На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Формы сокрытия финансовых преступлений

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Юриспруденция. Добавлен: 07.02.2013. Страниц: 65+приложения. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Введение………………………………………………………………………………………….1
Глава 1 Органы, осуществляющие финансовый контроль в России
1.1 Сущность и значение финансового контроля……………………………………….…4
1.2 Налоговый контроль……………………………………………………………………..7
1.3 Валютный контроль…………………………………………………………….………10
1.4 Таможенный контроль…………………………………………………………………13
1.5 Понятие валютного контроля за поступлением экспортной выручки…………..….14
1.6 Особенности таможенного оформления экспорта товаров в связи с осуществлением валютного контроля…………………………………...………………………………………..17
1.7 Валютный контроль при осуществлении импортного контроля………..…………..18
Глава 2 Финансовые преступления и формы их сокрытия
2.1 Классификация финансовых преступлений………………………….……………….22
2.2 Факторы криминальной сферы внешнеэкономической деятельности…..………….23
2.3 Контрабанда…………………………………………………………………………….24
2.4 Преступления в сфере таможенного регулирования…………………………………27
2.5 Налоговые преступления…………………………………...………………………….32
2.6 Способы уклонения от уплаты налогов………………………………………………33
2.7 Основные методы (схемы) использования операций с наличностью, не фиксируемые в бухгалтерском учете и отчетности («черный нал»)………………34
Глава 3 Анализ ревизии, проведенной на ООО «ОМЕГА»
3.1 Виды, формы и методы финансового контроля……………………………………..37
3.2 Методы выявления теневой и криминальной экономики…………………………..42
3.3 Ревизия в ООО «ОМЕГА»……………...……………………………………………..49
3.4 Внутрихозяйственный контроль ООО «ОМЕГА»……………………………..……62
Заключение……………………………………………………………………………………...65
Приложение №1 Постановление о проведении проверки финансовой деятельности…….69
Приложение №2 Приказ №1 Об утверждении перечня лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов………………………………………………………………72
Приложение №3 Акт ревизии финансовой деятельности………………………………...…74
Приложение №4 Платежная ведомость…………………………………………….…………80
Приложение №5 Расчетно-платежная ведомость……………………………………...……..83




Введение

В современных условиях экономические преступления приобретают все более массовый характер. Для экономической сферы в настоящее время характерны такие негативные явления, как: низкая правовая дисциплина; непрекращающееся умножение и усложнение схем сокрытия реально проводимых финансово-хозяйственных операций; совершенствование процессов накопления преступной средой ресурсного и функционального потенциала представителей преступной среды. Масштабы преступности в России выходят за тот критический уровень, когда угроза экономической безопасности государства становится суровой реальностью.
Это обуславливается не столько количеством совершенных преступлений, сколько все возрастающим проникновением в финансовую сферу организованной преступности и коррупции, увеличивающимся влиянием криминальных элементов на деятельность коммерческих банков, внешнюю экономику, кредитно-финансовых учреждений и других структур, занимающих ключевые позиции в экономике страны, а также глобальным охватом и изощренным характером совершаемых преступлений.
Как показывает практика, в современных условиях уровень финансовых преступлений остается значительным. Несмотря на рост показателей, характеризующих борьбу с экономической преступностью, по-прежнему остаются не выявленными десятки тысяч преступлений. Преступления в сфере экономической деятельности четко продуманы на всех стадиях их подготовки и совершения. Они совершаются с использованием изощренных схем и способов, с учетом имеющихся «пробелов» в законодательстве, сложности норм налогового, гражданского, финансового законодательства, чрезмерного многообразия подзаконных правовых актов методико-нормативного характера, позволяющих использовать «правомерную» лазейку для сокрытия своих доходов.
Законотворчество в данном направлении, к сожалению, не находит до сих пор своего развития, что вынуждает правоохранительные органы изыскивать, изобретать всевозможные способы борьбы с данной категорией преступности, не всегда эффективны и адекватно реагирующие на рост преступности. Проанализированные способы совершения финансовых преступлений и правонарушений в наиболее криминогенных сферах хозяйственной деятельности подтверждают необходимость приведения в соответствие действующего налогового, финансового, административного, уголовного законодательства с учетом новых экономических, производственных отношений, сложившихся в России в связи с переходом к рыночной системе хозяйствования.
Противоречивость и неполнота финансовой системы не только вызывает трудности в правоприменительной практике, но и способствует совершению преступлений. Поэтому важнейшим элементом экономической стратегии государства в ближайшее время становится экономическая реформа, на развитие и совершенствование которой в течение последних лет направлена работа государственных и исполнительных органов.
В условиях рыночной экономики функция контроля становится ведущей в государственном управлении. Получив широкую хозяйственную самостоятельность, решая вопрос об источниках привлечения финансовых ресурсов т распределении получаемого дохода, хозяйствующие субъекты несут ответственность за законность своей деятельности и достоверное отражение своих финансовых результатов в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Государство и его контрольные органы, осуществляя контроль за деятельностью хозяйствующих субъектов, обеспечивают защиту своих граждан от незаконных действий предпринимателей, менеджеров; государство гарантирует сохранность собственности граждан и исполнение обязательств, которые принимают собственники в отношении наемных работников, и хозяйствующие субъекты в отношении государства друг к друга.

