На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 24.9.2013. Сдан: 2010. Страниц: 58. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



Введение 3
1 Сущность и классификация банковских услуг 5
1.1 Понятие рынка банковских услуг 5
1.2 Организация денежных расчетов 9
1.3 Банковские услуги по привлечению средств 15
1.4 Банковские услуги по размещению средств 18
2 Управление банковскими услугами на примере Челябинского отделения № 8597 Сбербанка РФ 23
2.1 Особенности банковских услуг в Сберегательном банке 23
2.2 Анализ и управление пассивными операциями 25
2.3 Анализ и управление активными операциями 32
2.3 Управление процессом разработки классификаций банковских продуктов в Челябинском отделении № 8597 Сбербанка РФ 38
3 Основные направления расширения клиентской базы 44
Заключение 54
Список литературы 56

Введение

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход российских банков на мировой уровень, а значит и восстановление, укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Таким образом, учитывая вышесказанной, исследование операций коммерческих банков является в настоящее время весьма актуальным.
Объектом исследования работы является Челябинское отделение № 8597 Сбербанка РФ. Предмет исследования - процесс организации и совершения банковских операций.
Целью данной работы является исследование банковских услуг. В соответствии с поставленной целью определены следующие основные задачи курсовой работы:
- рассмотреть понятие рынка банковских услуг;
- рассмотреть такие банковские услуги как организация денежных расчетов, услуги по привлечению и размещению средств;
- рассмотреть особенности совершения операций в Сберегательном банке;
- проанализировать активные и пассивные банки на примере одного из отделений Сбербанка РФ;
- разработать рекомендации по совершенствованию операций по привлечению средств;
- проанализировать развитие новых форм кредитования;
- определить направления совершенствования вексельного обращения.
Теоретическую базу исследования составили законодательные акты (законы, указы Президента, постановления Правительства), статьи современных отечественных ученых по проблеме совершения банковских операций, и прочие источники.

