На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик изучение теоритических основ кредитной политики коммерческого банка и рассмотрение, осуществляемых ими, кредитных операций.

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 31.5.2013. Сдан: 2012. Страниц: 76. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

Введение ……………………………………………………………………….. 4
1.Теоретические и правовые аспекты осуществления кредитных операций коммерческим банком.
1.1. Понятие и сущность кредитных операций коммерческого банка…….. 7
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций коммерческого банка…………………………………………………………… 15
1.3. Кредитная политика коммерческого банка и факторы ее определяющие………………………………………………………………….. 22
2. Процесс и способы организации кредитных операций коммерческого банка.
2.1. Элементы системы кредитования коммерческого банка………………. 32
2.2. Экономико-технологические основы кредитования
коммерческого банка…………………………………………………………… 35
2.3. Современные способы кредитования коммерческого банка…………… 46
2.4. Анализ кредитных операций коммерческого банка……………………. 51
3. Современные проблемы и основные направления совершенствования кредитных операций коммерческого банка.
3.1. Проблемы проведения кредитных операций коммерческого банка в современных условиях………………………………………………………… 61
3.2. Зарубежный опыт осуществления кредитных операций коммерческими банками…………………………………………………………………………. 66
3.3. Пути совершенствования кредитных операций коммерческого
банка……………………………………………………………………………. 70
Выводы и предложения……………………………………………………….. 74
Список литературы …………………………………………………………… 76
Приложения

Введение
На современном этапе развития России, коммерческие банки являются важным звеном кредитно-банковской системы.
Созданию современной кредитно-банковской системы РФ предшествовал длительный период, который определялся социально-экономическими условиями развития. Современный банк представляет собой универсальный многофункциональный кредитно-финансовый комплекс с диапазоном операций и услуг в десятки наименований.
Однако, не смотря на перемены в банковском секторе, кредитование остается одной из основных прерогатив деятельности любого коммерческого банка.
Кредит - объективно необходимая экономическая категория, обусловленная существованием и развитием товарного обращения, он выражает определенные стороны экономических отношений, является одним из важнейших стоимостных рычагов. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
В свою очередь, коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
Кредитные операции банков при первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором - дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают
использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов).
В данной курсовой работе будут рассмотрены кредитные операции, в которых банк выступает и в роли кредитора, и в роли дебитора.
Актуальность данной тематики обусловлена тем, что в наше время широко распространено кредитование предприятий и населения (юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка.
Исходя из выявленной актуальности тематики, целью данной курсовой работы является изучение теоритических основ кредитной политики коммерческого банка и рассмотрение, осуществляемых ими, кредитных операций.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические и правовые аспекты осуществления кредитных операций коммерческим банком;
- рассмотреть теоритические аспекты кредитной политики коммерческого банка и факторы ее определяющие;
- исследовать особенности организации процесса и способы организации кредитных операций коммерческого банка;
- рассмотреть современные способы кредитования коммерческого банка;
- определить современные проблемы и основные направления совершенствования кредитных операций коммерческого банка.
Объектом исследования в курсовой работе является коммерческий банк, предметом - кредитные операции.
В качестве информационной базы для написания курсовой работы были использованы следующие материалы: актуальная нормативно-законодательная база, регулирующая вопросы кредитования банками потенциальных заемщиков, учебники и учебные пособия по банковскому делу, а также актуальная периодическая литература.
При написании работы были использованы такие методы исследования, как сбор, анализ и обработка информации об объекте и предмете исследования.