В современных условиях функции контроля становится основополагающей для гарантии соблюдения всеми хозяйствующими субъектами правил ведения бизнеса, которое представляет широкие возможности и свободу предпринимателям, менеджерам и инвесторам. Государство, защищая интересы граждан, обеспечивает контроль за соблюдением обязательств акционерных обществ, банков, страховых компаний перед акционерами и вкладчиками.
Получив право самостоятельно определять направления ведения бизнеса, устанавливать связи с партнерами и распределять доходы, хозяйствующие субъекты обязаны соблюдать действующие правила, финансово-экономические и организационные ограничения и обязательства, установленные государством. В этой ситуации первостепенное значение приобретает финансовый контроль за их деятельностью.
В широком смысле под финансовым контролем понимается наблюдение, определение или выявление фактически полученных финансовых показателей деятельности. Финансовый контроль можно сравнить с лакмусовой бумагой, на которой реально проявляется весь процесс движения финансовых ресурсов, необходимых для начала осуществления деятельности в любой сфере, заканчивая получением финансовых результатов этой деятельности.
В своей работе я пыталась показать наиболее распространенные формы, схемы и способы сокрытия преступлений. Показать роль и значение финансового контроля в экономической политике государства, его основные методы и направления за проведением контроля за целевым использованием средств, правильности отражения финансовых показателей. Показать взаимосвязь между контролирующими органами.
Основная часть работы посвящена проблеме организации контрольной работы, проводимой соответствующими финансовыми органами.
Отмечены основные задачи финансовых органов, порядок проведения проверок, также затронуты вопросы правовой основы финансового контроля.
Актуальность вышеперечисленных вопросов я попыталась обосновать в своей работе.........


Список используемой литературы:

1. Брызгалин А.В. «Налоги и налоговое право» - Москва: «Налоги и финансовое право» 1997 год.
2. Окунева Л.П. «Налоги и налогообложение в России». Учебное издание – М.: Финстатинформ, 1996 год.
3. Румянцев А.В. //Налоговое регулирование в зарубежных странах: отраслевой менеджмент //: Менеджмент в России и за рубежом, 1998 год №6
4. Русакова И.Г. «Налоги и налогообложения»: финансы «Юнити» 1998 год
5. Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России// Вопросы экономики. 1998. № 3.
6. Есипов В.М. Теневая экономика: Учебное пособие. М.: ОНиРИО Московского института МВД России, 1997.
7. Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности. - Вопросы экономики. - 1995, № 1.
8. Ореховский П. "Теневые" параметры реформируемой экономики (по материалам научной конференции). - Российский экономический журнал, 1996, № № 8-9
9. Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России// Вопросы экономики. 1998. № 3.
10. Осипенко О. Экономическая криминология: проблемы старта. - Вопросы экономики, 1990, №3.
11. Радаев В.В. Сетевой мир. - Эксперт, , №12 (223) от 27 марта 2000.
12. Бокун Н., Кулибаба И. Теневая экономика: понятие, классификации, информационное обеспечение. - Вопросы статистики. - 1997. - № 7. - с. 5.
13. Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности. - Вопросы экономики. 1995, № 1.
14. Гуров А.И. Профессиональная преступность: прошлое и современность. - М.: Юридическая литература, 1990. - С. 40.
15. Кузнецова Н.Ф. Кодификация норм о хозяйственных преступлениях// Вестник Московского университета. Сер. 11: Право. 1993. № 4. С. 12.
16. Мишин Г.К. Проблема экономической преступности (опыт междисциплинарного изучения). - М.: ВНИИ МВД России, 1994, С. 33-34.
17. Лунеев В.В. Преступность ХХ века. - М.: 1997. - С. 257.
18. Петров И.Э., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. - М.: Академия МВД России, 1995.
19. Годме П.М. финансовое право. - М.: Изд. "Прогресс". 1978. С. 399-406.
20. Шаталов С.Д. Проблемы совершенствования налогового законодательства РФ //Налоговый кодекс. Сегодня и завтра: Сборник статей. - М.: ФБК-Пресс, 1997.
21. Касютина Р. В. Проблемы борьбы с налоговыми преступлениями//Уголовное право. 1998. №3. С. 114.
22. Федеральный закон №119 от 07.08.2001 «Об аудиторской деятельности»
23. Федеральный закон №129 от 29.11.1996 «О бухгалтерском учете»
24. Таможенный Кодекс РФ
25. Закон «О милиции» №1026 от 18.04.1991
26. Федеральный закон №173 от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»
27. Приказ ГТК №467 от 24.07.1995 г. «О порядке применения нормы права»
28. Инструкция №30 и 01-20/10538 от 26.07.1995 г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары»
29. Уголовный Кодекс РФ
30. Федеральный закон «№192 от 29.12.1998 г.
31. Указ Президента РФ №1163 от 21.11.1995 г.
32. Данилевский Ю.А. Финансовый контроль в России: история, современное развитие // Бухгалтерский учет. №1. 1993 г.
33. Криницкий Р.И. Контроль и ревизия в условиях автоматизации бухгалтерского учета. М., 1990
34. Ланикина О.Н. Инвентаризация (Серия «Бухгалтерский учет сегодня»). М.,1997
35. Остроумов С.С., Фортинский С.П. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерской экспертизы. М., 2002
36. Сергеев Л.А. Ревизия при расследовании преступлений. М., 2002
37. Белов А.А., Белов А.Н. Бухгалтерский учет. М.:Изд-во Эксмо, 2005
38. Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.
39. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.