На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО АКБ Инвестторгбанк

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2011. Страниц: 81. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

Введение 5
Глава I. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.1. Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.2. Факторы устойчивого функционирования коммерческого банка 14
1.3. Методы оценки финансовой устойчивости банков 24
1.4. Методика анализа выполнения экономических нормативов 29
Глава II. Оценка финансовой устойчивости ОАО АКБ «Инвестторгбанк» 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 37
2.2. Формирование и анализ основных финансовых показателей 40
2.3. Анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Инвестторгбанк» 54
Глава III. Направления повышения финансовой устойчивости коммерческого банка 62
3.1. Снижение и диверсификация банковских рисков как направление повышения финансовой устойчивости ОАО АКБ «Инвестторгбанк» 62
3.2. Резервные активы - источник пополнения ресурсной базы коммерческого банка и повышения его устойчивости 67
3.3. Разработка антикризисного плана действий по поддержанию финансовой устойчивости ОАО АКБ «Инвестторгбанк» 71
Заключение 75
Использованная литература 81
Приложения 84

Введение

Современные тенденции развития банковского сектора и экономики государства в целом подтвердили необходимость реформирования банковской системы, с целью создания устойчивого, пользующегося доверием экономических субъектов, банковского сектора, эффективно и в полной мере выполняющего функции финансового посредничества, а также способствующего развитию экономики в целом.
Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является финансовая устойчивость коммерческого банка, при которой платёжеспособность постоянна во времени, а соотношение собственного и привлечённого капитала обеспечивает эту платёжеспособность и состояние финансовой устойчивости в свете долгосрочной перспективы, которая связана со структурой баланса банка, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов, с условиями, на которых привлечены и обслуживаются ресурсы банка.
Именно финансовая устойчивость коммерческих банков определяет отношение к ним вкладчиков и клиентов, в связи с тем, что коммерческий банк является хозяйствующим субъектом, работающим, в основном, с привлечёнными средствами.
Однако следует констатировать, что в настоящее время вопросы обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков, как с теоретических, так и с практических сторон, ещё не в должной мере разработаны и только становятся предметом исследования учёных. В частности, существующие методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка в основном предназначены для самих банков и не позволяют всем участникам рынка, заинтересованным в оценке финансовой устойчивости каждого банка и банковской системы в целом, на основе публикуемой отчётности с достаточной степенью достоверности провести необходимую оценку.
Таким образом, несмотря на особую актуальность данного вопроса в настоящее время, научная разработанность проблемы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка далеко не исчерпана, что и определило выбор темы дипломной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является - изучение финансовой устойчивости ОАО АКБ «Инвестторгбанк» и выявление направлений ее улучшения.
Исходя из цели работы, были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть сущность и специфику финансовой устойчивости банка;
- выявить факторы устойчивого функционирования коммерческого банка;
- рассмотреть методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;
- проанализировать организационно-экономическую характеристику ОАО АКБ «Инвестторгбанк»;
- проанализировать финансовую устойчивость ОАО АКБ «Инвестторгбанк»;
- разработать направления повышения финансовой устойчивости банка.
Объектом ВКР служат социально-экономические отношения, возникающие между различными субъектами банковской деятельности в процессе оценки и регулирования финансовой устойчивости банка и банковской системы в целом.
Предметом дипломной работы явились элементы банковской системы, включающие в себя пруденциальный надзор, банковский контроль, регулирование, оценку и обеспечивающие финансовую устойчивость банка, и взаимозависимости, возникающие между ними в процессе формирования и реализации задач, связанных с анализом финансовой устойчивости банка.
Информационная база дипломной работы состоит из научных, методических, учебных изданий отечественных и зарубежных авторов, информационных, нормативно-правовых, аналитических, справочных источников, материалов текущей и периодической печати, агрегированных балансов АКБ «Инвестторгбанк».
Использованы репрезентативные информационные базы данных Центрального банка Российской Федерации, Агентства по страхованию вкладов, Базельского комитета по банковскому надзору, других международных финансовых организаций и государственных органов Российской Федерации.
В основе работы использованы фундаментальные положения экономической науки, труды отечественных и зарубежных учёных, посвящённые проблемам оценки и управления финансовой устойчивостью банка.
При разработке рекомендаций учтены нормативно-правовая база Российской Федерации в части надзора и регулирования деятельности кредитных организаций, а также положения и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору в части требований к достаточности капитала и управлению банковскими рисками.
В работе используются статистические данные с 2008 по 2010г., характеризующие финансовое состояние ОАО АКБ «Инвестторгбанк».