1.Теоретические и правовые аспекты осуществления кредитных операций коммерческим банком.
1.1. Понятие и сущность кредитных операций коммерческого банка
Банковская система Российской Федерации - один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики.
Эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования.
В результате банковских реформ в России законодательно сформировалась двухуровневая банковская система:
- I уровень - Центральный Банк России;
- II уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
В Российской Федерации сохраняется жесткий государственный статус Центрального банка, позволяющий федеральным органам власти беспрепятственно использовать эмиссионную функцию.
Коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовые услуги для юридических и физических лиц.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления. Главной целью коммерческого банка является получение прибыли. Следовательно, одной из главных функций является мобилизация временно-свободных денежных средств и кредитование экономики. Кредитование осуществляется через кредитные ресурсы - ресурсы банка, которые в силу сложившихся обстоятельств не были направлены на осуществление активных операций, но могут быть переданы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности хозяйствующим субъектам.
Функция кредитования имеет важное экономическое значение, сущность которой заключается в осуществлении кредитных операций банка. Коммерческие банки выполняют роль финансовых посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале, т.е. обеспечивают межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Обратимся непосредственно к кредитным операциям, которые являются одним из видов активных операций коммерческого банка.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население [14,с.358].
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
Упоминания о первых обособленных кредитных операциях относятся к VI в. до н.э. В Древнем Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции в IV в. до н.э. практиковались в Греции. Предоставление ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Ссудные операции - передача денег , вещей и другого имущества ссудодателем ссудополучателю по договору займа или по договору безвозмездного пользования на условиях возврата. Депозитные операции - операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение. Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Активные - размещение временно свободных ресурсов одних банков в другие.
Кредитные операции делятся на активные (банк выдает ссуды) и пассивные (банк берет ссуды). Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках.
Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки)[14, c.358].
Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды может быть представлено следующим образом (Таблица 1):
Таблица 1 - Виды кредитных операций.
Кредитные операции
Активные операции: Пассивные операции:
- кредитование клиентов; - депозиты клиентов;
- кредитование других банков; - депозиты банков;
- депозиты в других банках; - кредиты банков.
- средства на резервном корреспондентском счете в центральном банке;
- средства на корреспондентских счетах в других банках.

Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. Это свидетельствует о том, что кредитные операции - понятие более широкое, чем ссудные операции.
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем, коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета[12,c. 257].
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Банковское кредитование подразделяется на прямое и косвенное. Прямое кредитование - это кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком. Косвенное кредитование означает, что кредитные отношения возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами. Основными видами косвенного банковского кредитования выступают операции с векселями, факторинг, лизинг. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления [8,c.607].
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К основным принципам кредитования относятся:
- возвратность;
- срочность;
- целевой характер кредита;
- платность;
- обеспеченность;
- дифференцированность.
Возвратность - неотъемлемая черта кредита, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени.
Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. [8, c.406].
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:
- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Принцип обеспечения означает предоставление ссуды под обеспечение ее залогом имущества, банковскими гарантиями и иными предусмотренными законодательством способами.
Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду. Данный принцип, в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит, предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев [8, c.409].
На основе данных принципов базируется вся система кредитования, которая непосредственно обращена к процессу кредитования. Система кредитования, будучи отражением фундаментальных свойств кредита и банков, включает в себя три блока: фундаментальный блок, экономико-технологичекий блок, организационный блок.
Фундаментальный блок кроме рассмотренных раннее принципов кредитования, включает следующие элементы: субъекты, объекты кредитования, обеспечение кредита.
Процесс кредитования - одно из важнейших направлений деятельности коммерческих. Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг). Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее, процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.
Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.
Организационные основы и технология кредитных операций могут быть разнообразными, однако в любой системе три названных базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют лицо кредитной операции, эффективность ее деятельности.
Более подробно данные блоки системы кредитования будут рассмотрены во втором разделе курсовой работы.