1 Сущность и классификация банковских услуг
1.1 Понятие рынка банковских услуг

Банковские услуги составляют важнейшую часть рынка финансовых услуг, которые, в общем смысле, связаны с перераспределением ресурсов и финансовых инструментов в экономической системе. Помимо банковских услуг на рынке финансовых услуг представлены страховые услуги и услуги по выпуску и обращению ценных бумаг. Каждый сектор финансового рынка имеет свои особенности, но во всех случаях специфика правового регулирования этих рынков свидетельствует об особом значении, которое законодатель придает их важности [14].
Рынок банковских услуг характеризуют следующие основные особенности. Прежде всего только кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, могут оказывать банковские услуги в соответствии с такой лицензией. Следовательно, любая банковская услуга - это сделка, в которой, как минимум, на одной стороне выступает лицензированная кредитная организация. Совокупность всех кредитных организаций, оказывающих банковские услуги, во главе с национальным банком - Центральным банком Российской Федерации (Банком России) - составляет банковскую систему. Сложившаяся в России банковская система является двухуровневой.
К нижнему уровню относятся коммерческие банки и небанковские кредитные организации, основное различие между которыми заключается в том, что банки универсальны: они имеют право совершать все виды банковских операций, а небанковские кредитные организации специализированны, они имеют право совершать лишь отдельные виды банковских операций, допустимое сочетание которых устанавливается Банком России.
Верхний уровень банковской системы состоит из одного субъекта - Центрального банка Российской Федерации (Банка России), особенности правового статуса которого определены в федеральном законе о нем. Являясь органом, обладающим государственно-властными полномочиями, а также нормотворческим органом, регулирующим деятельность кредитных организаций, Банк России одновременно имеет право осуществлять банковские операции и получать от них прибыль, хотя получение прибыли и не является целью деятельности Банка России. Банк России регулирует рынок банковских услуг не только путем издания нормативных актов: в ряде случаев он прямо или косвенно сам участвует на этом рынке. Например, распределяя через кредитные организации централизованные кредиты, Банк России в договорах с кредитными организациями часто ограничивал их маржу (размер дохода от активных операций), чем косвенно влиял на рынок банковских кредитов в целом [16].
Главная, существенная особенность рынка банковских услуг - это наличие специального субъекта (кредитной организации) во всех правоотношениях по оказанию банковских услуг.
Целью существования рынка банковских услуг является удовлетворение общественной потребности в этих услугах, а именно: в решениях банковской системой задач организации денежного обращения, централизации временно свободных капиталов и кредитовании за счет централизованных средств тех отраслей экономики, которые в данное время более других нуждаются в денежных средствах и обеспечивают большую рентабельность. Эти задачи решаются путем выполнения банковской системой своих основных функций, к которым принято относить:
- функцию организации денежных расчетов,
- функцию аккумулирования временно свободных денежных средств
- функцию кредитования приоритетных отраслей экономики.
Указанные расчетная, сберегательная и кредитная функции банковской системы воплощаются в совокупности операций ее субъектов.
Выделение указанных трех функций банковской системы позволяет классифицировать все банковские операции и сделки в зависимости от их функциональности [9].
Другой принцип функциональной классификации банковских услуг предлагает Маркова О.М.: в основе ее классификации два уровня: сделки, связанные с обращением финансовых активов (денег, валютных и фондовых ценностей) на финансовых рынках, и сделки, не связанные с этим, причем сделки первой группы в свою очередь делятся на активные и пассивные операции [15].
Выделение прочих операций в двух описанных классификациях несущественно для характеристики рынка банковских услуг: такие услуги, как консультации, договор хранения ценностей в банке, аренда банковских сейфовых ячеек и т.п., являются производными и даже сопутствующими основным банковским услугам, в которых выражаются описанные выше три функции банковской системы.
Таким образом, рынок банковских услуг делится на три сегмента, определенных задачами и функциями банковской системы, - рынок услуг по организации денежных расчетов, рынок услуг по привлечению денежных средств в банковскую систему и рынок услуг по размещению привлеченных средств в наиболее рентабельные отрасли экономики.
Наконец, существенной характеристикой рынка банковских услуг является предмет банковской деятельности: совокупность операций и сделок, отнесенных в силу закона к банковским, совершение которых допускается только на основании специального разрешения Банка России и является исключительным видом деятельности. Исключительность банковской деятельности предполагает, что только кредитная организация обладает правом осуществлять банковскую деятельность и не вправе заниматься другой деятельностью, так же как никакая другая коммерческая или некоммерческая организация, не являющаяся лицензированной кредитной организацией, не вправе осуществлять банковскую деятельность.
Закон относит к банковским операциям следующие сделки:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме указанных банковских операций, следующие банковские сделки могут, согласно той же статье указанного выше Закона, составлять предмет банковской деятельности:
- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Таким образом, рынок банковских услуг ограничен установленным действующим законодательством перечнем банковских операций и иных банковских сделок, однако кредитные организации имеют право заключать и небанковские сделки, обеспечивающие организацию банковской деятельности [6].
Итак, рынок банковских услуг - это совокупность оказываемых кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями), имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций, услуг по организации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридических лиц и размещению этих средств, путем осуществления банковских операций и иных банковских сделок как исключительного вида деятельности.
1.2 Организация денежных расчетов

