нированием паевых инвестиционных фондов"
10. Постановление ФКЦБ России от 11 января 1996г. №2 (в редакции постановлений ФКЦБ России от 19 июня 1996г. №12, от 16 сентября 1996 г. №17, от 8 октября 1997г. №32) "Об утверждении Положения о порядке регистрации правил паевых инвестиционных фондов и проспектов эмиссии инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов"
11. Постановление ФКЦБ России от 12 января 1996 г. №3 "Об утверждении Временного положения о ведении реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда"
12. Постановление ФКЦБ России от 19 февраля 1996г. №4 "Об утверждении Методи-ческих указаний по бухгалтерскому учету и отчетности в паевом инвестиционном фонде"
13. Постановление ФКЦБ России от 19 июня 1996 г. №12 "Об утверждении Положе-ния о требованиях, предъявляемых к агентам по размещению и выкупу инвестици-онных паев"
14. Постановление ФКЦБ России от 27 июня 1996 г. №13 (в редакции постановления ФКЦБ России от 23 июня 1997г. №19) "Об утверждении Временного положения о предоставлении и опубликовании управляющей компанией паевого инвестицион-ного фонда информации о деятельности, связанной с управлением имуществом паевого инвестиционного фонда"
15. Постановление ФКЦБ России от 16 августа 1996г. №14 "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке лицензирования деятельности в качестве спе-циализированного депозитария паевых инвестиционных фондов"
16. Постановление ФКЦБ России от 16 августа 1996г. №15 "О внесении изменений и дополнений в Типовой договор об оказании депозитарных услуг управляющей компании паевых инвестиционных фондов"
17. Указ Президента Российской Федерации от 23 февраля 1998 г. N193 "О дальней-шем развитии деятельности инвестиционных фондов"
18. Постановление ФКЦБ России от 21 мая 1998г. №12 "Об утверждении новой редак-ции Положения о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, утвержденного постанов-лением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Пра-вительстве Российской Федерации от 2 ноября 1995г. №21".
19. Постановление ФКЦБ России от 25 мая 1998г. №14 "Об утверждении новой редак-ции Положения о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых инвестиционных фондов, утвержденное постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 27 октября 1995г. №19".
20. Постановление ФКЦБ России от 3 сентября 1998г. №34 "Об утверждении Положе-ния о порядке приостановления действия и аннулирования лицензии на осуществ-ление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвести-ционных фондов и лицензии на осуществление деятельности в качестве специали-зированного депозитария паевых инвестиционных фондов".
21. Постановление ФКЦБ России от 3 сентября 1998г. №35 "Об утверждении Положе-ния о порядке ликвидации паевого инвестиционного фонда".
22. Постановление ФКЦБ России от 2 октября 1998г. №40 "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, регулирующие паевые инвестиционные фонды"
23. Постановление ФКЦБ России от 31 августа 1999г. №5 "Об утверждении Положе-ния о составе и структуре активов паевых инвестиционных фондов".
24. Федеральный закон РФ от 11.11.2001 “Об инвестиционных фондах”
25. Письмо Министерство по налогам и сборам от 05.07.2004 № 24-14/44072 “О поряд-ке налогообложения паевых инвестиционных фондов”
26. Уголовный кодекс Российской Федерации.

Учебно-методическая литература

27. Агапеева Е.В. Правовое регулирование рынка ценных бумаг в России и США: Учеб. пособие. -М.: Юнити: Закон и право, 2004. -159 с.
28. Анесянц С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг: Учеб. пособие. -М.: Финансы и статистика, 2004. -143 с.
29. Иванов А.П. Финансовые инвестиции на рынке ценных бумаг. -М.: Дашков и К, 2004. -444 с.
30. Кузьмина М.Н. Правовое регулирование выпуска и обращения ценных бумаг: Учеб. пособие/ Кузьмина М.Н.. -Ставрополь: Сервисшкола, 2004. -384 с.
31. Маренков Н.Л. Рынок ценных бумаг в России: учеб. пособие для студентов и аспи-рантов финансовых и экон. специальностей вузов/ Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н.. -М.: Флинта: Наука , 2004. -247 с
32. Началов А.В. Паевые инвестиционные фонды (ПИФ). -М.: Налог-Инфо, 2004. -35 с.
33. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон. -2-е изд.. -М.: Ось-89, 2004. -79 с..
34. Паевые инвестиционные фонды: Путеводитель по российскому рынку капитала. -М.: Издат. дом "Коммерсантъ": Альпина Паблишер, 2001. -158 с
35. Ротко С.В. Правовая регламентация рынка ценных бумаг в РФ: Учеб. пособие/ Ротко С.В.. -Ростов н/Д: Изд-во ДЮИ, 2004. -188 с
36. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учеб. пособие/ Килячков А.А., Чалдаева Л.А.. -2-е изд., изм.. -М.: Экономистъ, 2004. -686 с.
37. Рынок ценных бумаг: Учеб./ Галанов В.А., Басов А.И., Голда З.К., Гришина О.А.; Под ред.В.А.Галанова, А.И.Басова. -2-е изд.. -М.: Финансы и статистика, 2004. -447с
38. Хабаров С.А. Правовое регулирование рынка ценных бумаг: Учеб. пособие/ Хаба-ров С.А.. -М.: Изд-во РАГС, 2004. -266 с.
39. Щербинин С.П. Оценка российских ценных бумаг: Учеб.пособие. -Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2004. -75 с
40. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и статистика, 1992. - С. 232.
41. Филиппов П.С. Капканы для злоупотреблений: опыт США - ЭКО, 1995, № 4. - С. 205-206.
42. Комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации /Отв. Ред. А.В.Наумов. - М., 1996. - С. 409 (Автор комментария Г.А.Кригер).
43. Баранов В., Кадовик Е. Вексель и криминал// Банковские технологии, 1998, № 4.
44. Организованная преступность - 2 //Ответственный редактор А.И.Долгова и С.В. Дьяков. М. Криминологическая Ассоциация. 1993.
45. Уэда К. Преступность и криминология в современной Японии. Москва. Прогресс. 2000.
46. Аслаханов А.А. Преступность в сфере экономики. Москва. 1997.
47. Заблоцис Н.Я. и другие. Криминологические и уголовно-правовые проблемы. Мо-сква. 2001.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.