1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций коммерческого банка
Современные представления о сущности банка, характере его деятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру банковского законодательства.
Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса. Первый ярус содержит два блока: 1) законы о центральном (эмиссионном) банке; 2) законы, регулирующие деятельность отдельных деловых (коммерческих) банков. Первый и второй блоки законов первого яруса образуют законы, непосредственно регулирующие как деятельность банков в целом, так и проведение их отдельных операций.
Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. К ним относятся законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные положения, которые прямо относятся и к банкам.
На третьем ярусе находятся законы всеобщего действия. К их числу относятся, в частности, Конституция РФ, как главный закон страны, Гражданский кодекс РФ. Налоговый кодекс РФ и другие. Положения данных законов имеют решающее значение для банка, определяют идеологию его деятельности , место кредитных институтов в народном хозяйстве.
Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны прежде всего для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, «коридоры» их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля.
Банковские законы не работают сами по себе, а являются реакцией на экономические и политические события, опираются на законы более общего свойства, деятельность банков приобретает упорядоченный характер с учетом действующей системы в целом.
Стоит отметить, что к настоящему времени в Российской Федерации по-прежнему актуальной остается проблема законодательного регулирования кредитования. К сожалению, ни в процессе перестройки нашего общества, начавшейся в конце 1980-х годов, ни в ходе дальнейшего формирования в России правового государства так и не была создана полноценная правовая основа для регулирования данного института. Современные общественно-экономические реалии требуют формирования кредитного законодательства как четкой системы правовых норм, закрепленных в нормативных правовых актах федерального и регионального уровней.
Основным нормативным актом в сфере регулирования кредитных отношений является Конституция Российской Федерации. В ней закрепляются независимость осуществления Банком России эмиссионной функции, порядок назначения Председателя Банка России и Совета директоров, а также ряд других вопросов, составляющих сущность денежно-кредитной системы в российском обществе. Статьей 71 Конституции Российской Федерации предусматривает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.
Основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые отношения в целом (и кредитования в частности), является Гражданский кодекс РФ. Общие положения, принципы и порядок построения договорных отношений между кредитными организациями и заемщиками-потребителями содержатся в первой части ГК РФ. Более детально кредитные отношения отражены в части второй ГК РФ, где в главе 42 «Заем и кредит» выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения: договор займа, кредитный договор, товарный и коммерческий кредит, заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других ценных бумаг. Необходимо отметить, что Гражданский кодекс РФ устанавливает лишь наиболее общие нормы, регулирующие кредитные правоотношения.
Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ - Центрального банка РФ - определяются помимо Конституции РФ ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В соответствии со статьей 56 Закона, Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов. Применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в частности относительно рисков кредитной организации по выданным кредитам, а также предъявл........


Список литературы

1. Конституция Российской Федерации 12.12.1993 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2012 № 282 -ФЗ, от 11.02.2013 № 8 - ФЗ).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», (в ред. Федеральных законов от 28.07.2012 № 144-ФЗ , от 03.12.2012 № 231-ФЗ, от 29.12.2012 № 280-ФЗ , от 29.12.2012 № 282-ФЗ ).
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», (ред. от 03.11.2010).
5. Федеральный закон «О кредитных историях» от 24 декабря 2004 года (в ред. ФЗ от 21.07.2005 № 110-ФЗ, от 24.07.2007 № 214-ФЗ, от 06.04.2011 № 65-ФЗ, от 01.07.2011 № 169-ФЗ, от 11.07.2011 № 200-ФЗ, от 03.12.2011 № 389-ФЗ).
6. Федеральный закон РФ от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банка РФ» (в ред. ФЗ от 11.07.2011 № 171-ФЗ, с изм., внесенными ФЗ от 27.10.2008 № 175-ФЗ, от 27.09.2009 № 227-ФЗ).
7. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева и др.; под ред. О.И.Лаврушина. - 9-е изд., стер. - М.:КНОРУС, 2011.- 768 с.
8. Банковские операции. В 2-х ч. / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М. 2009. - 460с.
9. Банковское дело: Учебник под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 464с.
10. Деньги, кредит, банки: учебник под ред. О.И.Лаврушина .- 9-е изд., стер.-М.: КНОРУС, 2010. - 560с.
11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.:ЮНИТИ, 2009.- 622 с.
12. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи, 2007. - 256с.
13. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика,2010. - 368 с.
14. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н.Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010.-288 с.
15. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 2009. - 485с.
16. Общая теория денег и кредита : Учебник / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011.- 304 с.
17. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2007. - 280с.
18. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2010.- 411 c.
19. cbr.ru
20. expert.ru
21.
22. consultant.ru
23. base.garant.ru
24. rg.ru
25.
26.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.