Рынок банковских услуг по организации денежных расчетов представлен следующими банковскими услугами:
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств и ценностей, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной или безналичной формах;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов [8].
Услуги по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц наиболее широко представлены на рынке банковских услуг. Эти услуги предоставляются на основании договора банковского счета, заключенного между кредитной организацией и ее клиентом - физическим или юридическим лицом. Содержанием договора является именно ведение кредитной организацией банковского счета клиента: зачисление на этот счет поступающих в наличной или безналичной форме денежных средств, списание денежных средств со счета в случаях выдачи средств клиенту наличными или осуществления платежа в безналичной форме по поручению клиента либо в безакцептном порядке, если это предусмотрено действующим законодательством.
Денежные средства, находящиеся на банковском счете клиента, являются собственностью банка, в котором у клиента открыт счет, и банк вправе использовать их по своему усмотрению, гарантируя их наличие при обращении клиентом требования к счету. Право клиента по отношению к денежным средствам, находящимся на его счете в банке, сводится к обязательственному праву требования к банку, в силу которого клиент вправе потребовать от банка в пределах остатка денежных средств на его банковском счете: выдачи денежных средств наличными со счета и совершения безналичного платежа в пользу лица, указанного клиентом.
Услуги по осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц непосредственно связаны с описанными выше услугами по открытию и ведению банковских счетов. Безналичные расчеты осуществляются кредитными организациями в рамках договоров банковского счета, заключенных с их клиентами. Без открытия банковского счета кредитные организации предоставляют подобные услуги только физическим лицам в случае перевода по их поручению денежных средств без открытия счета, о чем будет сказано позднее.
Содержание отношений кредитной организации с клиентами при осуществлении безналичных расчетов сводится к выполнению кредитной организацией платежных инструкций клиента, выраженных в его платежных документах. Для этого клиент подает в банк платежный документ по установленной форме, в котором указывает все необходимые реквизиты платежа.
Понятие форм безналичных расчетов сводится к установленным законодательством и банковской практикой способам надлежащего исполнения денежных обязательств в порядке безналичного перевода денежных средств. В настоящее время действующие банковские правила предусматривают следующие формы безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо.
Форма безналичных расчетов определяется клиентами банка самостоятельно на основании заключаемых ими договоров. При этом формы безналичных расчетов делятся на две группы в зависимости от того, кто - плательщик или получатель - является инициатором платежа: кредитовый перевод (если инициатор платежа - плательщик) и дебетовый перевод (если инициатор платежа - получатель). Дебетовые переводы в свою очередь делятся на две группы, в зависимости от того, требуется ли для их осуществления согласие (акцепт) плательщика (акцептная форма) или перевод осуществляется без согласия такового (безакцептная форма).
Расчеты в рамках указанных форм безналичных расчетов осуществляются с применением соответствующих платежных документов: платежных поручений, аккредитивов, чеков, а для расчетов по инкассо - платежных требований и инкассовых поручений.
Платежное поручение - платежный документ, содержащий распоряжение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего банковского счета на указанный плательщиком счет получателя средств. Иными словами, платежным поручением клиент поручает обслуживающему банку списать денежные средства со своего счета и перечислить их по указанным клиентом реквизитам на другой банковский счет клиента либо в пользу другого лица, указанного клиентом. Платежным поручением осуществляется основная часть кредитовых переводов [11].
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка плательщика (банка-эмитента), выдаваемое им по поручению плательщика в пользу получателя платежа, по которому банк-эмитент обязуется перечислить получателю платежа денежные средства или предоставить полномочия банку получателя (исполняющему банку) произвести такой платеж при условии представления получателем в исполняющий банк предусмотренных в аккредитиве документов.
При подаче в свой банк заявления об открытии аккредитива плательщик указывает, какие документы и в какой срок получатель платежа должен предъявить своему банку, чтобы получить сумму по аккредитиву. Банк плательщика, получив заявление плательщика об открытии аккредитива, направляет аккредитив в банк получателя. Если выставляется покрытый (депонированный) аккредитив, банк плательщика одновременно перечисляет в банк получателя денежные средства на сумму аккредитива и списывает такую же сумму со счета своего клиента. Однако получатель платежа не сможет использовать денежные средства по аккредитиву до тех пор, пока не предъявит исполняющему банку указанные в аккредитиве документы (например, товарно-транспортные накладные об отгрузке товара, приемо-сдаточный акт и т.п.). При предъявлении банку получателя указанных в аккредитиве документов он проверяет их на формальное соответствие условиям аккредитива, раскрывает аккредитив и зачисляет сумму аккредитива на счет получателя. При этом банк получателя не отвечает за фактическое выполнение получателем своих обязательств перед плательщиком, а отвечает лишь за формальное соответствие представленных получателем документов условиям аккредитива. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива денежное покрытие аккредитива в банк получателя не перечисляется, но банк плательщика гарантирует выплату по аккредитиву независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Таким образом, разница между покрытым и непокрытым аккредитивом заключается в том, что в первом случае сумма аккредитива перечисляется в банк получателя, а во втором - остается в банке плательщика.
Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. На практике чек как форма безналичных расчетов в Ро........


Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изм. и доп. от 24 июля 2007 г.)
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 26 апреля 2007 г.)
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 24 июля 2007 г.)
4. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 05 января 1998г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
5. Положение Банка России от 03.10.2002г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
6. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 487с.
7. Банки и банковские операции в России / 2-е изд., перераб.. и доп. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И; под ред. д.э.н., проф. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 368с.
8. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2006. - 256с.
9. Банковская система России. Настольная книга банкира. Трастовые, инвестиционные и электронные услуги банков. - М.: ТОО «Инжиниренго-консалтинговая компания «ДеКА», 2006. - 204с.
10. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2006. - 440с.
11. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 564с.
12. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. - 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 592с.
13. Банковский маркетинг / Н.Б. Куршакова. - СПб.: Питер, 2003. - 192с.
14. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России: Анализ практики. - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 2006. - 296с.
15. Бокова И.В., Дядичко С.П., Крымова И.П., Мусина Л.А., Резник И.А. Финансы и кредит: Краткий курс лекций. - Оренбург: ГОУ ОГУ, 2004 - 185 с.
16. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТ, 2006. - 169с.
17. Варламов С.А. Вексельные операции коммерческого банка // Банковское дело, 2007. - №9. - С.26 - 31.
18. Васильев А.В., Герасимова Е.Б., Тишина Л.С. Мониторинг качества банковских услуг. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2004. - 112 с.
19. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. - «Юстицинформ», 2005. - 358с.
20. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2006. - 560с.
21. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. М.: Юрайт-Издат, 2006. - 620с.
22. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин [и др.]; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 624с.
23. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Е. Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. 544с.
24. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 472с.
25. Иванов А.И. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 276с.
26. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2007. - 412с.
27. Липсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке: Учеб. пособие / И.В. Липсиц. - М: Экономистъ, 2004. - 123 с.
28. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007. - 288 с.
29. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Работа банка корпоративными клиентами: Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 2003. - 358с. (Серия «Банковское дело».)
30. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание - «БДЦ-пресс», 2005. - 476с.
31. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 656с.
32. Игнатова И.М. Перспективные банковские продукты: синдицированное кредитование // Банковское кредитование. - 2007. - №2. -С. 31-35.
33. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2005. - 196с.
34. Кузнецова Л.Н. Банковская деятельность и инфраструктура рынка. - М.: Феникс, 2006. - 456с.
35. Левин Д.Н. Финансы и кредит: Учебное пособие. - Пенза: Пенз. гос. ун-т, 2007. - 169с.
36. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006. - 235с.
37. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 656с.
38. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. ? М.: Приор, 2005. - 298с.
39. Ольшаный А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт/ Под редакцией Е. Г. Ищенко, В. И. Алексеева. - М.: Русская Деловая Литература, 2007. - 352 с.
40. Основы банковской деятельности (Банковское дело) /Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2006. - 720с.
41. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2006. - 453 с.
42. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 720с.
43. Тасунян И. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2005. - 453с.
44. Телеш Н.А., Спицкий А.В. Современные методы продвижения банковских кредитных продуктов // Банковское кредитование. - 2006. - №6. - С. 28-34.
45. Черкасов В. Е., Плотицына Л. А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 158 с.
46. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 720с.
47. Финансы: Учеб. пособие /Под ред. А.М. Ковалевой - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 612с.
48. Финансы: учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. - М,: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 703с.
49. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 248с.
50. Экономика: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. - М.: Экономистъ, 2005. - 896с.



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.