На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


Диплом Бухучет и анализ движения денежных средств

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Бухгалтерский учёт. Добавлен: 14.04.2013. Страниц: 69+приложения. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1. Значение и задачи учета и анализа движения денежных средств . . . . . . . . . . . . . .
6
1.1. Сущность и функции денег . . . . . . . . . . 6
1.2. Значение денежных средств для функционирова-ния предприятия. . . . . . . . . . . . . . .
13
1.3. Задачи учета и анализа движения денежных средств. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21
2. Организация бухгалтерского учета денежных средств на примере ОАО «Нефтемаш». . . . . .
25
2.1. Учет кассовых операций . . . . . . . . . . . 25
2.2. Учет операций по расчетному счету. . . . . . 35
2.3. Учет наличия и движения денежных средств на специальных счетах . . . . . . . . . . . . .
41
3. Анализ движения денежных средств . . . . . . 45
3.1. Анализ движения денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Прямой и косвенный методы. . . . . . . . . .

45
3.2. Оборачиваемость оборотных средств и опреде-ление оптимального остатка денежных средств.
60
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
Список использованной литературы . . . . . . 69
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
Введение


Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаи-моотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации про-дукции, работ или услуг.
У предприятий возникают обязательства перед по-ставщиками за полученные от них товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги: перед государственным бюджетом по отчислениям от прибыли, платежам в фонды, налоговым и неналоговым платежам, пе-ред своими рабочими и служащими по заработной плате и другие. С другой стороны, сами предприятия предъявляют требования к абонентам, покупателям, заказчикам об оп-лате отгруженной им продукции, оказанных услуг и выпол-ненных работ для возмещения произведенных затрат, вы-полнения своих обязательств и получения прибыли.
Все расчеты по выполнению обязательств и предъяв-лению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированный.
Значимость такого вида активов, как денежные сред-ства, по мнению Джона Кейнса, определяется тремя основ-ными причинами:
рутинность — денежные средства используются для выполне¬ния текущих операций;
предосторожность — деятельность предприятия не но-сит же¬стко предопределенного характера, поэтому денежные средства необходимы для выполнения непредвиденных платежей;
спекулятивность — денежные средства необходимы по спеку¬лятивным соображениям, поскольку постоянно сущест-вует нену¬левая вероятность того, что неожиданно предос-тавится возмож¬ность выгодного инвестирования.
Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денеж¬ных средств связано с определенными потерями — с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущен¬ной выгоды от участия в каком-либо дос-тупном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Таким образом, одной из основных задач управления денежными ресурсами явля¬ется оптимизация их среднего текущего остатка. Важнейшую роль при этом имеет правильная организация бухгалтерского учета движения денежных средств.
Целью данной дипломной работы является исследование учета и анализ движения денежных средств в ОАО «Нефтемаш» г. Саратова.
Для достижения данной цели требуется решить сле-дующие задачи:
1) рассмотреть сущность денежных средств;
2) проанализировать документальное оформление и аналитический учет движения денежных средств предприятия;
3) проанализировать синтетический учет поступления и выбытия денежных средств в ОАО «Нефтемаш»;
4) проанализировать эффективность использования денежных средств предприятия........



Список использованных источников и литературы

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.
2. Гражданский кодекс РФ. М., 2005.
3. Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 23.07.98 г.).
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгал-терской отчетности в РФ. Утв. Приказом Министерства финансов РФ от 29.07.98 г. №34н.
5. Положение ЦБ РФ от 12.04.2004 г.№2-П. «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
6. Приказ Мин¬фина РФ от 13.01.2003 г. №4н. «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
7. Инструкция ЦБ РФ от 04.10.93 г. №18. «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации».
8. «Положение о правилах организации наличного денежного обра¬щения на территории Российской Федерации». Приказ ЦБ РФ от 05.01.98 г. №14-П.
9. 16.Родионова В.М. Финансы. М.: Финансы и статистика, 1995. 432 с.
10. Авраамова Е., Гурков И. Адаптация промышленных предприятий к рыночным условиям // Вопросы экономи-ки. 1996. №11.
11. Альтниш Е. Финансовый анализ деятельности фирмы // Финансы. 2003. №2. С.52-53.
12. Бернстайн А. Анализ финансовой отчетности // Бух-галтерский учет. 1994. № 2
13. Бородина Е.К., Голикова Ю.С., Колчина Н.В., Смирнова 3.М. Финансы предприятий. М.: ЮНИТИ, 1995. 254 с.
14. Григорьев А.Д. Анализ финансового положения промыш-ленного предприятия Российской Федерации // Кон-сультант. 1998. № 4.
15. Долгий В.И., Лоскутов Р.Ю. Экономика промышленного предприятия: инвариантные и экстремальные состояния. Саратов: Издательский центр Саратовской госу-дарственной экономической академии, 1999.
16. Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятий // Бухгалтерский учет. 1998. № 7. С.70-78.
17. Кирьянова З.Ф. Теория бухгалтерского учета. М., 2003.
18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капита-лом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Фи-нансы и статистика, 2003.
19. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет. М., 2004.
20. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. М., 2005.
21. Кондраков Н.П. Методика анализа финансового состоя-ния предприятия в условиях рынка // Деньги и кредит. 1992. № 5. С.42-47.
22. Кондраков Н.П. Основы финансового анализа. М.: "Главбух", 1999.
23. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инве-стиционной привлекательности АО в промышленности, строительстве и торговле. М.: АО "ДИС", "МВ-Центр", 1994. 256 с.
24. Кудрявцев А.А. Анализ хозяйственной деятельности кооперативных организаций. М.: Экономика, 1990.
25. Купчина Л.А. Анализ финансовой деятельности с помо-щью коэффициентов // Бухгалтерский учет. 2003. №2. С. 51-55.
26. Патров В.В. Учет кассовых операций //Бухгалтерский учет. 2004. №7.
27. Пошерстник Е.Б. Кассовые операции. М., 1999.
28. Стоянова E.С., Штерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков: Краткий профессиональный курс. М.: "Пер-спектива", 1999. 236 с.
29. Стуков И.А. Экономический анализ и рынок // Бухгал-терский учет. 2003. № 3. С.12-15.
30. Фащевский В.Н. Об анализе платежеспособности и лик-видности предприятия// Бухгалтерский учет. 1998. №11. С.27-29.
31. Финансовый менеджмент / Под ред. проф. Г.Б.Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 352 с.
32. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1995. 276 с.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.