Глава I. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

1.1. Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени.
Исследование сущности устойчивости и надежности банка можно встретить у различных авторов; первым из них будет рассмотрен Г. Г. Фетисов, первая глава монографии которого посвящена этой проблематике............


Заключение

Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени.
В условиях стабилизации банковской системы особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое главное - устойчивость банка.
Под устойчивостью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов.
Существуют несколько подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и так далее. Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.
В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.
Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБ РФ основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых.
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на устойчивость банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
В экономической ситуации, сложившейся к настоящему времени в России, наметились некоторые положительные тенденции, связанные с относительной финансовой стабилизацией. Существенную роль в стабилизации экономики, должно сыграть укрепление банковской системы. Между банками сложились деловые отношения, построенные на взаимном доверии, взаимопомощи. Но в настоящих условиях, этого уже не достаточно, в связи с чем, практически все банки организовали у себя подразделения, способные выполнять анализ финансового положения своего и своих контрагентов.
Работа аналитических служб, во многом ориентирована на оценки, выполняемые рейтинговыми агентствами России. В своей повседневной работе банки используют эти данные при анализе финансового положения, обращая внимание на место банка в рейтингах.
Постоянно расширяющиеся связи с новыми партнерами, требуют отслеживать текущее финансовое положение, надежность и другие финансово-экономические критерии, чтобы без большего риска устанавливать с ними деловые отношения на принципах доверия.
Следует отметить как положительный момент, который облегчит банкам проведение анализа финансового состояния то, что существуют такие обязательные показатели, как норматив мгновенной ликвидности, максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, максимальный размер привлеченных денежных вкладов, депозитов населения.
Несмотря на большое количество существующих методик, в них имеются определенные единые подходы: создание базы данных для постоянного контроля финансового состояния банка; отслеживание всех изменений, происходящих в банке, касающихся финансов, управления, политики в области уставного фонда, основных фондов, капитальных вложений и так далее; анализ финансового положения банка в динамике ряда лет; расчет коэффициентов, характеризующих деятельность банка и его финансовое положение; привлечение для анализа финансового состояния банка сторонней информации; анализ имеющейся финансовой отчетности - баланс, годовой отчет, аудиторское заключение и другие.
Анализ финансового состояния банка базируется на двух составляющих: внешней отчетности, которая представлена в виде баланса и отчета о прибылях и убытках, и внутренней, представленной реальными проводками по отдельным счетам, а также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и налоговую службу.
Таким образом, можно сформулировать основные направления анализа финансового положения банка: оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнения состояния и результатов деятельности банка за выбранный период времени; сравнение результатов деятельности банка с результатами деятельности других банков; обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.
К сожалению, российские банки не могут применять в своей работе имеющиеся международные методики, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления отчетности и используемой в западных странах системой. Постепенно, по мере введения международных стандартов, можно будет переходить и на международные системы анализа. Большую роль в анализе финансового состояния, как отмечалось выше, играет финансовая отчетность банков. Надо отметить, что финансовая отчетность коммерческих банков, требует существенного совершенствования. Процесс становления финансового рынка в нашей стране далек от завершения, поэтому при финансовом анализе приходится сталкиваться с предельной закрытостью и в ряде случаев, недоступностью финансовой информации.
Финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.
Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.
Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.
Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.
В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщика в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.
В-четвертых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста, банк нуждается в дополнительном капитале, для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением услуг.
Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.
Основой собственных средств банка, является уставной фонд. Условия работы на финансовом рынке, требуют от коммерческих банков, постоянного его наращивания. На это же направлена политика Центрального Банка России. За последнее время, Центральный Банк несколько раз менял размер минимального капитала для вновь создаваемых банков.
Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платежные средства, для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого не хватает.
Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требование выполнения обязательств. Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.
Сегодня ОАО АКБ «Инвестторгбанк» располагает универсальным торговым предложением. Стратегия развития банка направлена на расширение продуктового предложения, диверсификацию бизнеса, повышения его стабильности и эффективности.
В рамках развития розничного бизнеса, банк развивает данный сектор путем:
1. расширения своего присутствия через развитие региональной сети;
2. с помощью внедрения новых программ по вкладам, по пластиковым картам и комиссионным операциям физических лиц;
3. с помощью постоянной работы по развитию персонала;
4. развития сети банкоматов с расширенными функциями: прием и зачисление денежных средств, обмен валюты, оплата сопутствующих услуг.
Основным составляющим успешного развития бизнеса явилась широкая сеть отделений и филиалов, современная операционная система, квалифицированный персонал, конкурентные продукты и каналы продаж.
Затраты банка на его функционирование, производство им продуктов и услуг всегда представляли интерес для практиков. Это обусловлено не только тем, что собственники банка контролируют менеджмент в целях экономии вложенного в банк капитала, но и тем, что для менеджмента банка затраты являются в определенном смысле одним из индикаторов их эффективной работы.
Необходимость постоянного соотнесения доходов и расходов, ужесточение контроля за последними на фоне снижения рентабельности активных операций, низкого уровня процентной маржи по операциям межбанковского и коммерческого кредитования обусловливают выделение затрат банка как самостоятельного объекта управления в банке и как объекта управленческого учета.
Повышение эффективности деятельности банка и рентабельности, проводимых им операций требует обновления парадигмы управления банковским капиталом в целом и переосмысления не только сути этого процесса, но, что не менее важно, поиска адекватной возможностям и необходимости развития современного банка модели управления его затратами.
В целом, предлагаемая методика экспресс-оценки финансовой устойчивости коммерческих банков может использоваться как для отдельно взятого банка, так и для совокупности коммерческих банков.
Созданная нами методика экспресс-анализа отражает комплексный подход к оценке устойчивости коммерческого банка как сложной динамической системы, дает его клиентам сравнительную оценку текущего состояния банка, а также позволяет судить об устойчивости финансового положения в будущем.


