На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Контрольная Расчет налога на добавленную стоимость.Расчет авансовых платежей по страховым взносам

Информация:

Тип работы: Контрольная. Добавлен: 17.09.2013. Страниц: 15. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание

1. Условия задания 3
2. Расчет налога на добавленную стоимость 5
3. Расчет авансовых платежей по страховым взносам 6
4. Расчет налога на доходы физических лиц 8
5. Расчет авансового платежа по налогу на имущество 10
6. Расчет транспортного налога 11
7. Расчет налога на прибыль 12
Заключение 14
Библиографический список 15

1. Условия задания

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Гамма»
Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Директор: Адашев Сергей Васильевич
Уставный капитал – 10000 руб.
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражены следующие операции.
Операции ООО «Гамма» за 1 квартал
Наименование операции Сумма, руб.
Основной вид деятельности Производство телевизионной аппаратуры
Реализовано продукции (в т.ч. НДС),
В т.ч. оплачено (с учетом НДС) 1814200
65%
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС – 18%) 289100
Представительские расходы (нормируемые) 8000
Стоимость основных средств организации на 1 января 382000
В т.ч. транспортное средство Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 250 л.с.
Сумма начисленной амортизации на 1 января 193000
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство Автомобиль грузовой стоимостью
550000 (без НДС)
Сумма амортизации в месяц по остальным основным средствам 9550

В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады.
Ф.И.О. Должность Кол-во детей Оклад в месяц, руб.
1. Гордеев П.И. Директор - 62000
2. Гришина О.Н. Гл. бухгалтер 1 50000
3. Колесова И.С. Аппаратчица 1 45000
4. Клевцов С.К. Оператор 2 43500
5. Сальников М.Д. Грузчик - 18500

В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Клевцову С.К. в сумме 33000 руб. Зарплата выплачивается следующим образом: 25% – в текущем месяце, 75% – в начале следующего месяца.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 80000 рублей сроком на 4 месяца и с условием погашения ежемесячно равными долями.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущества.
Наименование объекта Дата приобретения Амортизационная группа Срок полезного использования, мес.
Автомобиль грузовой 14 февраля 5 120

Метод определения выручки – «кассовый».

Необходимо определить платежи за 1 квартал текущего года:
1. сумму налога на добавленную стоимость;
2. сумму авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве;
3. сумму налога на доходы физических лиц, причитающуюся к уплате в бюджет за указанный период;
4. сумму авансового платежа по налогу на имущество;
5. транспортный налог на прошлый год;
6. сумму авансового платежа по налогу на прибыль.

2. Расчет налога на добавленную стоимость

В главе 21 Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ) определен порядок начисления налога на добавленную стоимость.
В статье 146 обозначены объекты налогообложения, исходя из которых реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации попадает под налогообложение НДС.
На основании статей 153, 154 определяется налоговая база при реализации товаров (работ, услуг). При этом налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров без включения в них налога.
Общая сумма НДС исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения (статья 166).
Так как на предприятии применяется метод определения выручки «кассовый», то моментом определения налоговой в соответствии со ст. 167 признается день оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок продукции.
При расчете НДС налогоплательщик исходя из ст. 168 при реализации товаров дополнительно обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров соответствующую сумму налога, которую он должен будет уплатить в бюджет.
На основании ст. 171 налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166, на сумму налоговых вычетов.
Сумма НДС определяется путем умножения налоговой базы на ставку налога (статья 166).
Сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет, определяется как разница между суммами налога, полученными от покупателей за реализованные им товары и суммами, уплаченными поставщиком за оприходованные материальные ресурсы.
Определяем сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет:
1) сумма НДС от реализации = ;
2) сумма НДС по приобретению материалов = ;
3) сумма НДС в бюджет = .
Таким образом, предприятие ООО «Гамма» по результатам работы за 1 квартал должно заплатить в бюджет НДС в сумме 135783 руб.

3. Расчет авансовых платежей по страховым взносам

Ставки страховых взносов отражены в п. 2 Федерального закона от 24.07.2009г. № 212-ФЗ и являются следующими:
1) Пенсионный фонд РФ (ПФ РФ) – 26%;
2) Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ) – 2,9%;
3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 3,1%;
4) Территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ТФОМС) – 2%.
В ст. 15 сказано, что ежемесячный обязательный платеж подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.
Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (ст. 7).
Базой для начисления страховых взносов в фонды страхования является сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, а также и суммы компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (ст. 8, 9)...........


Библиографический список

1. Налоговый кодекс РФ, часть 1 от 31.07.1998г. №146-ФЗ, часть 2 от 05.08.2000г. №117-ФЗ (изм. и доп. от 30.11.2011г.).
2. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (в ред. от 28.11.2011г.).
3. Федеральный закон от 18 декабря 2006г. №857 «Об утверждении классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска».
4. Федеральный закон от 24 июля 1998г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (в ред. от 21.07.2007г.).
5. Селезнева Н.Н. Налоги и налоговая система России: учебник / Н.Н. Селезнева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 444 с.
6. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум: учебник / О.В. Скворцов. – М.: Академия, 2010. – 224 с.
7. Налоги: учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. М.: Финансы и статистика, 2011. – 362 с.





Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.