Использованная литература

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
2. Указание ЦБР от 30.04.2008г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков»
3. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями)
4. Указание ЦБР от 29 апреля 2011 г. №2617-У «Об особенностях порядка оценки экономического положения банков»
5. Указание ЦБР от 29 апреля 2009 г. №2226-У «Об особенностях порядка оценки экономического положения банков»
6. Положение от 16.12.2003 №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
7. Указание №2194-У от 05.03.2009 «О внесении изменений в положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
8. Приложение к Указанию Банка России от 5 марта 2009 года N 2194-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
9. Приложение 5 к Положению Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
10. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? -М.: Банки и биржи, 2008.
11. Буздалин А. В., Британишский А. А. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL // Бизнес и банки 2009, №22.
12. Вишняков И.В. Система методов оценки коммерческих банков на базе обязательных нормативов Центрального банка РФ. // Экономическая наука современной России. -2008, №2.
13. Галанов В.А. Основы банковского дела: учебник. -М.: ИНФРА-М, 2009.
14. Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг. 2009, №20.
15. Закарая Ж.В., Суйц В.П. Система внутреннего контроля в банке // Аудит и финансовый анализ, 2005, №1. - с. 26 - 29
16. Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) // НТЦ АРБ, 2008.
17. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
18. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. - М.: Едиториал УРСС, 2008.
19. Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. -М.: Инфра-М, 2008.
20. Мастепанова Д.А. Методология управления устойчивостью банковского сектора российской экономики. - М., 2009.
21. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль. -2009, №20.
22. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. - 2008, № 1. с. 27 - 31
23. Новикова В. В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М.: 2008.
24. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 1379-У.
25. Основы банковской деятельности: учеб. пособие / Под ред. К.Р.Тагирбекова. -М.: ИНФРА-М, 2007.
26. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2007.
27. Полищук А. И. Деятельность банковских кредитных организаций. М., 2008.
28. Пупликов С., Морозевич О. Методологические основы оценки рейтингов банков // Банковский вестник. 2009. -№4. С.40.
29. Семибратова О.И. Банковское дело: учебник. -М.: Финансы и статистика, 2009.
30. Синки Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках.: Пер. с англ. / Под. ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catalaxy, 2009.
31. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. -М.: Финансы и статистика, 2009.
32. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 2010.
33. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2009.
34. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 2010.
35. www.itb.ru- официальный сайт АКБ «Инвестторгбанк»



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.